Реферат: Вопросы к гос. экзаменам ВАВТ

Реферат: Вопросы к гос. экзаменам ВАВТ

Билет №39

Содержания понятия и сущность маркетинга.

В экономической литературе используется термин "маркетинг" (от англ. market - рынок), буквально означающий рыночную деятельность. Возникновение маркетинга было обусловлено формированием крупномасштабного производства и обострением конкуренции.

Маркетинг - это комплекс действий, направленных на изучение рынка, экономической конъюнктуры, конкретных запросов потребителей и ориентацию на них при производстве товаров и услуг. В настоящее время маркетинг рассматривается в двух аспектах:

• система, ориентированная на стратегию и тактику активного приспособления к изменяющимся требованиям рынка;

• деятельность на рынке, которая реализуется по специальным программам и планам с использованием в системе продвижения товаров таких элементов, как потребитель, товар, цена, реклама, продажа.

Маркетинговая деятельность должна обеспечить:

• надежную, достоверную и своевременную информацию о рынке, структуре и динамике конкретного спроса, вкусах и предпочтениях покупателей, то есть информацию о внешних условиях функционирования фирмы;

• создание такого товара, набора товаров (ассортимента), который более полно удовлетворяет требованиям рынка, чем товары конкурентов;

• необходимое воздействие на потребителя, на спрос, на рынок, обеспечивающее максимально возможный контроль сферы реализации.

Принято выделять следующие виды маркетинга:

• распределительный - торговая деятельность, сбытовая деятельность, реализация, транспортировка, реклама;

• функциональный - система организационно-технических и коммерческих функций предприятия, связанных с производством и реализацией товаров, изучением рынка, стимулированием продажи, политикой цен;

• управленческий - рыночная концепция управления созданием, производством и реализацией товара, где в основе принятия управленческих решений лежит информация о рынке.

Основной целью маркетинга является превращение нужд потребителей в доходы фирмы. Достижение этой цели возможно при реализации следующих путей:

1. Совершенствование производства. В этом случае предприятие ориентируется на новые технические решения, направленные на увеличение объема производства и снижение издержек.

2. Совершенствование товара. Данный подход базируется на представлении, что потребителя можно удержать, предложив ему товар более высокого качества, с лучшими характеристиками, дизайном.

3. Интенсификация коммерческих усилий. Эта концепция направлена на реализацию товаров, произведенных предприятием.

4. Традиционный маркетинг. В этом случае залогом достижения целей является изучение нужд потребителей, удовлетворение их более эффективными, чем у конкурентов, способами.

5. Социально-этический маркетинг. Он направлен на удовлетворение потребностей при сохранении и укреплении благополучия потребителя и общества в целом.

В практической деятельности каждое предприятие выбирает свой, наиболее приемлемый путь маркетинга. Основные принципы маркетинга:

1. Постоянное исследование рынка и экономической конъюнктуры, а также производственно-сбытовых возможностей предприятия. Маркетинговые исследования должны проводиться практически непрерывно, независимо от того собирается ли предприятие выпускать на рынок новую продукцию или производить уже освоенную, пользующуюся устойчивым спросом.

2. Гибкое реагирование производства к требованиям рынка, структуре спроса с учетом долгосрочной перспективы. Вся деятельность предприятия должна основываться на изучении спроса и прогнозировании его изменения.

3. Активная позиция на рынке. Предприятие не просто должно следовать за спросом, но и принимать активное участие в его формировании, воздействуя на потребителя всеми доступными ему средствами.

4. Планирование. Принцип планирования предполагает разработку стратегии маркетинга, основанной на рыночных конъюнктурных прогнозах.

5. Сегментация. Принцип сегментации определяет необходимость выявления потребителя с одинаковыми или близкими требованиями к товару и ориентации деятельности на удовлетворение потребностей этой группы потребителей.

6. Инновация. Принцип инновации определяет необходимость постоянного совершенствования, модификации и обновления товаров, разработки новых технологий, поиска новых способов удовлетворения потребностей.

Методы маркетинговой деятельности заключаются в том, что проводятся:

• анализ внешней (по отношению к предприятию) среды, в которую входит не только рынок, но и политические, социальные, культурные и иные условия. Анализ позволяет выявить факторы, содействующие коммерческому успеху или препятствующие ему. В итоге анализа формируется банк данных для оценки окружающей среды и ее возможностей;

• анализ потребителей, как реальных, так и потенциальных. Данный анализ заключается в исследовании демографических, экономических, социальных, географических и иных характеристик людей, принимающих решение о покупке, а также их потребностей в широком смысле этого понятия и процессов приобретения ими как нашего, так и конкурирующих товаров;

• изучение существующих и планирование будущих товаров, то есть разработка концепций создания новых товаров и/или модернизации старых, включая их ассортимент и параметрические ряды, упаковку и т. д. Устаревшие, не дающие расчетной прибыли товары снимаются с производства и рынка.

• планирование товародвижения и сбыта, включая создание, при необходимости, соответствующих собственных сбытовых сетей со складами и магазинами и/или агентских сетей;

• обеспечение формирования спроса и стимулирование сбыта путем комбинации рекламы, личной продажи, некоммерческих престижных мероприятий (“паблик рилейшнз”) и разного рода материальных стимулов, направленных на покупателей, агентов и конкретных продавцов;

• обеспечение ценовой политики, заключающейся в планировании систем и уровней цен на поставляемые товары, определении “технологии” использования цен, кредитов, скидок и т. п.

• удовлетворение технических и социальных норм региона, в котором сбывается продукция, что означает обязанность обеспечить должную безопасность использования товара и защиты окружающей среды, соответствие морально-этическим правилам, должный уровень потребительской ценности товара;

• управление маркетинговой деятельностью (маркетингом) как системой, то есть планирование, выполнение и контроль маркетинговой программы и индивидуальных обязанностей каждого участника работы предприятия, оценка рисков и прибылей, эффективности маркетинговых решений.

Функции маркетинга

В соответствии с вышеперечисленными принципами маркетинга выделяется ряд следующих его основных функций.

1. Исследование рынка

Изучение и анализ экономической, хозяйственной, торговой, промышленной, сбытовой и рекламной сфер товара как собственного, так и аналогичного товара конкурентов. Изучение конкурентов, рынка, посредников, инфраструктуры рынка, внешней, внутренней среды и факторов, оказывающих положительное и отрицательное влияние на спрос и финансово-экономическое состояние предприятия. Сбор и обработка информации. Подготовка обзоров о состоянии рынка.

2. Управление производством

Разработка новых товаров, совершенствование серийных товаров, приведение их в соответствие с требованиями потребителей (рынка). Планирование ассортимента и объемов выпуска продукции. Приведение технологии производства в соответствие с требованиями рынка к качеству товаров. Оперативное управление производством.

3. Реализация товаров

Выбор каналов сбыта. Сбыт. Организация товародвижения. Складирование. Транспортирование. Обратная связь со сбытовыми организациями. Анализ и прогноз сбыта. Планирование товарооборота.

4. Реклама и стимулирование сбыта

Реклама с использованием всех средств массовой информации. Поощрение покупателей путем скидок с цены. Стимулирование работников сбыта.

5. Маркетинговое управление

Разработка маркетинговых программ, их согласование и утверждение. Организация и координация реализации. Контроль за выполнением маркетинговых программ.

Каждая функция имеет большое практическое значение и в совокупности они обеспечивают успешную реализацию вышеназванных принципов, а в конечном итоге достижение основных целей и задач предприятия.

Чтобы избежать дорогостоящих проб и ошибок, начинающие предприниматели и фермеры должны знать основы маркетинга и его инструменты. Например, не делать движение двухэтапным (сначала наладить повсеместно "рынок продавца", а затем постепенно переходить к "рынку покупателя"), а сразу перейти к "рынку покупателя".

Как работать с потребителем?

Как правильно определить своих конкурентов, их силу и слабости?

На эти и многие другие вопросы может дать ответ только маркетинг.

Маркетинг нужен для того, чтобы добиться следующего:

1. Сделать любой полезный в обществе труд эффективным.

2. Не "изобретать велосипед" перехода к рыночной экономике.

3. Внедрить наиболее прогрессивные формы хозяйствования.

4. Сделать предприятие действительно самостоятельным во всех отношениях.

43. Стратегии ценообразования в ценовой политике.

Цена – один из трех основных составляющих элементов рынка (спрос – предложение – цена). Это также важнейший инструмент маркетинга. Разумной ценовой политикой можно добиться преимущественного положения на рынке, и в то же время, неправильно построенная ценовая политика сведет на нет все усилия по маркетингу.

В принципе, зависимость очень проста: снижение цены вызывает рост продаж. Однако на практике это далеко не так однозначно. Более того, рост продаж не всегда означает рост прибыли.

При планировании ценовой политики следует учитывать следующее:

1. Цена — только один из нескольких инструментов, которыми располагает коммерсант для управления, в определенных пределах, спросом, а следовательно — и уровнем продаж;

2. Возможности варьирования уровнем цен, как правило, довольно ограничены. Максимально и минимально допустимые цены ограничиваются положением на рынке и установленными на нем законами;

3. В любой момент любые решения по ценам могут оказаться недействительными или быть заменены в результате изменений стоимостей, действий конкурентов, изменения отношения к товару или привычек потребителей или в силу других факторов.

4. Может быть трудно исправить последствия плохого решения по ценам без серьезного ущерба для экспортера. Неожиданные повороты ценовой политики как вверх, так и вниз, скорее всего, создадут крупные проблемы как в процессе торговли, так и в отношениях с потребителями.

5. Не существует единого и универсального рецепта ценообразования на рынке. Чтобы принимать разумные решения по ценам, надо знать о возможных вариантах их выбора, уметь анализировать все сопутствующие факторы и четко понимать, какие цели должны быть достигнуты.

Факторы, влияющие на ценообразование:

1. Стоимость продукта;

2. Условия, складывающиеся на целевом рынке;

3. Намеченный уровень прибыли.

Учет этих факторов проводится в рамках выбранной концепции ценовой политики, которой руководствуется экспортер в ходе своей коммерческой деятельности.

Концепции ценовой политики:

Это решение или серия решений, принятых руководством компании, основывающиеся на предварительном анализе стоимости и рыночной ситуации (интенсивность спроса, емкость рынка, уровни цен, конкуренция) и предназначенные для достижения определенной цели или группы целей (объемы продажи, прибыль, поступления) в рамках определенного маркетингового плана.

Для того, чтобы уяснить, как избрать наиболее подходящую концепцию ценовой политики, надо представ­лять себе, из каких элементов составляется цена при экспорте или при внутренней торговле и насколько ком­мерсант в состоянии влиять на них и на цену в целом.

Следует отметить, что во многих случаях в практике торговцы не знают теории ценообразования и руководствуются в своей повседневной деятельности здравым смыслом и природной смекалкой. Однако, систематизированный подход к ценообразованию, как и в любом другом случае, позволяет достичь оптимальных решений с меньшими затратами сил и времени и особенно этот подход полезен начинающим коммерсантам.

Методы ценообразования

Наиболее широко применяются следующие методы ценообразования:

1. Метод прорыва (проникновения) на рынок (установление цен на уровне более низком, чем, по мнению большинства покупателей, заслуживает товар с данной экономической ценностью, и получение большой массы прибыли за счет увеличения объема продаж и захваченной доли рынка)

Быстрое проникновение: низкая цена и усиленное продвижение. Это выгодно в следующих случаях:

• рынок ограничен по размерам;

• рынок не осведомлен о продукте;

• большинство покупателей чувствительны к цене;

• имеется сильная потенциальная конкуренция;

• себестоимость изготовления падает с масштабом производства и опытом фирмы.

Медленное проникновение: низкие цены и низкий уровень продвижения.

Это целесообразно при следующих условиях:

• большой рынок;

• хорошее осведомление о продукте;

• чувствительность к цене;

• определенная потенциальная конкуренция.

1. Метод «снятия сливок»

Быстрое “снятие сливок”: новый товар выпускается по большой цене и высоком уровне продвижения.

Целесообразно применение при следующих обстоятельствах:

• большая часть рынка не ожидает продукта;

• рынку нужен продукт и он готов платить за него высокую цену;

• фирма готова к потенциальной конкуренции и желает играть на преимуществе торговой марки.

Медленное “снятие сливок”: высокая цена и малый уровень продвижения.

Условия:

• рынок ограничен в размерах;

• рынок осведомлен о продукте;

• покупатели готовы платить высокую цену;

• ожидается потенциальная конкуренция.

1. Лидерство в цене и следование за лидером

Метод гонки за лидером предполагает установление цены на основе цены ведущего конкурента с учетом конкурентной ситуации на рынке, дифференциации товара и его качества. Предприятие по сути отказывается от активной ценовой политики, ориентируясь на ведущую цену.

По своей природе коммерческое ценообразование - игра - т.е. деятельность, успех в которой зависит не только от индивидуальных усилий, но и от действий остальных заинтересованных лиц. И в большинстве случаев это игра с отрицательной суммой выигрыша (вид деятельности, при которой соревнование влечет за собой необходимость всех участников нести затраты, но даже победитель может получить выигрыш меньший, чем его затраты).

Ценовая конкуренция может превратиться в игру с положительной суммой (когда в результате игры пользу получают все участники) при достаточно редко встречающихся условиях:

если спрос на данный товар высоко эластичен и снижение цен порождает резкое его увеличение

если увеличение спроса ведет к такому росту продаж, что обеспечивающее его увеличение производства порождает эффект масштаба в размерах, позволяющих компенсировать первоначальное снижение прибыльности из-за снижения цены

1. Дифференциальное ценообразование.

Горизонтальная ценовая дифференциация - установление на один и тот же продукт различного уровня цен для разных групп потребителей (сегментирование рынка по продуктовым и потребительским критериям)

Вертикальная ценовая дифференциация - установление на один и тот же продукт различного уровня цен для разных рынков (сегментирование по географическому критерию)

Стратегии ценового выравнивания - установление цен в рамках всей гаммы товаров. Цены устанавливаются таким образом, чтобы прибыль успешно реализуемых товаров покрывала убытки по прочим товарам ассортимента.

Помимо перечисленных существуют и другие классификации ценовых стратегий, так, применительно к уровню цены и к уровню качества, существует следующая дифференциация ценовых стратегий:

5. Стратегия предоставления скидок и бонусов. Хотя цены на свою продукцию предприятие устанавливает с учётом принятой ценовой стратегией, на каждой стадии продвижения продукции на рынок ему необходимо регулировать цены в зависимости от объёмов и условий поставки, порядка и форм оплаты, а в рамках программы по стимулированию сбыта вводить систему скидок. Само по себе введение любых видов скидок должно быть направлено на закрепление позиций предприятия на конкретных рынках. Самым традиционным видом скидки является скидка на количество. Размер скидки, которую иногда ещё называют оптовой, может варьироваться весьма сильно и достигать порой до 20-30% от оптовой цены продукции. Скидки за оплату продукции за наличные, как правило, устанавливаются в размере 1-1,5% от общей стоимости поставки, а вот скидки при предварительной оплате могут доходить до 3-5%, в зависимости от периода от даты оплаты до поставки (5). Дилерские скидки предоставляются с целью поддержания в регионе определенного уровня цен и также могут варьироваться в достаточно широком диапазоне, начиная от 10% и выше. Для дилеров помимо гибкой системы скидок нередко используется и оплата по открытому счёту. Это означает, что дилер может получать продукцию и счета за неё хоть каждый день, а оплачивать её один раз в месяц. В качестве эквивалента скидке, при больших объёмах закупок, может стать предоставление Дилеру льгот по ассортименту приобретаемой продукции, за счёт более высокой доли в поставке ликвидной продукции. Данный вариант эффективен для тех предприятий, которые производят несколько моделей одинаковой по назначению продукции и, у которых, при заключении договоров действует принцип соблюдения ассортиментных ограничений.Помимо шкалы скидок при поставке продукции на условиях консигнации или по реализации применяются надбавки к цене в зависимости от сроков рассрочки платежа, рассчитываемые, исходя из банковской ставки на кредит. Но и здесь, помимо традиционных пени за просрочку платежа, при ускорении платежа по сравнению с предоставленной рассрочкой - устанавливается премия в размере 0,5-1% за каждый день опережения. Бонус - это премия, предоставляемая Потребителю за большой объём приобретенной продукции за конкретный период времени или, проще говоря, накопительная скидка. Он выражается в дополнительной небольшой скидке на все прошедшие платежи и учитывается в очередных платежах на конкретный период времени. Анализировать результаты от внедренной системы скидок необходимо повсеместно и регулярно. Скидки лишь инструмент, который в разные периоды времени могут использоваться Вами для решения задач. Они могут меняться в зависимости от ситуации на рынке и это нормально. Ненормально, когда скидки пересматриваются в рамках уже заключенных договоров, что подрывает доверие к предприятию и даёт возможность конкурентам отыграть эту ситуацию в свою пользу. В то же время скидки не могут рассматриваться как самоцель. Каждый раз, в особенности, когда у Вас массовое производство, необходимо прогнозировать реакцию на них крупных оптовиков и другие последствия.
Представьте, что Вы производитель продукции, имеющей ограниченный срок хранения с четко выраженным характером сезонного потребления. Чтобы поднять реализацию в межсезонье, Вы решаетесь пойти на скидки и видите, что продукция начинает буквально уходить с колес к оптовикам. Более низкая оптовая цена, по Вашему предположению, должна была повлечь некоторое снижение розничной и, как следствие, увеличить темпы реализации её в торговой сети. Но вскоре выяснилось, что розничная цена на неё ничуть не изменилась, так как оптовики решают попридержать продукцию до сезонного всплеска спроса и затем продать её по более высокой цене. Но вот только качество продукции за этот период вынужденного хранения у оптовиков стало хуже и соответственно мнение традиционного Потребителя о продукции изменилось не в лучшую сторону, что, безусловно, сказалось на уровне спроса в следующие периоды. На этом взятом из жизни примере видно, как предоставление скидки ради решения тактической задачи отрицательно сказалось на долгосрочной стратегии предприятия и его имидже.

Способы проведения ценовой политики:

В зависимости от поставленных целей, а так же от свойств товара и характера целевого рынка, ценовая политика может проводиться разными способами, среди которых можно выделить следующие:

1. Последовательный проход по сегментам рынка, при котором последовательно осваиваются рыночные сегменты, допускающие проведение политики «снятия сливок» с переходом на следующий сегмент при снижении цен на уже освоенных сегментах;

2. Быстрое возмещение затрат. Об этом способе уже упоминалось при рассмотрении «метода прорыва», до пускающего продажу повышенных количеств товара. Иначе этот способ носит название «политики доступных цен»;

3. Удовлетворительное возмещение затрат. Предполагает установление цен на таком уровне, который в течение заданного срока (1—2 года) обеспечивает возмещение затрат и расчетную прибыль на вложенный капитал (обычно 15—20%). Часто используется крупными машиностроительными и другими корпорациями.

4. Стимулирование комплексных продаж. При этом способе товары продаются в функциональных наборах, причем цена на основной товар набора снижается, а на вспомогательные — повышается.

5. Другие тактические решения. Зависят от квалификации и предприимчивости коммерсанта.

Заключительное замечание. С течением времени ценовые методы конкурентной борьбы теряют свое решающее значение. На их место выходят неценовые методы, прежде всего — уровень и стабильность качества экспортных товаров. Тем не менее, правильность ценовой политики во многом определяет успех маркетинга и торговли в целом.

Ценообразование на разных типах рынков и на разных этапах жизненного цикла продукции.

На каждом типе рынков с учетом задач, стоящих перед предприятием и складывающейся конъюнктуры, ценообразованием могут быть решены следующие задачи.

Обеспечение плановой нормы прибыли, гарантирующей конкурентоспособность и быструю реализацию продукции предприятия. Здесь надо быть достаточно осторожными, так как это может привести к тому, что цена перестанет играть положительную роль в маркетинге.

Создание денежного запаса, в случае, когда у предприятия есть проблемы со сбытом продукции, приток денег может быть важнее прибыли. Такое положение характерно сегодня для многих предприятий в отношении "живых" денег. Иногда стоимость имеющихся запасов такова, что их лучше продать по цене, равной или ниже себестоимости, чем хранить её на складе в ожидании изменения конъюнктуры рынка. В отдельных случаях удержанием низких цен, когда завоёвано твёрдое положение на рынке, можно сдерживать появление новых конкурентов (цены недостаточно высоки для покрытия расходов по организации нового производства для новичков).

Обеспечение заданного объёма продаж, когда ради удержания долговременной позиции на рынке и увеличения объёмов реализации можно поступиться долей прибыли. Хорошо, когда она одновременно имеет и качественные преимущества перед продукцией конкурентов. Тогда после завоевания большой доли рынка можно со временем и несколько поднять цены. Крайней формой такой политики является "исключающее" ценообразование, когда цена на продукцию устанавливается настолько низкой, что приводит к уходу с рынка части конкурентов.

Завоевание престижа, наиболее эффективный способ в случаях, когда потребитель затрудняется в определении разницы в качестве продукции конкурентов. Престижная цена соответственно должна принадлежать продукции, которая соответствующим образом рекламируется и продвигается на рынок.

Полное использование производственных мощностей за счёт "не пикового" ценообразования. Это эффективно там, где сложились высокие "установившиеся" и низкие "меняющиеся" цены, где спрос меняется с определенной периодичностью (например, природные ресурсы, транспорт и др.). Считается, что когда спрос низок, вместо того чтобы оставлять незагруженными производственные мощности, не окупая постоянной части стоимости, необходимо стимулировать спрос, оценивая продукцию более высоко, чем переменную составляющую спроса. В зависимости от стадии жизненного цикла продукции политика цен, в рамках политики маркетинга, так же меняется.

Согласно И. Ансоффу (1), на стадии внедрения нового вида продукции различают четыре стратегии в ценовой политике.

Стратегия интенсивного (активного) маркетинга, которая отличается тем, что устанавливается высокая цена и расходуется много средств на стимулирование сбыта. Высокой ценой обеспечивается высокая прибыль, а большие затраты на стимулирование сбыта позволяют быстро продвинуть продукцию на рынок. Это стратегия, по мнению Ф. Котлера выгодна, когда:

• потребители в своей массе не осведомлены о продукции;

• те, кто уже знает о ней, не постоит за ценой;

• необходимо противодействовать конкуренции.

Стратегия выборочного проникновения -это высокая цена, при незначительном стимулировании сбыта. Используется, когда:

• ёмкость рынка невелика;

• продукция известна большинству потребителей;

• потребители готовы платить высокую цену;

• конкуренция незначительна.

Стратегия широкого проникновения означает, что цена устанавливается низкой, а затраты на маркетинг -высокими. Считается наиболее успешной для быстрого выхода на рынок и захвата максимально возможной его доли. Применяется если:

• велика ёмкость рынка;

• потребители плохо осведомлены о продукции;

• сильна конкуренция;

• увеличение масштаба производства уменьшает издержки на единицу продукции.

Стратегия пассивного маркетинга опирается на низкую цену и незначительные расходы на стимулирование сбыта. Она оправдана, когда уровень спроса определяется в основном ценой.

На следующей стадии жизненного цикла продукции - стадии роста конкуренция обычно усиливается и потому новая продукция начинает постепенно вытеснять продукцию конкурентов, форсируют маркетинговую деятельность конкуренты. В этой ситуации необходимо:

• улучшать продукцию, модернизируя и закрепляя её отрыв от конкурентов;

• выходить с ней на новые сегменты рынка;

• усилить рекламу, в том числе с акцентом на престижность и с целью формирования у потребителей - новаторов стремления к вторичной покупке.

На стадии зрелости продажа стабилизируется по своему усмотрению, и главную роль начинают играть потребители -консерваторы.

На стадии насыщения - продажа полностью стабилизируется и поддерживается вторичными закупками.

Чтобы предотвратить стадию спада, принимаются меры по "взбадриванию" продажи, в том числе значительное снижение цены, чтобы сделать продукцию доступной для тех категорий Потребителей, которые не приобретали её из-за высокой цены.

Политика "снятия сливок" предусматривает продажу товара по высоким ценам, включающим издержки, среднюю и монопольную прибыль. Политика "снятия сливок" используется при продаже товаров-новинок, защищенных патентами, и обеспечивает продавцу быструю окупаемость вложенных в разработку и продвижение товара средств.

В последние годы стратегия "снятия сливок" находит все большее распространение и является практически преобладающей. Особенно активно она применяется на стадии "внедрения" жизненного цикла товара, когда на рынке наблюдается некоторое превышение спроса над предложением и фирма занимает монопольное положение. Данная политика приемлема для условий низкой эластичности спроса, когда рынок пассивно реагирует или не реагирует вообще на снижение цен и их низкий уровень.

Политика низких цен, или "прорыва", предусматривает первоначальную продажу товаров по низким ценам, с тем чтобы стимулировать спрос, одержать победу в конкурентной борьбе, вытеснить конкурирующие товары, завоевать массовый рынок и существенную рыночную долю. В результате фирма вытесняет конкурентов, занимает монопольное положение и повышает цены. Однако в настоящее время такая политика весьма затруднена. Фактически очень сложно повысить цены, поскольку у покупателя это вызывает отрицательную реакцию, в большинстве случаев данное обстоятельство служит причиной отказа от заключения сделки.

Поэтому в настоящее время чаще используется модифицированная форма этого вида ценовой политики, а именно: низкие цены позволяют фирме "прорваться" на рынок, но в дальнейшем они не повышаются, а поддерживаются. Прибыли же обеспечиваются за счет массовости продаж. Иными словами, фирма готова пой­ти на снижение дохода с единицы товара в целях получения большей совокупной прибыли за счет объема реализации. Кроме того, при выпуске товара в больших количествах издержки производства сокращаются и первоначально установленная на низком уровне цена оказывается экономически обоснованной.

Определение цены на низком уровне при выходе с товаром на рынок может быть обусловлено следующими обстоятельствами:

• рынок характеризуется высокой эластичностью спро­са;

• по данному товару наблюдается сокращение издержек производства и обращения по мере увеличения объемов его производства и сбыта.

Политикадифференцированных цен весьма активно применяется в торговой практике фирм. которые устанавливают определенную шкалу возможных скидок и надбавок к среднему уровню цен для различных рынков, их сегментов и покупателей,

Политика дифференцированных цен предусматривает сезонные скидки, скидки на количество, скидки постоянным партнерам и т.д.

Политика дифференцированных цен предполагает также установление разного уровня цен и их соотношения по различным товарам в общей номенклатуре выпускаемых изделий, а также по каждой их модификации, представляя собой весьма сложную и кропотливую работу по согласованию общей товарной, рыночной и ценовой политики.

Для эффективного использования политики дифференцированных цен необходимо соблюдение ряда условий, основными из которых являются:

• рынок должен быть легко сегментируемым.;

• сегменты рынка должны иметь четкие границы и отличаться интенсивностью спроса;

• невозможность перепродажи товаров из сегментов с низкими ценами в сегменты с высокими ценами;

• выбранная дифференцированная форма установления цен не должна противоречить соответствующему законодательству.

Дифференцированная ценовая стратегия позволяет "поощрять" или "наказывать" различных покупателей, стимулировать или несколько сдерживать продажи. Ее разновидностями можно считать стратегию льготных и стратегию дискриминационных цен.

Политикальготных цен. Льготные цены устанавливаются для покупателей, в которых фирма-продавец заинтересована. Кроме того, политика льготных цен может проводиться как временная мера стимулирования продаж, например для привлечения покупателей на так называемые распродажи.

Льготные цены являются наиболее низкими ценами, по которым фирма продает свои товары, и, как правило, устанавливаются ниже издержек производства и в этом смысле могут представлять собой демпинговые цены. Они применяются не только для стимулирования продаж, но и с целью подрыва позиций на рынке конкурентов; иногда используются при необходимости освободить складские помещения от залежалого товара и т.д.

Политикадискриминационных цен. Дискриминационные цены являются частью общей ценовой стратегии фирмы по отношению к определенным сегментам покупателей и устанавливаются на самом высоком уровне, используемом для продажи данного товара. Такая ценовая дискриминация применяется по отношению к некомпетентным, не ориентирующимся в рыночной ситуации покупателям, к покупателям, проявляющим крайнюю заинтересованность в приобретении данного товара, к покупателям, нежелательным для фирмы-продавца. Кроме того, ценовая дискриминация может иметь место при проведении правительством общей дискриминационной политики по отношению к стране, в которой функционирует фирма-покупатель.

Политикаединых цен используется, как правило, тогда, когда товар реализуется по каталогам, через каналы посылочкой торговли. Данная политика укреп­ляет доверие потребителей, а следовательно, способствует формированию Круга постоянных клиентов. При посылочной торговле политика единых цен по существу является единственно приемлемой и удобной.

Политикаценового лидера предусматривает либо Привязку фирмой своего уровня цен к движению и уровню цен фирмы-лидера на данном рынке по кон­кретному товару (иногда это может быть не лидер № 1, а лидер № 2, лидер № 3 в зависимости от места на рынке данной фирмы и величины ее доли), либо заключение соглашения (как правило, негласного) с лидером на данном рынке или сегменте. Последнее означает, что в случае изменения цены лидером фирма также производит соответствующее изменение цен на свои товары.

Подобная стратегия цен внешне весьма привлекательна и удобна для фирм, не желающих или не имеющих возможности проводить свои собственные разработки ценовой стратегии, однако в то же время она довольно опасна, так как чрезмерно сковывает инициативу фирмы,

Политикапрестижных цен предусматривает продажу товаров по высоким ценам и рассчитана лишь на определенные сегменты рынка, на покупателя, заботящегося о собственном облике, о престиже и поэтому обращающего особое внимание на марку товара. Такая политика применяется тогда, когда спрос на товар характеризуется относительно низкой эластичностью,

Политика "убыточного лидера" (или стимулирования комплексных продаж) заключается в том, что товар — лидер комплекса реализуется по низким, иногда демпинговым ценам, а другие входящие в комплекс изделия, обладающие новизной, предлагаются по ценам, включающим монопольную прибыль. В результате фирма получает целевую прибыль. Например, для стимулирования сбыта предприятие продает трактор, являющийся товаром-лидером, по цене, соответствующей издержкам производства, и не получает прибыли. Но прицепные и навесные приспособления, входящие составной частью в комплекс трактора-лидера, обладают новыми, улучшенными свойствами и поэтому могут реализовываться по высоким ценам, обеспечивающим предприятию не только среднюю, но и монопольную прибыль - политика "убыточного лидера" довольно часто используется на последней стадии ЖЦТ, когда применение других видов ценовых стратегий затруднено или вообще невозможно.

45. Связь цены с качеством изделия и уровнем послепродажного сервиса.

ЦЕНОВАЯ РАБОТА И ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА

Работа с ценами и осуществление ценовой политики являются подфункцией сбытовой функции маркетинга. При этом задача менеджеров по маркетингу состоит в том, чтобы подготовить все необходимые материалы по вопросу о цене, решения же принимает руководство фирмы.

На первом этапе развития маркетинга роль цен в решении проблем сбыта считалась определяющей. Сни­жение цен являлось основным средством выделения изде­лий фирмы среди товарной массы конкурентов с целью завоевания позиций (доли) на рынке. Взаимосвязь цены и доли рынка, чем выше цена на товар, тем меньшей долей рынка обладает продавец, но, снижая цену, он имеет возможность расширить свою долю на рынке.

Концентрация маркетинговых усилий на цене обусловливалась следующими причинами:

• в эпоху свободной конкуренции на рынке главным образом предлагались покупателю однородные, практически полностью заменяемые товары; в такой ситуации потребитель осуществлял выбор, ориентируясь только на уровень цены;

• средний доход покупателей был относительно низок, поэтому уровень спроса, а значит, и сбыта в основном зависел от цены;

• свободные цены позволяли прежде всего добиваться выравнивания спроса и предложения, а следовательно, максимально возможной макроэкономической эффективности.

КОНКУРЕНЦИЯ «ПО КАЧЕСТВУ»

В послевоенный период наблюдалось снижение значимости методов ценовой конкуренции. В качестве инструментов борьбы за рынок, за покупателя начали активна использовать "неценовые" формы.

Суть заключалась в том, что интерес покупателя к товару стимулировался не прямым снижением цены, а другими способами, например дифференциацией потребительских свойств товара и условий его продаж, Преимущественное развитие получили конкуренция "по качеству" и конкуренция "по условиям продаж".

Конкуренция "по качеству" проявляется в стремлении захватить часть отраслевого рынка конкурента путем выпуска новых или модифицированных видов товара. В то же время конкуренция "по условиям продаж" охва­тывает все те многообразные средства, которые широко используются отдельными компаниями для привлече­ния покупателей (реклама, льготы постоянным покупа­телям, обеспечение последних различными услугами с целью облегчения им установки и эксплуатации купленных товаров и т.д.).

В последние годы конкуренцию "по качеству" особенно широко применяют фирмы Японии. В первые два десятилетия после окончания второй мировой войны они основывали экспансию на мировых рынках преимущественно на эксплуатации дешевой рабочей силы. Качество продукции было низким. Позднее положение существенно изменилось. Прилагая большие усилия по совершенствованию технологии производства и повышению качества товаров, японские фирмы не меняли свои продажные цены на мировом рынке, что дало основание обвинять их в "качественном демпинге" в отличие от ценового.

Однако следует отметить, что вряд ли можно рассматривать изменение качества, абстрагируясь от цены товара. Если фирма повышает качество товара, его полезный эффект, не меняя цены, то по существу можно говорить о ее снижении, уменьшении удельного показателя продажной цены на единицу качества, полезного эффекта. И наоборот, если фирма снижает качество товара, не меняя его продажную цену, то тем самым цена в действительности повышается, так как ее отношение к объему потребительских свойств изделия увеличивается.

Примером конкуренции "по условиям продаж" может служить ситуация, когда две фирмы продают легковые автомобили с одинаковыми техническими характеристиками и уровнем цен, но у первой фирмы более длительный срок гарантии, чем у второй. В этом случае ясно, что речь идет о большем объеме потреби­тельских качеств за одну и ту же цену.

Вряд ли целесообразно противопоставлять "ценовую" и "неценовую" конкуренции. По существу "неце­новая" конкуренция является превращенной, скрытой формой "ценовой" конкуренции. Хотя использующие методы "неценовой" конкуренции соперники внешне соблюдают установленные цены, они продают по этим ценам далеко не одинаковые товары- А продажа по равным ценам разных товаров равнозначна "цеповой" конкуренции». Таким образом, роль цен и ценовой политики в системе маркетинга не снижается.

Вопросы цен и ценовой политики начинают изучать в рамках аналитической функции маркетинга, выявляя цены конкурентов, а также платежеспособный спрос на целевых сегментах рынка, а решать — в рамках товарно-производственной функции, моделируя уровень конкурентоспособности изделия, т.е. определяя оптимальное для конкретного "адреса" соотношение качества и сервиса к цене потребления- Итак, в сегодняшних условиях цена становится отчасти моделируемым показателем, который формируется до начала осуществления сбытовой функции-

ПОСЛЕПРОДАЖНЫЙ СЕРВИС

По определению Д.И. Костюхина, сервис (техническое обслуживание) - это "комплекс услуг, связанных со сбытом и использованием машин, оборудования и другой промышленной продукции и обеспечивающих постоянную готовность их к высокоэффективной эксплуатации. Спрос на сервис порождается спросом на товар, а хороший сервис расширяет спрос на обслуживаемые изделия.

Принцип современного сервиса заключается в том, что фирма - производитель товара берет на себя ответственность за поддержание работоспособности выпущенного изделия в течение всего времени его эксплуатации. Высокая конкурентоспособность товара в значительной степени определяется высококачественным сервисом, и поэтому фирмы не рассматривают это весьма хлопотливое дело как обременитель­ное, а наоборот, не жалеют сил и средств на его обеспечение. Ведь сервис при умелой организации способен стать важной (а порой и решающей) статьей дохода: по американским данным, каждый вложенный в него доллар дает вдвое больше прибыли, чем вложенный в производство обслуживаемой техники. Ибо цена на запасные части обычно в 1,5-2 раза выше, чем на те же детали и узлы, поставленные в качестве комплектующих, а если речь идет об оборудовании и машинах, снятых с производства, цены на запасные части возрастают еще значительнее.

Поэтому фирмы гарантируют поставку запасных частей после 10-12 (а по некоторым видам изделий и более) лет со времени прекращения выпуска изделий, поставка же узлов и деталей во время нормальной эксплуатации (нередко в тече­ние 10-20 лет после продажи) является абсолютно обязатель­ной, так же как и техническое обслуживание.

Сервис обычно подразделяют на предпродажный и послепродажный, а последний — на гарантийный и послегарантийный.

Предпродажный сервис заключается в том, что фирма-производитель изучает требования потенциальных покупателей к предлагаемому товару во всех его аспектах. Персонал отдела технического обслуживания участвует так или иначе в проектно-конструкторских работах, испытаниях и их оценке, в подготовке эксплуатационной технической документации. После прибытия товара к местам продажи работники службы сервиса устраняют возникшие во время транспортировки неполадки (впрочем, сами эти неполадки показывают, что требования службы сервиса недостаточно учтены), проводят монтаж оборудования, регулируют - словом, приводят его в рабочее состояние. Вместе с работниками сбытовой сети персонал службы сервиса может участвовать в демонстрации машин в работе.

Послепродажный сервис делится на гарантийный и послегарантийный по чисто формальному признаку: "бесплатно" или за плату производятся предусмотренные сервисным перечнем работы. Формален признак потому, что стоимость работ, запасных частей и материалов в гарантийный период входит или в продажную цену, или в иные (послегарантийные) услуги. Послепродажный сервис по общему правилу обязан давать прибыли больше, чем продажа самого товара,

В гарантийный период фирма-производитель старается взять на себя все те работы, от которых зависит длительная, бесперебойная работа машины или оборудования, например, консультации по строительным вопросам, организация шеф-монтажа и пусконаладочных работ. Фирма-производитель оборудования (машин) обучает персонал покупателя, контролирует правильность эксплуатации, работники службы сервиса без специального вызова осматривают проданную технику и проводят все необходимые профилактические работы, заменяют изношенные части.

В послегарантийный период фирма-производитель оборудования ведет планово-предупредительные ремонты, капитальный ремонт, снабжает запасными частями, дает консультации по наиболее эффективной эксплуатации техники, модернизирует ее, обучает персонал покупателя. Все эти работы производятся на основании заключенного договора по согласованному графику, выполнение которого выгодно обеим сторонам, так как сокращаются простои оборудования, возрастает срок между капитальными ремонтами, снижается брак, повышается безопасность эксплуатации техники. Все это поднимает престиж фирмы-производителя, позволяет ссылаться в рекламе на совершенно реальные примеры высококачественной работы, а продавцу приносит несомненные выгоды, так как (коль скоро речь идет о товарах производственного назначения) усиливает его позицию надежного поставщика по отношению к покупателям его продукции.

Если же гарантийный и послегарантийный сервис относится к изделиям индивидуального потребления, высококачественное выполнение фирмой-производителем своих обязательств формирует круг постоянных покупателей "приверженцев марки", - иными словами, обеспечивает постоянный, уверенный сбыт новых товаров.

В практике советских и иностранных внешнеторговых организаций используются различные методы осуществления сервиса, в том числе с привлечением:

* службы сервиса фирмы-производителя;

* службы сервиса консорциума фирм - поставщиков отдельных систем, узлов проданной техники (так обслуживают, например, разнообразное и сложное судовое оборудование - от главного и вспомогательных двигателей до радиоэлектроники);

А специализированных сервисных фирм по договору с фирмой-производителем;

* агентов (дилеров), продающих данные товары (это принято, например, в торговле автомашинами, тракторами и сельскохозяйственной техникой);

* сотрудников фирм-покупателей под руководством и при активной помощи специалистов фирмы-продавца (производителя).

Однако во всех случаях фирма- производитель техники несет полную ответственность за результаты сервиса и оказывает должную помощь своим агентам, которым переданы сервисные функции полностью или частично.

Общим правилом, особенно при торговле сложной техникой индивидуального потребления и товарами производственного назначения, является прямой контакт между производителем и потребителем изделия на этапе внедрения нового товара на рынок. Ведь именно в это время выявляются все возможные недоработки, которые необходимо устранять в кратчайший срок, чтобы обеспечить успех коммерческой деятельности. Кроме того, представители фирмы-производителя получают ценнейшую информацию, касающуюся поведения изделий в различных условиях эксплуатации. Швейцарская фирма "Зульцер", например, поставляющая судовые дизели и турбины, паровые котлы и другое судовое оборудование, имеет представительства в 40 странах и, по сути, во всех крупных портах мира. Фирма ведет учет всех судов, на которых установлено ее оборудование, и когда такое судно заходит в порт, представитель "Зульцер" без приглашения является на борт, чтобы провести профилактическое обслуживание и услышать замечания относительно работы техники, поставленной его фирмой.

Работники службы сервиса, ежедневно соприкасающиеся с экспортируемым товаром, являются, по всеобщему мнению, наиболее ценным источником идей, касающихся совершенствования имеющихся и выпуска новых машин и оборудования. Сбор и обобщение этой важнейшей информации является обязанностью администрации данной службы. Кроме того, в функции работников сервиса входит изучение опыта конкурентов: форм и методов их работы, маркетинговой деятельности. Постоянно общаясь с покупателями и эксплуатационниками, сотрудники службы сервиса могут собрать немало полезных сведений о возможных новых сегментах рынка, нуждающихся в товарах нашей фирмы, о новых для нас применениях этих товаров.

В обязанности работников службы сервиса входит также обеспечение покупателей документацией на проданную технику (инструкции по эксплуатации, техобслуживанию, перечни запасных частей, каталоги дополнительного оборудования и т.д.).

44. Понятие системы товародвижения в маркетинге.

Позиционирование товаров и организация мест продажи.

МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ТОВАРОДВИЖЕНИЯ.

Под товародвижением в маркетинге подразумевается система обеспечения доставки продукции к месту продажи или эксплуатации (установки) в точно обусловленное время и с максимально высоким уровнем обслуживания. Или же товародвижение - это деятельность по планированию и контролю за перемещением продукции от мест её создания к местам продажи с целью удовлетворения потребностей потребителей и с выгодой для предприятия. Минимизация расходов на организацию товародвижения при всей её заманчивости для предприятия ни в коем случае не может сказываться, на уровне обслуживания.

Уровень обслуживания определяется следующими факторами:

• скоростью выполнения заказа и возможностью осуществления срочной поставки;

• готовностью принять обратно поставленную продукцию, если в ней будет обнаружен дефект, и в кратчайший срок заменить её или компенсировать понесенный потребителем ущерб;

• хорошо организованной собственной складской сетью и достаточным уровнем запасов продукции по всей номенклатуре;

• высокоэффективной службой сервиса или сопровождения;

• конкурентоспособным уровнем цен по доставке продукции.

Ни один из этих факторов сам по себе не является решающим для того, чтобы сделать собственную систему товародвижения отличной, но все они в той или иной степени влияют на неё и пренебрежение одним из них может нарушить её нормальное функционирование и отрицательно сказаться на имидже предприятия. Перед каждым руководителем предприятия в вопросе организации товародвижения всегда встаёт вопрос: заниматься ли прямой продажей или воспользоваться услугами посредников? Понятно, что однозначного ответа на все случаи жизни просто не бывает, поэтому мы рассмотрим основные преимущества и недостатки каждого из этих вариантов.

Прямой сбыт (канал товародвижения нулевого уровня) не предполагает наличия посредников, так как продажа продукции осуществляется непосредственно потребителям на основе прямых контактов с ними. К ним относится и реализация продукции через собственную торговую сеть, а так же продажа по объявлениям СМИ. Этот вариант наиболее часто используется при реализации продукции производственно-технического назначения и реже - товаров народного потребления.

Косвенный сбыт (многоуровневый канал товародвижения) подразумевает продажу продукции через посредников. Выделяют: одно-, двух- и трехуровневые каналы. Количественной характеристикой канала товародвижения наряду с длиной является и его ширина - число посредников (оптовых и розничных) на любом этапе реализации продукции предприятия (например, число всех оптовых фирм, закупающих продукцию у производителя). Разновидностями косвенного сбыта являются интенсивный, селективный (выборочный) и эксклюзивный сбыт.

Интенсивный сбыт означает подключение к сбытовой программе всех возможных торговых посредников независимо от формы их деятельности. Основное его преимущество состоит в наличие очень плотной сбытовой сети, а недостаток в том, что наличие большого числа мелких покупателей усложняет контроль за их платежеспособностью и требует дополнительных средств на рекламу.

Селективный (выборочный) сбыт, наоборот, предусматривает ограничение количества торговых посредников в зависимости от типа Потребителей, возможности обслуживания и организации гарантийного ремонта и сервисного обслуживания продукции. Он используется при реализации технически сложной продукции, требующий специального обслуживания, обеспечения запчастями и специально обученного персонала.

Прибегая к услугам посредников всегда надо помнить, что чем меньше их, тем больше шансов контролировать ситуацию и осуществлять оперативное взаимодействие с ними. Но с другой стороны, тем больше зависимость предприятия от посредников, что может нанести в перспективе серьезный коммерческий ущерб. Неслучайно на практике используются различные смешанные формы организации товародвижения.

АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИИ.

В рамках практического маркетинга роль сбытового подразделения предприятия сегодня претерпела существенные изменения. Не стало больше планового распределения продукции по заказ-нарядам и отныне надо не просто искать новых потребителей, но и ни в коем случае не оттолкнуть уже имеющихся. А это порой не просто сделать в условиях неритмичного производства. Приступая к разработке стратегии сбыта необходимо уяснить задачи, стоящие перед службой в рамках общей концепции маркетинга предприятия и увязать её с программой по стимулированию сбыта.

В первую очередь рассматриваются задачи, стоящие непосредственно перед персоналом службы исходя из того, что главным критерием оценки эффективности её работы служит показатель степени удовлетворения заказов потребителей, рассчитываемый как отношение числа поступивших заказов к числу отпущенных или выполненных. Значение этого показателя напрямую связано как с организацией работ непосредственно в службе сбыта, так и со сложившейся структурой взаимодействия между структурными подразделениями предприятия. В целях совершенствования этих отношений и повышения оперативности в принятии решений по сбыту предлагается организовать оперативный учёт причин отказа потребителей от заключения договоров. Для этого каждый сотрудник, осуществляющий проведение переговоров с потребителями, непосредственно обратившимися в службу сбыта, должен вести учёт (желательно компьютерный) всех обращений потенциальных потребителей.

Цель организации такого учёта состоит не столько в том, чтобы создать базу данных потенциальных Потребителей, сколько в выявлении конкретных причин, почему переговоры не завершились подписанием договора.

Ежемесячно эти данные, сгруппированные по основным причинам отказа от заключения договора (например, не устроила цена, форма и порядок оплаты, отсутствие скидок, условия поставки и другое), обобщаются и передаются руководителям предприятия и структурных подразделений, от которых непосредственно зависит принятие решений. При этом по каждому фактору игнорирования этих проблем потребителя, приведшему к не заключению договора поставки, фиксируется упущенная выгода. Опыт внедрения таких ежемесячных отчётов на консультируемых нами предприятиях позволил им повысить оперативность решения многих вопросов в организации сбыта. Показатель упущенной выгоды по незаключенным договорам чисто психологически быстрее, нежели предложения службы маркетинга, убеждает управленцев из других структурных подразделений в необходимости принятия решений.

Далее мы будем рассматривать сбыт как комплекс мероприятий, начинающийся с момента выхода продукции за ворота сборочного цеха до передачи её потребителю или посреднику. Следовательно, успешность управления сбытом сегодня во многом будет определяться использованием компьютерных средств учёта, контроля и движения произведенной продукции и поступающих финансовых средств по её оплате.

Прозрачность информации по учёту и движению продукции уже сама по себе становится главным и решающим фактором в организации всей деятельности предприятия и службы сбыта в первую очередь. Она уже сама по себе даёт возможность не только осуществлять оперативный контроль за соблюдением условий заключения договоров на поставку, но и делает также прозрачной историю потребителя. Последняя в первую очередь необходима тем исполнителям на предприятии, которые непосредственно заключают договора на поставку с конкретными потребителями. Если же в обязанности исполнителя входит оперативное отражение в базе сроков ожидаемого поступления денежных средств от потребителей по заключенным ими договорам, то она становится необходимой и тем, кто занимается планированием финансовых потоков.

На крупных предприятиях к решению этой проблемы подходят комплексно, создавая централизованные системы обработки данных. Однако необходимо понимать, что сама по себе автоматизация сбытовой деятельности может оказаться и бесполезной, если не осуществляются соответствующие изменения в планировании и организационной деятельности на предприятии.

Анализ организации сбытовой деятельности ряда предприятий показывает, что в настоящее время с одной стороны, роль руководителя службы сбыта стала более значимой, так как именно на него возлагается вся ответственность за реализацию произведенной продукции и поступление финансовых средств. С другой стороны, он как и раньше практически лишен всяких рычагов воздействия на производственный процесс. Даже планирование, которое осуществляется под заказ, может быть скорректировано производственниками исходя порой просто из местнических интересов.

Отдельного обсуждения заслуживает и сама организация отношений по обслуживанию потребителей при отпуске продукции. И здесь на первый план помимо доброжелательного отношения к каждому потребителю выходит и сама организация процесса отпуска продукции. Еще нередки случаи, когда службы, связанные с оформлением и отпуском продукции, имеют перерывы на обед, не совпадающие во времени, а на потребителя при этом возлагается обязанность самостоятельного сбора подписей на документах по отпуску продукции. Не всегда уделяется внимание предварительному согласованию времени отгрузки продукции потребителям, что неизбежно создает очередь в помещении службы сбыта и на стоянке грузового автотранспорта перед предприятием. На время вынужденного ожидания потребители, как правило, предоставлены сами себе. А ведь это время, которое необходимо обязательно сводить до минимума, можно использовать с пользой для предприятия. Например, пригласить потребителя посетить демонстрационный зал, передать им для ознакомления новые рекламные и другие материалы. В это же время можно проводить анкетирование и интервьюирование потребителей. Игнорирование указанных вопросов на предприятии может негативно отразиться на имидже предприятия, что чревато потерей потребителей.

Одним из вариантов повышения эффективности сбытовой деятельности предприятия стали Торговые дома (ТД), которые с одной стороны являлись эксклюзивными продавцами всей выпускаемой предприятием продукции и одновременно его Генеральным заказчиком для самого предприятия, а с другой, могли осуществлять и собственную коммерческую деятельность как самостоятельное юридическое лицо. ТД не имел при этом собственных складов, а его штат на первых порах состоял из менеджеров, которые только заключали договора с Потребителями. Службы маркетинга там, где они уже были созданы, переводились в ТД. Такое разделение производства и сбыта было оправдано с учётом общеэкономической ситуации в стране, и предоставляло руководству большие возможности для манёвра как на рынке, так и в сфере финансового планирования.

Производственно коммерческая фирма (ПКФ) есть по существу полный аналог ТД, и разница между ней и ТД подчас состоит только в том, что ПКФ традиционно не имеет статуса юридического лица, а создается как Центр финансовой ответственности (ЦФО). Какой из вариантов предпочтительней для руководства предприятия, во многом зависит от целей и задач, которые оно преследует.

Принципы и практические рекомендации по созданию дилерской сети.

Любой производитель заинтересован в продаже своей продукции оптовыми партиями. В доперестроечные времена эти функции для него успешно реализовывали многочисленные оптовые базы, объединения культ-, хоз-, и промтоваров, ОРСы, УРСы и им подобные организации. Сегодня их место всё более уверенно занимают дилеры и дистрибьюторы.

Согласно принятой сегодня терминологии дистрибьютором принято называть оптового посредника, реализующего, как правило, продукцию производственно-технического назначения и предоставляющего Потребителям полный цикл услуг по торговому обслуживанию. Дистрибьютор может одновременно обслуживать и сеть дилеров в заданном регионе, а также снабжать центры сервисного обслуживания запасными частями.

Дилер - независимый розничный продавец, закупающий на правах собственности продукцию и затем от своего имени продающий её конечным потребителям.

Прежде чем создавать свою собственную дилерскую сеть, необходимо, прежде всего, определить перечень регионов, в которых было бы целесообразно открыть дилерские центры и затем определить порядок взаимоотношений между предприятием и ним. В качестве регионов рекомендуется выбирать те, где спрос на продукцию достаточно устойчив или те, где перед предприятием ставится задача потеснить конкурентов. Если же продукция требует организации сервисного обслуживания, то выбор региона может быть связан и с удобством для потребителей из соседних регионов географического расположения дилерского и сервис-центра.

Затем необходимо определить минимальный объём приобретаемой дилером продукции. В случае, если просчитана ёмкость регионального рынка и установлена рыночная квота (минимальный объём приобретаемой в год продукции), дилеру может быть предоставлено исключительное право на реализацию продукции предприятия на территории (она должна быть совершенно конкретно оговорена в договоре). Только в этом случае и, при условии, что дилер строго выполняет обязательства по договору, предприятие может быть уверено в своих позициях в регионе. Если же в регионе нет явного лидера, предлагается вместо исключительного предоставлять дилеру преимущественное право на реализацию продукции. В этом варианте он по-прежнему имеет некоторые преимущества перед традиционным оптовиком, но предприятие не ограничивает себя дополнительными обязательствами, например, в праве заключать договора с другими дилерами на той же территории. Далее в договоре необходимо оговорить вопрос о принятии дилером на себя обязательств не реализовывать продукцию аналогичного назначения, которая может быть расценена как конкурентная.

И никогда не забывайте в дилерский договор включать раздел, посвященный изучению рынка. Желательно, чтобы в приложении к договору была приведена форма отчетности дилера по анализу конъюнктуры рынка.

ПОЗИЦИОНИРОВАНИЕ ТОВАРОВ

Позиционирование рынка - технология определения позиции продукта на отдельных рыночных сегментах. Позиция продукта в данном случае рассматривается как сложившееся представление определенной группы потребителей о важнейших характеристиках продукта, который находится или будет находится на одном из рыночных сегментов. Это мнение потребителя всегда относительно, так как на рынке имеются продукты конкурентов. Цель позиционирования - исследование сложившегося или формирующегося мнения, анализ оценок покупателей или их группы относительно параметров продукта с тем, чтобы осуществить их оптимизацию в соответствии с пожеланиями и требованиями потребителей и, соответственно, создать, путем проведения маркетинговых мероприятий, такую позицию товара, которая обеспечить продукту конкретные преимущества на данном сегменте целевого рынка.

Для эффективного позиционирования продуктов необходимо изучить важнейшие характеристики спроса и предложения. Установить возможную приоритетность факторов, которые существенны для потребителей на данном рынке, ориентируясь на которые они принимают решение о покупке. Определяющими факторами могут выступить цена продукта, уровень качества, надежности, энергоемкости, дизайн и другие показатели конкурентоспособности товара.

На практике позиции продукта определяют с помощью карт позиционирования, которые представляют собой двумерную матрицу различных пар характеристик, например, функции "качество-цена", для товаров конкурирующих фирм. Очевидно каждая из фирм-продуцентов будет стремится занять место в верхних квадрантах по уровню качества и ближе к оси средних цен. Для выбранной позиции фирма должна разработать мероприятия по освоению и производству выбранного продукта.

При построении карт позиционирования могут приниматься различные пары характеристик исследуемых продуктов. Например, режимы стирки и температура стирки; или же температура стирки и расход стирального порошка - для стиральных машин.

Для закрепления позиций на рынке среди конкурентных фирм осуществляют дифференциацию продуктов. Как отмечалось выше дифференциация может иметь разные направления. Можно осуществлять продуктовую, ценовую, сервисную, кадровую и имиджевую дифференциации. Всякая дифференциация призвана обеспечить такое предложение фирмы или ее основных факторов производства и имиджа, которые бы превосходили соответствующие показатели конкурирующих организаций. На практике может осуществляться дифференциация как по одному направлению, так и по их комплексу, то есть по нескольким направлениям одновременно.

Правильно организованное позиционирование рынка является предпосылкой эффективной разработки комплекса и плана маркетинга.

41. Принципы маркетинга как рыночной концепции управления предприятием.

Следует различать цели (задачи) деятельности фирмы и маркетинговые цели. Они, безусловно, взаимосвязаны, но соотносятся друг с другом, как предмет и метод. Маркетинг формулирует цели, реализация которых обеспечивает достижение целей деятельности фирмы. Так, если целью фирмы является увеличение валовой прибыли, то целью маркетинга может быть конкретное расширение продаж производимых товаров.

Цели деятельности фирмы

В качестве задач фирмы могут быть:

Получение прибыли;

Предоставление возможностей своим сотрудникам реализовать себя

Достижение лидерства на рынке или в отрасли и т.д.

В иерархи целей деятельности фирмы первое место, как правило, занимает задача получения «целевой» прибыли, которая формулируется обычно через определение конкретных показателей нормы прибыли, а не ее массы. Дело в том, что в настоящее время в условиях регулируемой экономики нацеленность на максимизацию валовой прибыли не является актуальной, так как сверхприбыль может уйти в налоги, что в конечном итоге снизит эффективность осуществленных инвестиций.

Цели деятельности фирмы носят, как правило, долгосрочный , стратегический характер, маркетинговые же цели конкретны, ситуационны, а значит пересматриваются в связи с изменением внешней и внутренней среды фирмы. Например, компания решает задачу достижения определенной нормы прибыли на инвестиции, которая является стратегической по отношению к выдвигаемым целям мар­кетинга: расширить реализацию товара на новом сегменте рынка до объема N; усилить рекламную кампанию за счет А, В, С мероприятий; изменить ценовую политику в направлении Z. Естественно, на пути к достижению цели фирмы могут корректироваться цели маркетинга.

В современных условиях высокая прибыль или завоевание и удержание определенной доли рынка реализуется главным образом за счет производства и реализации товаров оптимального качества. Институт стратегического планирования Кембриджа, проанализировав зависимость результатов финансовой деятельности фирмы от сотен пере­менных, выявил, что "единственной переменной, наиболее тесно связанной с долговременными хорошими финансовыми показателями/ является относительное воспринимаемое качество товара".

Многие фирмы борются за долю рынка, снижая цены. Однако этот путь вряд ли можно считать лучшим. Председатель правления компании "Сони" Акио Морита в октябре 1986 г. заявил: "Прежде всего добейтесь преимущества над конкурентами в области воспринимаемого. качества товара. Если это удастся, вы отвоюете себе долю рынка. А затем воспользуйтесь преимуществами экономии, обусловленной ростом масштабов производства. Начните с качества — ив результате придете к низким издержкам"2. А итогом станет реализация целей фирмы, т.е. достижение "целевой" прибыли, завоевание определенной доли рынка. Вот почему маркетинговые цели связаны чаще всего с самим товаром, его качеством.

В ранжире целей маркетинга на первом местe по данным Немецкой ассоциации маркетинга стоит создание новинок, модификация товаров, совершенствование сервиса.

Второй по значимости целью маркетинга считается в настоящее время так называемый человеческий фактор, а точнее, формирование корпоративной культуры.

В мире частного предпринимательства довольно давно осознали существование следующей зависимости: высокая квалификация и мотивация персонала ведут к активной инновационной деятельности, созданию новых товаров и обусловливают их производство на оптимальном уровне, с "нулем дефектов", а это предопределяет высокий спрос на товары потребителей и, как следствие, достижение "целевой" нормы прибыли или овладение определенной долей рынка.

Таким образом, цели маркетинга:

• тесно связаны с деятельностью фирмы;

• конкретны, могут быть выражены в цифрах;

• ограничены временными рамками;

• гибки, ситуационны, могут корректироваться в связи с изменением положения дел на фирме и на рынке.

Маркетинг – стратегическая деятельность.

Четко сформулированные цели предопределяют направления разработки маркетинговых стратегий фирмы. Маркетинговая стратегия разрабатывается на основе сформулированных целей деятельности и уточняется или пересматривается на базе осуществленного комплексного маркетингового исследования.

Решение вопроса о конкретной стратегии включает следующие основные этапы:

• выявление альтернатив маркетинговой стратегии;

• выбор оптимального варианта;

• реализация стратегии;

•анализ и корректировка маркетинговой стратегии.

Классы маркетинговых стратегий

Можно выделить следующие классы маркетинговой стратегии:

• стратегия низких издержек производства (СНИ);

• стратегия дифференциации (СД);

• стратегия диверсификации (СДив);

• стратегия ликвидации бизнеса (СЛБ).

Стратегия низких издержек базируется на гибкой ценовой политике и осуществляется, как правило, через вытеснение конкурентов с рынка за счет сравнительно низких цен. Существует несколько видов стратегии низких издержек.

1. В том случае, если фирма функционирует на бурно развивающихся, емких рынках, то оптимальным вариантом стратегии может стать стратегия стандартизации, т.е. выпуск однородной, стандартной продукции в возрастающем объеме. Дело в том, что, по закону Паретто, удвоение валового производства, как правило, обеспечивает продуценту снижение издержек единицы продукции на 20—30%. Таким образом, наращивая вал и снижая издержки производства, фирма обеспечивает себе конкурентные преимущества, реализуя товары и услуги по сравнительно низким ценам.

2. В том случае, если фирма оперирует на относительно насыщенном и вяло растущем или вообще не развивающемся по емкости рынке, то СНИ может быть основана на снижении издержек производства за счет использования более дешевых сырья и компонентов, рабочей силы, а также экономичных технологий. Однако в этом случае возможно ухудшение качества конечной продукции, в связи с чем возникает опасность снижения ее конкурентоспособности. Вот почему СНИ на насыщенных рынках используется ограниченно и с большой осторожностью.

Риски, связанные с функционированием фирмы в рамках СНИ, определяются тем, что за счет действий конкурентов соответствующий рынок можно довольно быстро наполнить и предложение превысит спрос на товар или услугу. Это соответственно вынудит фирму приостановить рост производства, что, в свою очередь, предопределит повышение издержек производства и, как следствие, дальнейшее снижение цен станет невозможным. Возникнут объективные предпосылки для разработки нового варианта стратегии.

Стратегия дифференциации заключается в создании новых товаров и услуг или модификации существующих товаров и услуг, удовлетворяющих выявленные потенциальные потребности. СД базируется на инновационном процессе и соответственно значительных инвестициях.

Обладая продукцией с новой потребительной стоимостью, более полно удовлетворяющей выявленную потенциальную потребность общества и отличной от товаров конкурентов, фирма становится монополистом на рынке. Следовательно, она может диктовать цены, используя ценовую политику "снятия сливок", и получать таким образом монопольно высокую прибыль. На рынках, для которых характерна острая конкурентная борьба, СД наиболее оптимальна. Вот почему считают, что именно конкуренция является "мотором" научно-технического прогресса и инновационной деятельности, лежащих в основе создания и модификации товаров и услуг.

Кардинальное отличие фирм-победителей от фирм - неудачников в первую очередь заключается в том, что они твердо выбрали стратегию производства товаров, которые люди хотят покупать, и опережения конкурентов именно в этой области существует довольно много вариантов стратегии дифференциации в частности:

1. Стратегия лидерства — функционирование фирмы, обладающей принципиально новой продукцией, производство которой основано на уникальных запатентованных изобретениях. Например, решающим фактором коммерческого успеха на мировом рынке многих крупных американских компаний, а в последнее время и японских служит их лидерство в применении новейших технологий.

2. Стратегия качества и надежности — осуществление эволюционных поэтапных усовершенствований в технологии, а значит, и сравнительно недорогих, обеспечивающих повышение и дифференциацию качества, надежности, дизайна изменений продукции.

Такой вариант стратегии дифференциации особенно характерен для японского маркетинга. Сами японцы называют себя "великими имитаторами", широко использующими ноу-хау (в отличие от уникальных изобретений) для модификации и улучшения качества товаров.

3. Стратегия комплексного сбыта, т.е. продажа товаров вместе с сопутствующими услугами, не предоставляемыми конкурирующими фирмами.

Например, в условиях падения спроса на объекты капитального строительства крупные международные фирмы-контракторы, в том числе американские "Бехтел", "Парсонс", "Флуор", все больше выступают как поставщики комплекса услуг типа "инжиниринг", а не как строительные фирмы или продавцы оборудования для объектов.

Другим примером использования стратегии комплексного сбыта является деятельность американской компании "Катерпиллер Трэктор", которая вместе с продажей строительного оборудования реализует такую услугу, как поставка запасных частей в любую часть света за 24 ч, что дифференцирует, выделяет ее на мировом рынке дорожностроительной техники.

Риски, связанные с использованием СД, обусловлены тем, что создание и модификация товаров и услуг требуют значительных капиталовложений. При этом следует учитывать, что между моментом вложений в разработку и временем выпуска товаров на рынок существует разрыв, иногда достаточно долгий (3—5 лет). В этот период возможны кардинальные неблагоприятные изменения во внешней среде фирмы, а именно:

• конкуренты опередят и займут рыночную нишу;

• ухудшится общая экономическая ситуация;

возникнет противодействие со стороны институциональных факторов и т. д.

В результате у фирмы могут возникнуть трудности с реализацией новой продукции, а значит, велика вероятность того, что она не окупит вложения, осуществленные в разработку и производство этой продукции.

С целью снижения предпринимательского риска в условиях подвижной, меняющейся ситуации на рынке фирмы применяют такой класс стратегии, как стратегия диверсификации.

Данная стратегия нацелена на расширение сфер деятельности фирмы за счет новых направлений. Например, англо-голландский концерн "Юнилевер", занимающийся выпуском маргарина и мыла, диверсифицирует свою деятельность за счет присоединения компаний, производящих упаковку, торговое оборудование, оборудование по рафинации растительных масел и т.д. Следует выделить следующие виды стратегии диверсификации:

1. Стратегия вертикальной интеграции — присоединение к фирме других компаний — поставщиков сырья, материалов и полуфабрикатов или сбытовых услуг, обеспечивающих головной фирме более эффективное производство традиционной продукции.

2. Стратегия горизонтальной интеграции — присоединение или создание структур, производящих новые, не характерные для головной фирмы товары.

Изучение и анализ рынка должны ответить на простой вопрос - сможет ли предприятие успешно, т.е. прибыльно, обменять свои товар на адекватную сумму денег или другой товар.

Такие исследования требуют много усилий, времени и денег. Но делать это необходимо, чтобы ориентировать свое производство на требования рынка. Необходимо провести анализ текущих изменений исследуемого рынка, напряженность и характер спроса и предложения, конкуренцию, оценить долю рынка, которую при благоприятном стечении обстоятельств удастся занять предприятие. Данные о возможных объемах продаж, прибыли, стабильности сбыта, настроении покупателей, предполагаемой длительности жизненного цикла товара - это лишь малая часть информации, которую должен иметь предприятие при анализе рынка. Изучение рынка - важнейшая функция маркетинга.

Процесс выявления и оценки рыночных возможностей состоит из фиксирования фактического состояния и прогнозирования спроса, сегментирования рынка, отбора целевых сегментов рынка и позицирования товаров на рынке.

Маркетинговая среда предприятия

Маркетинговая среда представляет собой совокупность "не поддающихся контролю и управлению сил", с учетом которых предприятие должны разрабатывать свои комплексы маркетинга.

Маркетинговая среда слагается из микросреды и макросреды.

Микросреда представлена следующими силами:

• поставщики, обеспечивающие предприятие материальными ресурсами;

• конкуренты;

• посредники (торговые, кредитно-финансовые учреждение и др. организации по оказанию услуг);

• микросреда предприятия;

• клиентура, которая может быть представлена следующими типами рынков: потребительский рынок (население); рынок производителей (организации и предприятия, приобретающие продукцию для использования ее в процессе производства); рынок промежуточных продавцов (организации, приобретающие продукты для последующей перепродажи); рынок государственных учреждений (государственные организации, приобретающие продукцию для своих нужд); международный рынок.

Предприятие и его поставщики, посредники, клиентура, конкуренты функционируют в рамках макросреды, которая слагается из следующих основных сил:

• демографическая среда (население, численность, плотность, возрастные группы, миграция, образовательный уровень и др.);

• экономическая среда (уровень текущих доходов, цен, сбережений, доступность кредита и т.д.);

• природная среда (климат, вид и состояние почвы, загрязненность и т.д.);

• научно-техническая среда (новые технологии возделывания культур, развитие сельскохозяйственных машин и их совершенство, ужесточение контроля за доброкачественностью и безопасностью продуктов и др.);

• политическая среда законодательства по регулированию предпринимательской деятельности);

• культурная среда.

Маркетинговая среда состоит из сфер, в которых предприятие должен искать для себя новые возможности и следить за возникновением потенциальных угроз. Эта среда включает в себя все силы, которые сказываются на способности предприятия устанавливать и поддерживать контакты с целевым рынком.

Отбор целевых рынков

Товары, с которыми предприятие выходит на рынок, не могут быть направлены ко всем покупателям. Покупателей много, они широко разбросаны и отличаются друг от друга своими нуждами и привычками. Поэтому предприятия лучше всего сосредоточиться на определенных частях или сегментах рынка. В этом случае продавец производит разграничение между сегментами рынка, выбирает из них один или несколько и производит продукты и комплексы маркетинга в расчете на каждый из отобранных сегментов.

Для каждого целевого рынка - целевой маркетинг (продукт, цены, каналы распределения, реклама).

Целевой маркетинг включает в себя проведение трех основных мероприятий;

1. Сегментирование рынка;

2. Выбор целевых сегментов рынка;

3. Позицирование товара на рынке.

Сегментирование рынка - разбивка рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары или комплексы маркетинга.

Покупатели отличаются друг от друга по самым разным параметрам (потребности, ресурсы, привычки и т.д.). Любой из параметров можно взять за основу для сегментирования рынка. Существуют различные подходы к сегментированию рынков.

Сегментирование по демографическому принципу заключается в разбивке рынка на группы на основе таких признаков, как пол, возраст, размер селения, уровень доходов, род занятии, образование, национальность, религиозные убеждения и т.д.

Сегментирование по психографическому принципу подразделяет покупателей на группы по признакам принадлежности к общественному классу, образу жизни, типу личности и т.д.

Сегментирование по поведенческому принципу, которое подразделяет покупателей по приверженности к товару, поводу приобретения товаров и др.

Существует еще подход к сегментированию рынка по географическому принципу, который предполагает разбивку рынков на разные географические единицы: регионы, города, населенные пункты, зоны и т.д. Здесь нужно учитывать не только национальные особенности и традиции, но и особенности экономической ситуации (финансовое положение, налогообложение, выплата зарплаты и др.).

Выбор целевых сегментов рынка - это оценка и отбор одного или нескольких сегментов рынка для выхода на них со своими продуктами (товарами).

При решении вопроса, сколько сегментов следует охватить, предприятие может воспользоваться одной из трех стратегий маркетинга: недифференцированный, дифференцированный и концентрированный маркетинг.

Недифференцированный маркетинг применяется в том случае, когда предприятие обращается ко всему рынку сразу с одним и тем же предложением, пренебрегая различиями в сегментах. В этом случае он концентрирует свои усилия не на том, чем отличаются нужды и потребности клиентов, а на том, что в этих нуждах общее.

Дифференцированный маркетинг применяется тогда, когда предприятие решает производить и реализовывать свою продукцию на нескольких сегментах рынка и разрабатывает для каждого из них отдельные предложения.

Концентрированный маркетинг применим, когда предприятие концентрирует свои усилия на одном сегменте рынка. Хотя это связано с повышением уровня риска, так как выбранный сегмент может не оправдать надежду или в него может внедриться сильный конкурент.

При выборе наиболее привлекательных для предприятия сегментов рынка важно, чтобы эти сегменты обладали высоким уровнем сбыта, высокими темпами роста, высокой нормой прибыли, слабой конкуренцией и несложной системой товародвижения.

Позицирование товара на рынке

Предприятие, решив, на каком сегменте ему выступать, должен также решить, как проникнуть в этот сегмент. Если сегмент уже устоялся, то там есть конкуренция. Конкуренты уже заняли в нем свои "позиции" и, прежде чем решить вопрос о собственном позицировании, предприятию необходимо определить позиции всех имеющихся конкурентов. После изучения позиций конкурентов предприятие решает, занять ли место, близкое к позиции одного из конкурентов, или попытаться заполнить выявленную на рынке "нишу".

Предприятие, заняв позицию рядом с одним из конкурентов, должен дифференцировать свои предложения за счет своего товара, его цены и отличия в качестве.

Приняв решение относительно позицирования своего товара, предприятие может приступить к планированию комплекса маркетинга, т.е. всего того, что предприятие может предпринять для оказания воздействия на спрос своего товара. Если предприятие решил позицировать товар в сегменте как продукцию высокой стоимости, то он должен производить продукты, превосходящие по своим характеристикам и показателям качества продукцию конкурента, произвести соответствующую расфасовку и упаковку, подобрать торговых посредников, имеющих хорошую репутацию, создать рекламу, лучше стимулировать сбыт и т.д.

Конкурентная борьба

Рассчитывать на 100%-ный успех в конкуренции нельзя, если не знаешь потенциал своих соперников и характерные для них способы изменения рыночной ситуации.

Если конкуренты примерно равны, а их стратегии идентичны, то равновесие на рынке неустойчиво, а конфликты постоянны, даже по незначительным поводам.

Если соотношения между любыми двумя конкурентами "два к одному" - это та точка равновесия, когда стремление к изменению соотношения затухает.

По оценкам классиков маркетинга, существуют четыре роли в конкурентной борьбе, определяемые занимаемой долей на рынке: лидер (40%-ная доля на рынке); претендент на лидерство (30%); последователи (ведомые - до 20%) и "окопавшиеся в рыночных нишах" (на их долю приходится до 10% рынка).

В зависимости от позиции на рынке применяются различные стратегии маркетинга в конкурентной борьбе.

Лидер чувствует себя увереннее других и, защищая свои позиции, придерживается стратегии, которую можно назвать "активная оборона".

Претенденты на лидерство выбирают "атаку" по различным направлениям: обновление товара, реклама, цены и др. Часто методы бывают не совсем корректными.

"Ведомые" следуют за лидером на почтительном расстоянии, экономя силы и средства за счет того, что путь прокладывает лидер.

Новички обычно начинают с поиска своеобразной рыночной "ниши", которая должна быть достаточных размеров и прибыльности, иметь потенциал роста, не вызывать интерес конкурентов, по крайней мере, крупных.

Залог успеха здесь - специализация предприятия: технологическая, ассортиментная, сервисная и др.

Конкуренция - это общее свойство товарного производства и основной фактор его развития. Она выполняет ряд важнейших функций: выявление и установление рыночной стоимости товаров; содействие выравниванию индивидуальных стоимостей и соответственно дифференциации размеров прибыли на основе различий в производительности труда и управлении производством и др.

40. Изучение товарной структуры рынке. Оценка конкурентоспособности товаров предприятия-экспортера.

Исследование рынка разбивается на два этапа:

1) анализ рынка:

2) прогнозирование рынка. Конъюнктурный и маркетинговый анализ имеют общее и отличия.

Общее:

- один и тот же объект исследования (рынок);

- одинаковый подход к методике анализа (мысленное разложение целого на составные части. Для этого надо выбрать главные части (репрезентативные).

Отличия: Разные пользователи результатов:

- конъюнктурный анализ (внешнеторговые предприятия);

- маркетинговый анализ (производственные предприятия).

Схема конъюнктурного анализа в классическом виде:

1. Анализ производства, сбыта и потребления на рынке.

2. Анализ международной торговли.

3. Анализ динамики и механизмов формирования цен.

Результат анализа — накопление информационного потенциала, использование которого позволяет провести прогноз рынка.

В ходе анализа выявляются причины существующей динамики па рынке, определяются приоритеты причин.

Прогнозирование — это определение вероятности сохранения расстановки сил на рынке.

Общее правило: при анализе рынка нельзя ограничиваться только самим товаром, надо всегда стараться выявить сопутствующие рынки и проанализировать их тенденции.

При анализе рынка используются показатели физического и стоимостного объема — абсолютные и относительные (индексы).

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА.

Его задача — создать информационный потенциал для разработки стратегии маркетинга и выбора тактики вступления на рынке.

Схема маркетингового исследования:

1. Выявление проблем формулирования целей исследования

2. Отбор источников информации

3. Сбор информации

4. Анализ информации

5. Представление полученных результатов

Важные задачи маркетинга:

• выбор целевых рынков;

• сегментирование рынков.

Схема выбора целевых рынков.

1 ЭТАП — сбор и обработка информации по следующим группам вопросов:

а) Торгово-политические условия на анализируемом рынке;

б) Определение емкости рынка (см. выше);

в) Перспективы развития местного производства;

г) Исследование поведения покупателей (отношение к товару фирмы, мотив покупки, способы покупки и т.д.);

д) Изучение деятельности конкурентов;

е) Исследование предполагаемой реакции на введение нового товара (возможный объем сбыта, вероятный ответ конкурентов и т.д.).

2 ЭТАП: Выявление основных потребителей. Здесь производится сегментирование рынка.

Рыночный сегмент — группа потребителей с однородными требованиями к товару (услуге).

Выясняется доля сегмента на рынке. Определяется фирменная структура рынка (доля ведущих на рынке фирм). Выявляются требования по качеству товаров. Выявляются также условия сбыта на рынке, т. е. существующие каналы сбыта, возможности рекламы, организация сервиса.

3 ЭТАП: Анализ собранной информации и принятие решения.

Методика прогнозирования товарных рынков.

При использовании выводов прогнозирования в практике следует иметь в виду, что ответственность за результаты их применения лежит на руководителе организации, применяющей прогноз.

Прогнозы носят вероятностный характер. 100% вероятность может быть только случайной.

При их разработке учитывается тип конъюнктурообразующих факторов (циклические, постоянные, временные), ожидаемых в прогнозируемый период.

Для смягчения их влияния — разработка альтернативных прогнозов.

Прогнозирование должно быть по возможности постоянным.

Цели прогнозирования:

1. Выявление тенденций развития в виде темпов изменения показателей;

2. Выявление момента перелома тенденции. Понятие прогноза рынка.

Прогноз — это научно обоснованное суждение о возможных состояниях прогнозируемого объекта в будущем или об альтернативных путях и сроках достижения заданных состояний.

Здесь два варианта: до «или» — поисковые прогнозы; после «или» — нормативные прогнозы.

При маркетинге больший удельный вес — нормативных прогнозов.

Классификация прогнозов по продолжительности прогнозируемого периода:

• краткосрочные (1,5—2 года);

• конъюнктурные среднесрочные (до 5 лет);

• долгосрочные (5—10 лет);

• сверхдолгосрочные (свыше 10 лет)

Последовательность разработки прогнозов:

1. Прогноз потребления т. к. рынок покупателя;

2. Прогноз производства;

3. Прогноз цен.

Основные параметры прогноза;

1. Период основания прогноза;

2. Период упреждения;

3. Ошибка прогноза (на нее влияет временной лаг из-за запаздывания информации, тип рынка и товара и выбранная методика прогноза).

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ И СТРАТЕГИЯ КОНКУРЕНТНОЙ БОРЬБЫ

Конкурентоспособность — это способность товара успешно конкурировать с аналогами на рынке (по определению).

С уровнем конкурентоспособности прямо связаны цена объем сбыта, рентабельность производства, эффективность экспорта, прибыль предприятия - поставщики и другие важнейшие экономические показатели.

В практике анализ конкурентоспособности носит описательный характер. В то же время разработаны объективные методы определения уровня конкурентоспособности.

Таким показателем уровня является обобщенный или интегральный критерий конкурентоспособности. Отказ от использования объективных методов определения уровня конкурентоспособности равносилен отказу от оптимизации параметров изделия по отношению к затратам, что необходимо в условиях нарастающего насыщения рынка и возрастающей сложности товаров.

Условие конкурентоспособности товара в общем виде:

Отношение полезного эффекта товара Р к затратам на его приобретение и использование С должно быть максимальным. Это можно выявить только в сравнении с другими аналогичными товарами.

Этапы оценки конкурентоспособности товара, планируемого к экспорту:

1. Анализ рынка и выбор товара-конкурента (образца) в качестве базы для сравнения;

2. Определение набора сравниваемых параметров;

3. Расчет интегрального показателя конкурентоспособности анализируемого товара.

а) Параметры, определяющие потребительные свойства товара;

б) Параметры, связанные с экономическими свойствами товара, т. е. его стоимость.

В свою очередь, параметры обеих групп включают в себя составляющие.

Рассмотрим их подробнее.

Потребительские параметры делятся на:

а) «Жесткие» или регламентируемые параметры.

Их представители—технические параметры, которые в свою очередь делятся на:

— параметры назначения (классификационные, технической эффективности, конструктивные и т. д.);

— эргономические, определяющие взаимоотношения товара и его использователя — человека;

—соответствия стандартам — международным и национальным.

б) «Мягкие» параметры.

Они определяют главным образом эстетические свойства товара — дизайн, цвет, упаковка и др. С течением времени их роль возрастает и для производственных товаров. Соотношение между •мягкими» и «жесткими» параметрами по мере насыщения рынка сдвигается в сторону «мягких» параметров.

Выбор экономических параметров, (стоимостных).

Суть этой части работы — сравнить затраты потребителя на покупку и использование товара в течение всего срока его службы с аналогичными затратами по конкурирующим товарам.

42. Роль ценовой работы и ценовой политики в современном маркетинге.

Порядок ценообразования.

Цена – один из трех основных составляющих элементов рынка (спрос – предложение – цена). Это также важнейший инструмент маркетинга. Разумной ценовой политикой можно добиться преимущественного положения на рынке, и в то же время, неправильно построенная ценовая политика сведет на нет все усилия по маркетингу.

В принципе, зависимость очень проста: снижение цены вызывает рост продаж. Однако на практике это далеко не так однозначно. Более того, рост продаж не всегда означает рост прибыли.

При планировании ценовой политики следует учитывать следующее:

1. Цена — только один из нескольких инструментов, которыми располагает коммерсант для управления, в определенных пределах, спросом, а следовательно — и уровнем продаж;

2. Возможности варьирования уровнем цен, как правило, довольно ограничены. Максимально и минимально допустимые цены ограничиваются положением на рынке и установленными на нем законами;

3. В любой момент любые решения по ценам могут оказаться недействительными или быть заменены в результате изменений стоимостей, действий конкурентов, изменения отношения к товару или привычек потребителей или в силу других факторов.

4.Может быть трудно исправить последствия плохого решения по ценам без серьезного ущерба для экспортера. Неожиданные повороты ценовой политики как вверх, так и вниз, скорее всего, создадут крупные проблемы как в процессе торговли, так и в отношениях с потребителями.

5. Не существует единого и универсального рецепта ценообразования на рынке. Чтобы принимать разумные решения по ценам, надо знать о возможных вариантах их выбора, уметь анализировать все сопутствующие фак­торы и четко понимать, какие цели должны быть достигнуты.

Факторы, влияющие на ценообразование:

1. Стоимость продукта;

2. Условия, складывающиеся на целевом рынке;

3. Намеченный уровень прибыли.

Учет этих факторов проводится в рамках выбранной концепции ценовой политики, которой руководствуется экспортер в ходе своей коммерческой деятельности.

КОНЦЕПЦИИ ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ:

Это решение или серия решений, принятых руководством компании, основывающиеся на предварительном анализе стоимости и рыночной ситуации (интенсивность спроса, емкость рынка, уровни цен, конкуренция) и предназначенные для достижения определенной цели или группы целей (объемы продажи, прибыль, поступления) в рамках определенного маркетингового плана.

Для того, чтобы уяснить, как избрать наиболее подходящую концепцию ценовой политики, надо представлять себе, из каких элементов составляется цена при экспорте или при внутренней торговле и насколько коммерсант в состоянии влиять на них и на цену в целом.

Следует отметить, что во многих случаях в практике торговцы не знают теории ценообразования и руководствуются в своей повседневной деятельности здравым смыслом и природной смекалкой. Однако, систематизированный подход к ценообразованию, как и в любом другом случае, позволяет достичь оптимальных решений с меньшими затратами сил и времени и особенно этот подход полезен начинающим коммерсантам.

Структура цены при экспорте

Структурные элементы цены при экспорте

1. Заводская стоимость товара.

2. Стоимость экспортной упаковки и маркировки.

3. Стоимость погрузки для транспортировки (на заводе). (E X W - Франко-завод)

4. Стоимость перевозки в порт или аэропорт.

5. Стоимость транспортно-экспедиторской обработки в порту.

6. Стоимость подготовки документации (коносамент, авианакладная).

7. Консульский счет (инвойс), сертификат о происхождении. (FOB)

8. Фрахт или стоимость авиаперевозки.

9. Стоимость разгрузки в месте назначения.

10. Стоимость обработки груза в порту или аэропорту.

11. Страховая премия и стоимость полиса. (С I F)

12. Импортные налоги и пошлины.

13. Оплата агенту за таможенную очистку и др. действия. ( loaded cost — стоимость с доставкой)

14. Стоимость транспортировки на склад импортера.

15. Отчисления импортеру.

16. Отчисления оптовику (оптовая скидка).

17. Отчисления розничной торговле (розничная скидка)

Анализ составляющих цены при экспорте позволяет выделить два типа факторов ценообразования: контролируемые и независимые.

И те, и другие факторы — нестабильны во времени.

В принципе применяются два основных способа формулирования целей ценообразования:

1. Ориентация на стоимость и прибыль (то есть — на предприятие);

2. Ориентация на рынок.

Задачи ценообразования, ориентированные на предприятие.

1. Полное возмещение затрат плюс достижение намеченной прибыли;

2. Частичное возмещение затрат;

3. Расчет цены из условия маргинального уровня издержек.

Задачи ценообразования, ориентированные на рынок.

Эти задачи определяются, в основном, следующими двумя факторами:

1. Потенциал рынка;

2. Конкуренцией на целевом рынке.

Методы ценообразования

Наиболее широко применяются следующие методы ценообразования:

1. Метод прорыва (проникновения) на рынок.

2. Метод «снятия сливок».

3. Лидерство в цене и следование за лидером.

4. Дифференциальное ценообразование.

5. Концепция «Цена за качество». Цена потребления.

6. «Психологическое» ценообразование. Способы проведения ценовой политики:

Способы проведения ценовой политики

В зависимости от поставленных целей, а так же от свойств товара и характера целевого рынка, ценовая политика может проводиться разными способами, среди которых можно выделить следующие:

1. Последовательный проход по сегментам рынка, при котором последовательно осваиваются рыночные сегменты, допускающие проведение политики «снятия сливок» с переходом на следующий сегмент при снижении цен на уже освоенных сегментах;

2. Быстрое возмещение затрат. Об этом способе уже упоминалось при рассмотрении «метода прорыва», до пускающего продажу повышенных количеств товара. Иначе этот способ носит название «политики доступных цен»;

3. Удовлетворительное возмещение затрат. Предполагает установление цен на таком уровне, который в течение заданного срока (1—2 года) обеспечивает возмещение затрат и расчетную прибыль на вложенный капитал (обычно 15—20%). Часто используется крупными машиностроительными и другими корпорациями.

4. Стимулирование комплексных продаж. При этом способе товары продаются в функциональных наборах, причем цена на основной товар набора снижается, а на вспомогательные — повышается.

5. Другие тактические решения. Зависят от квалификации и предприимчивости коммерсанта.

Заключительное замечание. С течением времени ценовые методы конкурентной борьбы теряют свое решающее значение. На их место выходят неценовые методы, прежде всего — уровень и стабильность качества экспортных товаров. Тем не менее, правильность ценовой политики во многом определяет успех маркетинга и торговли в целом.

Выбор метода ценообразования

Зная спрос, собственные издержки на производство продукции и цены конкурентов, производитель может установить цену своего товара. При этом он может воспользоваться одним из следующих методов:

• метод установления цены товара на основе издержек производства;

• метод установления цены на основе обеспечения целевой прибыли;

• определение цен с ориентацией на спрос; определение цены с ориентацией на уровень цен конкурентов. Могут применяться и другие методы.

Метод установления цены товара на основе издержек производства - преимущество его - в простоте. Основой определения цены являются издержки производства на единицу продукции, к которым прибавляется величина неучтенных затрат и включающая планируемую прибыль. Этот метод отражает традиционную ориентацию на производство и в меньшей степени - на рыночный спрос.

Метод установления цены на основе обеспечения целевой прибыли основан на принятии принципа безубыточного производства. Сущность его заключается в том, что предприятие планирует получить определенную прибыль, а затем ведет расчет, при какой цене он ее достигнет, при каких объемах производства и через сколько времени, учитывая свои возможности.

Определение цен с ориентацией на спрос. Предприятие устанавливает цены в зависимости от изменения уровня спроса на товар таким образом, что она увеличивается в том момент, когда спрос относительно высок, и наоборот. При этом затраты на производство товара в обоих случаях остаются неизменными. Следовательно, изменяя цену в зависимости от спроса в ту или другую сторону, можно получить запланированную прибыль.

Определение цены с ориентацией на уровень цен конкурентов. Предприятие может устанавливать цену на свой товар на уровне, выше или ниже уровня цен своих конкурентов, не обращая внимания на собственные издержки и спрос. Цены меняются, когда их меняет рыночный лидер, а не когда меняется спрос или собственные издержки. Этот метод часто применяется в случаях, когда эластичность спроса с трудом поддается измерению.

Политика цен

Общая маркетинговая стратегия определяет и возможную политику в области цен для каждого конкретного случая.

Предприятие может выбрать одну из следующих стратегий в политике рыночного ценообразования: завоевание рынка, ориентация на высокую прибыльность и выживание.

Завоевание рынка, т.е. максимальное увеличение доли предприятия в общем объеме продаж однотипной продукции. Такая стратегия имеет ряд преимуществ: гарантирует высокий имидж предприятия, позволяет в целях борьбы с конкурентами пойти на понижение цен, компенсируя это большим общим объемом прибыли и, наконец, дает возможность снижать себестоимость продукции за счет экономии на условно-постоянных затратах. Принимать на вооружение такую стратегию можно в том случае, если предприятие способен производить продукцию высокого качества с затратами, которые существенно ниже, чем у конкурентов, что позволяет применять пониженные цены для привлечения покупателей.

Ориентация на высокую прибыльность. Применять эту стратегию имеет смысл лишь в том случае, если:

• на рынке существует обширная группа потребителей, которые достаточно состоятельны и озабочены, прежде всего, свежей и качественной продукцией, а не ценой;

• у предприятия уже есть устойчивая репутация поставщика высококачественной продукции:

• предприятие располагает хорошими производственными возможностями, но производственные площади или другие факторы сдерживают увеличение объемов производства продукции.

Выбор этой стратегии не означает, что весь объем надо реализовать по "престижным ценам". Это неразумно. Для того чтобы сбыт не ограничивался только группой самых "состоятельных" покупателей, необходимо постепенно снижать цены на товары по мере того, как рынок насыщается.

Стратегия выживания - крайний случаи

Суть ценовой стратегии выживания проста - снижать цены на товары, чтобы привлечь покупателей, если не качеством, то хотя бы низкой стоимостью. Очень хорошо, когда такая ценовая стратегия сопровождается активной работой в области маркетинга.

Конечно, только за счет регулирования цен спасти компанию, попавшую в такую ситуацию, трудно, нужны меры финансового характера и многое другое. Но, увлекшись этим и забыв о ценах, предприятие рискует потерять потребителей, а завоевать рынок, как правило, трудно.

В рыночной экономике ситуации меняются постоянно, и цены - как раз тот элемент в хозяйственной политике предприятия, который дает возможность оперативно откликаться на все колебания спроса и предложения, предупреждая возникновение финансовых трудностей.

58. Транспортные операции. Их характер и содержание во внешнеторговых сделках.

Внешнеторговая деятельность тесно связана с транспортными операциями. По своей сути транспортные операции начинают и завершают процесс реализации внешнеторговой сделки и тем самым не только обусловливают практическую реализацию сделки купли-продажи, но и заметно влияют на контрактную цену товара.

Внешнеторговые транспортные операции – комплекс экономических и финансовых воздействий, технических и технологических мер и юридических действий, связанных с перемещением товара с территории страны продавца на территорию страны покупателя.

Классификация внешнеторговых транспортных операций:

1. Международные и внутренние.

Международные перевозки – перевозки грузов между двумя и более странами, особенностью которых является наличие «иностранного элемента», т.е. груз в соответствии с договором перевозки следует за границу. Понятие «международная перевозка» отличается от понятия «внешнеторговая перевозка». Внешнеторговая перевозка указывает на её характер (экспортная или импортная). Она может совпадать по месту и времени с международной в случае заключения международного договора перевозки для транспортировки товара из пункта отправления товара в одной стране в пункт назначения в другой. При этом такая перевозка может быть оформлена международными транспортными документами. Внешнеторговая перевозка в отличии от международной может быть на определённой части маршрута в стране отправления товара внутренней, если она оформлена в соответствии с национальными правовыми нормами.

Но международные перевозки не всегда бывают внешнеторговыми. К международным перевозкам относятся также перевозки грузов иностранных владельцев, осуществляемые транзитом через территорию страны или на морских и речных судах между иностранными портами, воздушным транспортом через территорию других стран. Международными, но не внешнеторговыми считаются перевозки грузов некоммерческого характера, например выставочных и ярмарочных грузов, оборудования для киносъёмок, спортивного инвентаря для участия в соревнованиях и пр., а также гуманитарной помощи.

1. В зависимости от предмета транспортных операций:

• грузовые;

• пассажирские;

• почтовые;

• багажные.

1. По видам транспорта:

• железнодорожные перевозки;

• водные (морские и речные) перевозки;

• автомобильные перевозки;

• воздушные перевозки;

• трубопроводные перевозки;

• смешанные перевозки.

Отнесение перевозки к международной или внутренней, классификация её по предмету и конкретный вид транспорта определяют те правовые нормы, которые регулируют условия договора перевозки, таможенного оформления перевозок, транспортного страхования грузов и др.

1. В зависимости от формы и функций перевозочных документов:

• железнодорожный, автомобильный и речной транспорт: накладная;

• морской: коносамент, чартер или, очень редко, накладная;

• смешанные перевозки: чаще всего, сквозной коносамент.

В зависимости от возложенных на транспортный документ функций он может быть оборотным (коносаменты и сквозные коносаменты) и необоротным (накладные и чартеры). Любой транспортный документ выполняет 2 основные функции: является подтверждением наличия договора перевозки и служит распиской перевозчика в приёме им груза. Оборотные документы обладают также товаро-распределительной функцией.

1. В зависимости от транспортной характеристики товара:

• сухие грузы (навалочные, насыпные, генеральные);

• наливные.

Классификация грузов по транспортным характеристикам имеет значение на только с позиций технологии их погрузки, выгрузки, перевозки, перевалки и хранения, но оказывает существенное влияние на принципы формирования транспортных тарифов и выбор условий транспортного страхования грузов.

1. В зависимости от периодичности:

• регулярные перевозки (линейное или публичное судоходство);

• нерегулярные перевозки (трамповое судоходство).

1. В зависимости от применяемых тарифов:

• при морских перевозках тарифы и ставки формируются на основе нормированной ставки тайм-чартерного эквивалента (затрат судовладельца на использование судна в течение 1 суток);

• при железнодорожных перевозках применяются покилометровые тарифы по регрессионной шкале, исчисляемые за тонну или вагонную партию перевозимого груза;

• при автомобильных перевозках провозные платежи формируются путём умножения ставки за перевозку всего груза в автомобиле за 1 км пути на фактическое расстояние перевозки;

• при воздушных перевозках применяется зонный принцип формирования тарифов;

• для смешанных перевозок устанавливаются сквозные тарифы, базирующиеся на уровне тарифов и фрахтов, действующих на отдельных видах транспорта.

1. В зависимости от порядка прохождения границы:

• перегрузочные перевозки;

• бесперегрузочные перевозки.

1. В зависимости от вида применяемых транспортно-технологических систем:

• контейнерная перевозка (контейнер – элемент транспортного оборудования унифицированных размеров, объёмом более 1 куб. м);

• пакетная перевозка (пакет – укрупнённое грузовое место, сформированное из нескольких меньших, с использованием средств пакетирования (поддонов) или без таковых);

• паромная перевозка (паром – специальный тип судная, предназначенный для перевозки транспортных средств);

• лихтерная перевозка (лихтер – несамоходная плоскодонная баржа унифицированных размеров грузоподъёмностью 200 -–7000 т);

• трейлерная перевозка (трейлер – грузовая площадка на колёсном ходу, предназначенная для погрузки-выгрузки морских судов);

• ролкерная перевозка (ролкер – судно с горизонтальным способом погрузки-выгрузки, применяемое для перевозки контейнеров и самоходной техники);

• перевозка с использованием судов смешанного плавания и др. ТТС.

1. По месту завершения перевозки:

• соседские перевозки;

• транзитные;

• кольцевые.

1. В зависимости от вида сообщений:

• прямые (перевозка одной партии груза несколькими видами транспорта от пункта отправления до пункта назначения по одному договору перевозки, по одному перевозочному документу, по одному сквозному тарифу);

• непрямые перевозки (все остальные).

1. По составу участников выполнения транспортных операций:

• перевозчики (фирмы, основной вид деятельности которых – транспортировка грузов);

• экспедиторы (транспортные посредники, основной вид деятельности которых – исполнение услуг, связанных с перевозкой грузов);

• операторы смешанных перевозок (фирмы, принимающие на себя обязательства по доставке груза несколькими видами транспорта через несколько пунктов перевалки и хранения, но по одному договору на исполнение всех услуг);

• транспортные посредники (агенты, брокерские фирмы, лизинговые компании и др.);

• участники внешнеторговой сделки.

ТРАНСПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЯХ

В международной торговле грузовладельцам необходимо выполнить ряд транспортных операций, обусловленных определенными в контрактах условиями поставки товаров. Содержание транспортных операций определяется особенностями перевозимого груза, видом используемого транспортного средства, периодичностью поставки, порядком прохождения границы и многими другими факторами.

Транспортные операции во ВЭС можно классифицировать следующим образом: операции, предшествующие реализации внешнеторговой сделки, возникающие в процессе её реализации и после реализации сделки.

На первом этапе, до заключения контракта, необходимо:

• провести анализ конъюнктуры рынков транспортных услуг, условий доставки товаров, уровня тарифных и фрахтовых ставок (т.е. стоимости доставки единицы груза наземным, водным или воздушным транспортом);

• определить и конкретизировать транспортные условия и базисные условия поставки для их последующего включения в договор купли-продажи; организовать выполнение этих условий;

• определить долю расходов на транспортные операции (транспортную составляющую) в контрактной цене товара;

• предусмотреть в смете расходов транспортные издержки.

На втором этапе, в процессе реализации внешнеторговой сделки, необходимо:

• заключить договоры на перевозку товаров, оформить их соответствующими транспортными документами (накладными, чартером, коносаментом);

• запланировать перевозку экспортных грузов, проходящих через морские, речные порты и пограничные станции (оперативное месячное планирование);

• подготовить товар к перевозке (упаковать, замаркировать и т.п.);

• оформить договор транспортного страхования грузов, получить страховой полис;

• подготовить и оформить техническую и товаросопроводительную документацию;

• проверить расчетную документацию и произвести расчеты с перевозчиком;

• выполнить необходимые пограничные, таможенные, санитарные, ветеринарные формальности; оформить соответствующие документы: грузовую таможенную декларацию, паспорт сделки, необходимые сертификаты; оплатить таможенные сборы, пошлины и налоги;

• организовать слежение за продвижением груза по всему транспортному циклу от грузоотправителя до грузополучателя.

На третьем этапе, после завершения внешнеторговой сделки, необходимо:

• произвести дополнительные взаиморасчеты, если они возникли;

• решить возникшие спорные вопросы между участниками транспортного процесса;

• при необходимости предъявить в установленном порядке претензии и иски, оформить необходимую документацию.

В определённые отрезки времени (месяц, квартал, год) на различных уровнях (государственном, таможенном, ведомственном, внутрифирменном) производятся учёт и анализ выполнения внешнеторговых и международных перевозок грузов.

59. Международные и внешнеторговые транспортные тарифы и фрахты.

Высокая эффективность ВЭС может быть достигнута только при наличии качественного транспортного обслуживания, включающего выбор рационального направления перевозки, вида транспорта, технологии перевозки и перегрузки, соблюдения коммерческо-правовых условий договора и квалифицированной организации транспортного процесса. При торговле с зарубежными странами ускорение доставки экспортных грузов в пункты назначения означает ускорение реализации сделки, а, следовательно, и поступления иностранной валюты. Сокращение времени обращения товаров ускоряет оборачиваемость оборотных средств. Для того чтобы быстро завершить расчеты, необходимо своевременно получить, обработать и передать контрагентам товарные, транспортные, товаросопроводительные и расчетные документы, предусмотренные условиями поставок и контрактов. Все это влияет на ускорение обращения товаров, на успешную работу транспорта, позволяет в срок и качественно выполнить перевозки грузов, снижать издержки обращения, сокращать транспортные затраты в цене товара.

В зависимости от вида транспорта, способа погрузки и перегрузки товара, дальности доставки транспортные расходы в цене товара могут быть довольно значительны.

По отдельным видам товаров они могут составлять более 50%. Поэтому целесообразно еще до ведения переговоров с иностранным покупателем оценить вероятные затраты на транспортные операции. Они включают оплату:

• расходов на подготовку товара к отгрузке;

• -погрузки груза на транспортные средства внутри страны и его перевозки до границы;

• хранения грузов в портах, на станциях, базах;

• погрузки и перевозки грузов международным транспортом;

• транспортного страхования грузов;

• таможенных сборов, пошлин, налогов;

• предпродажного сервиса;

• выгрузки грузов на складе иностранного покупателя.

В цену контракта при перевозки грузов по иностранной территории закладываются тарифные ставки мирового рынка транспортных услуг. При перевозке грузов по территории РФ и стран СНГ расчеты за перевозку осуществляются по внутренним тарифам на международные грузовые перевозки с учетом предельных индексов их повышения, устанавливаемых государством.

Наибольшую часть тарифа в сквозной ставке перевозчиков составляет транспортный тариф, т.е. ставки фрахта, связанные с перемещением товара. Принципы ценообразования на транспорте достаточно сложны, поэтому следует выделить их характерные особенности. Во-первых, услуги различных видов транспорта имеют различную себестоимость, что предопределяет выбор того или иного вида транспорта для перевозки определенной номенклатуры грузов. В порядке увеличения себестоимости перевозки: морской, речной, железнодорожный, автомобильный, воздушный. За основу установления транспортных тарифов принимаются затраты на перевозку грузов с учетом определенной норы прибыли (как правило, не более 6-8%). Транспортный тариф представляет собой лишь верхний предел котировки. Любой перевозчик может предоставить клиенту скидки при увеличении объемов партий перевозимых грузов (скидки для внутренних и внешнеторговых перевозок - 5-10%; для транзитных сообщений - до 70-80%).

Морской транспорт

Цена морской перевозки груза определяется по-разному в зависимости от формы судоходства – линейной или трамповой.

Линейное судоходство путём организации движения закреплённых за линией судов по расписанию обслуживает устойчивые грузопотоки и тем самым обеспечивает международную торговлю возможностью регулярных перевозок товаров на главных географических транспортных направлениях. Линейное судоходство имеет 2 различные формы обслуживания: регулярную и срочную. Регулярная обеспечивает перевозки генеральных, штучных грузов конвенциальным (обычным) способом, срочная – в контейнерах и с перевалкой грузов на транспортные средства других отраслей транспорта через специализированные контейнерные перевалы. Цена перевозки в линейном судоходстве представляет собой систему ставок платы за провоз и сборов за другие транспортные услуги, получаемые клиентами.

К особенностям линейного судоходства можно отнести практику объединения перевозчиков, эксплуатирующих линейные суда на определённом направлении или на линиях, действующих в пределах географического региона, в группу обслуживания, состоящую из 2 и более перевозчиков (судовладельцев), осуществляющих перевозки грузов по единым правилам и ставкам, публикуемым в тарифных справочниках.

Провозная плата может рассчитываться по весу или объёму груза, по стоимости груза, за единицу товара, по погонным метрам трюмного настила, занятого погруженным в судно автопоездом или трейлером, за единицу транспортного средства, контейнера.

Факторы, влияющие на уровень тарифов, можно разделить на 2 группы. К первой относятся те, которые непосредственно формируют покрытие эксплуатационных издержек и обеспечивают перевозчику среднюю прибыль (дальность перевозок, количество обслуживаемых портов при движении по расписанию, загрузка в обратном направлении). Вторая группа факторов связана со спецификой спроса и предложения на транспортные услуги, с особенностями конкуренции и монополизации транспортных услуг на географическом направлении (применение неофициальных скидок с тарифов, извлечение дифференциальной ренты по местоположению путём применения примерно одинаковых ставок на один и тот же груз на разных направлениях, калькуляция размера ставок исходя из платёжеспособности товара). Эти факторы обеспечивают получение сверхприбыли.

На морских перевозках линейного срочного судоходства используются аккордные ставки за доставку 20- или 40-фунтового контейнера независимо от класса погруженного в него груза. Состав транспортных операций, включённых в ставку провозной платы, указан в общих условиях применения тарифа. Причём, перевозчик указывает в справочники те расходы, от которых он свободен.

При трамповом судоходстве работа грузовых судов не связана с постоянными районами плавания, портами погрузки и выгрузки и не ограничивается определёнными видами грузов, а стоимость перевозки устанавливается по соглашению сторон договора перевозки – чартера – в зависимости от конъюнктуры фрахтового рынка. На трамповых судах перевозят т.н. массовые грузы: зерно, уголь, руду, нефть, удобрения, металл, лес, сахар, цемент и т.п.

В настоящее время существуют следующие виды договоров фрахтования трампового тоннажа:

• рейсовый чартер (voyage charter): судовладелец предоставляет определённое судно в распоряжение фрахтователя для перевозки груза из одного или нескольких заданных портов погрузки в один или несколько портов выгрузке по согласованной фрахтовой ставке (за единицу веса или объёма); перевозка, как правило, занимает один рейс;

• фрахтование на последовательные рейсы (consecutive voyages): договор на перевозку большого количества груза на одном и том же судне; фрахтовая ставка устанавливается для каждого рейса отдельно или оговаривается средняя ставка для всех рейсов;

• контрактное фрахтование (contract of affreightment): договор на перевозку большого количества груза в течение определённого периода времени, нов возможно несколькими судами; фрахтовая ставка может быть единой на весь срок действия контракта или различной в зависимости от срока отгрузки и номинированных портов погрузки и выгрузки;

• тайм-чартер (time-charter): судовладелец сдаёт своё судно в полном снаряжении в аренду фрахтователю на определённый период времени;

• бербоут-чартер (bareboat charter): аренда судна на срок, но фрахтователь осуществляет не только коммерческую, но и техническую эксплуатацию судна.

Железнодорожный транспорт

Провозные платежи, под которыми понимаются плата за перевозку груза, дополнительные сборы и другие расходы, возникшие с момента приёма груза железной дорогой до момента его выдачи получателю, исчисляются по действующим тарифам на день заключения договора перевозки, а именно: по внутренним тарифам – на железных дорогах страны отправления и страны назначения груза (во внутренних валютах соответствующих государств), по применимым транзитным тарифам – на железных дорогах третьих стран (в валюте соответствующего транзитного тарифа). Плата за перевозку исчисляется по кратчайшему расстоянию через те пограничные станции, которые указаны отправителем в накладной.

Тарифы на перевозки внешнеторговых грузов устанавливаются в виде т.н. Тарифной политики и специальных ставок.

Тарифная политика представляет собой основной документ, определяющий сферу действия, правила применения, порядок регулирования (изменения) международных тарифов и размеры коэффициентов для определения базовой провозной платы. На Тарифных конференциях принимается Тарифная политика железных дорог стран – участниц СНГ на перевозки грузов в международном сообщении на очередной фрахтовый год (ТП СНГ). Железнодорожные администрации, исходя из принятой ТП СНГ, устанавливают Тарифную политику на перевозки грузов в международном сообщении в пределах своего государства. Ставки Тарифной политики на внешнеторговые перевозки установлены на базе Международного железнодорожного транзитного тарифа (МТТ) в швейцарских франках. Ставки Тарифной политики не включают в себя НДС и дополнительные сборы.

Специальные ставки представляют собой т.н. аккордные тарифные ставки, которые устанавливаются железнодорожной администрацией, в России – МПС России, в конкретных корреспонденциях для строго определённых наименований грузов. Согласно ТП СНГ, спецставки могут устанавливаться на перевозки грузов через несколько стран-участниц Тарифного соглашения. Спецставки выражены в долларах США за тонну или за контейнер. Они могут включать в себя НДС.

Сфера действия ТП СНГ и спецставок, устанавливаемых в СКВ, распространяется на предприятия и организации, которые заключили договоры с железнодорожными администрациями – участницами Тарифного соглашения на перевозку грузов в международном сообщении.

Автомобильный транспорт

Особенностями рынка международных автомобильных перевозок являются:

• большое количество фирм – субъектов рынка международных перевозок;

• растущий спрос со стороны участников ВЭД;

• однородность перевозок (большинство грузов перевозится в универсальном подвижном составе и не требует особых условий транспортировки).

Тарифы на международном автомобильном транспорте включают: тарифы на перевозку грузов, тарифы на другие виды услуг (экспедиторские, агентские, брокерские и пр.), надбавки, скидки, штрафы. Первостепенным, конечно, являются тарифы на перевозку.

Ставка автомобильных перевозчиков формируется как покилометровый тариф за перевозку партии в целом автомобилем. В качестве базового принимается автомобиль или полуприцеп грузоподъемностью 20т с объемом кузова не менее 82 куб.м или контейнеровоз для двух двадцатифутовых контейнеров. Ставки достаточно стабильны - от 2,3 до 2,5 DM за один километр пути. Такой принцип формирования тарифных ставок относится только к трамповым (договорным) перевозкам. Для линейных перевозок (около 1% от общего объёма) покилометровые ставки тарифа зафиксированы перевозчиками в зависимости от массы груза.

Воздушный транспорт

Особенностью мировых рынков грузовых авиауслуг является их ограниченность как по номенклатуре перевозимых грузов и их объёмам, так и по составу участников рынка – перевозчиков. Число международных авиакомпаний, активно работающих с грузами, ограничено несколькими десятками, причём все они, как правило, являются членами ИАТА (Международной ассоциации воздушного транспорта).

Грузовые тарифы ИАТА представляют собой унифицированную тарифную систему, которую используют в своей работе все ведущие авиакомпании мира. Тарифы устанавливаются между парами городов. Грузовые авиатарифы представляют собой провозные платы (весовые сборы) за перевозку 1 кг груза между парами городов. Чаще всего они включают в себя сборы: за погрузку и выгрузку самолёта, за минимальные сроки нормативного хранения до начала перевозки и после её окончания, за выполнение некоторых других необходимых технологических операций с грузом.

Основные тарифы – базовые и по экономической сущности оправдывают своё название – они обезличены и не учитывают характеристики грузов и их стоимость. Они применяются для определения провозных платежей по тем грузам, по которым не установлены классные или специальные тарифы. Основные тарифы подразделяются на 3 категории:

• нормальные тарифы (применяются при массе отправки до 45 кг);

• количественные тарифы (применяются пр перевозке грузов с массой более 45 кг; при увеличении массы отправки после 45 кг приводит к уменьшению величины тарифа, приходящегося на 1 кг массы груза в составе данной отправки);

• минимальный сбор (при таксировке партий груза до 5 кг).

Классные тарифы действуют при международных перевозках в определённых регионах мира применительно к отдельным классам грузов (золото, драгоценности, налдичная валюта, живые животные и др.). Классные тарифы фактически являются адвалорными ставками, которые исчисляются с учётом ценности (стоимости) перевозимого груза.

Специальные тарифы (корейты) представляют собой льготные тарифы на перевозку отдельных категорий грузов в зависимости от массы отправки: от 45 до 100кг.

60. Транспортные условия в международных договорах купли-продажи.

В договорах международной купли-продажи помимо общих условий поставки товаров предусматриваются и транспортные условия, которые определяют обязанности сторон, риски и расходы по доставке товаров от продавца (грузоотправителя) до покупателя (грузополучателя). Эти транспортные условия возлагают обязанности на продавца или покупателя в зависимости от принятых в договоре купли-продажи базисных условий поставки товара по ИНКОТЕРМС. Базисные условия поставки не имеют никакого отношения к перевозчику товара, для которого последний является грузом.

Перевозка проданных или купленных товаров осуществляется на основе другого договора — договора перевозки грузов — и подтверждается в зависимости от использования видов транспорта накладной, чартером или коносаментом. Таким образом, между грузовладельцем и перевозчиком должен быть заключен договор перевозки грузов.

При перевозке грузов морским транспортом на базисных условиях поставки FOB, FAS и др. фрахтователем является покупатель товаров, а при базисных условиях поставки CIF, CFR — продавец.|

Покупатель или продавец, который по экспортному контракту в соответствии с принятым базисным условием должен организовать и оплатить перевозку, обязан изучить транспортные условия обработки судна в порту назначения, а по импортному контракту — в порту отправления.

В контракт купли-продажи нельзя включать те транспортные условия, которые не будут выполнены при реализации договора перевозки. Если это будет сделано, то контракт может быть неэффективен, ибо расходы по договору перевозки могут превысить поступающую сумму от контракта купли-продажи.

Таким образом, транспортные условия представляют тот раздел в договорах купли-продажи, в котором предусматриваются порядок перевозки грузов, условия и сроки погрузки и выгрузки, размер, порядок оплаты и расчет провозной платы и другие виды транспортных услуг.

Содержание транспортных условий зависит от вида транспорта общего пользования, участвующего в доставке груза, характера товара и внешнеторговой сделки (экспорт, импорт), действия международных договоров, соглашений, конвенций, обычаев страны, регионов, портов.

Распределение обязанностей, расходы и риски гибели или повреж­дения товаров между продавцом и покупателем, вытекающие из базисных условий поставки, предопределяют взаимоотношения и участие сторон торгового договора купли-продажи в процессе транспортировки грузов. Характер и степень этого участия конкретизируются и закрепляются в договоре купли-продажи соглашениями сторон по различным транспортным условиям. Транспортные условия должны быть внесены в договор купли-продажи либо в виде специального, отдельного раздела, либо по всему тексту в отдельных статьях и параграфах договора.

Транспортные условия морской доставки товаров

|При доставке товаров с использованием морского транспорта при базисных условиях поставки FOB или CIF содержание транспортных условий может включать следующее:

• действие международных соглашений, конвенций, обычаев, обыкновений, в соответствии с которыми осуществляется перевозка грузов;

• род и количество товара;

• сроки отгрузки товаров;

• наименование портов погрузки-выгрузки;

• место и порядок сдачи товара продавцом покупателю;

• порядок информации продавца или покупателя о подходе судов в порты, указанные в договоре купли-продажи;

• кто (продавец или покупатель) оговаривает условия обработки судов в портах отправления и прибытия грузов;

• кем (продавцом, покупателем) оплачиваются расходы по погрузке, выгрузке товаров и другие виды услуг в портах;

• нормы погрузки-выгрузки грузов;

• условия и порядок исчисления (расчеты) сталийного времени судна, т.е. времени, положенного согласно договору на выполне­ние грузовых работ по судну в порту выгрузки (CIF); или норму погрузки и порядок расчета сталийного времени в порту погрузки (FOB);

• порядок расчетов по демереджу (штраф, возмещение) за задерж­ку судна сверх сталийного времени;

• порядок расчета по диспачу (вознаграждение, премия) за эконо­мию сталийного времени в порту выгрузки (CIF) или в порту погрузки (FOB);

• кто (продавец или покупатель) назначает стивидоров (ответственных за погрузку или выгрузку) в портах; агентов на обслужи­вание судов в поименованных в контракте пунктах;

• форму коносамента на погруженный для доставки груз;

• проформу чартера, по которой фрахтователь заключает договор морской перевозки;

• транспортные условия торгового договора купли-продажи, переносимые в чартер;

• прочие транспортные условия, оговаривающие тип судна (в зависимости от рода перевозимого груза); минимально допустимые размеры люков грузовых трюмов; грузоподъемность перегрузочных средств на причале (портальных кранов), на судне (грузовых лебедок со стрелой); ограничение габаритных размеров судна, его осадку, длину, ширину, высоту мачт; размер аванса, выданного продавцом капитану судна в счет фрахта (FOB).

Транспортные условия железнодорожной доставки товаров

При перевозке груза в прямом железнодорожном сообщении содержание транспортных условий должно включать:

• действие международных конвенций, соглашений (СМГС, CIM-COTIF);

• формы международных железнодорожных накладных;

• сроки отгрузки товаров;

• наименование станций отправления, назначения, станций пересечения границы, пунктов перегрузки грузов из вагонов одной колеи в вагоны другой колеи или замены колесных пар;

• места и порядок сдачи товара продавцом покупателю;

• порядок переоформления транспортных перевозочных докумен­тов при передаче товара иностранным железным дорогам;

• порядок информации продавца или покупателя о пересечении границы на базисных условиях DAF;

• порядок расчетов за перевозимый товар;

• вид отправки (повагонная, мелкая, контейнерная) и маршруту перевозки;

• порядок транспортировки груза транзитом через территорию третьих стран в прямом железнодорожном сообщении;

• прочие транспортные условия, включающие тип подвижного состава и нагрузку на ось; внутренние габаритные размеры вагона, полувагона, платформы; размер дверного проема крытых вагонов; грузоподъемность перегрузочных средств на грузовых станциях, складах.

Транспортные условия автомобильной доставки товаров

При перевозке грузов автомобильным транспортом содержание транспортных условий должно включать следующее:

• действие международных соглашений, в том числе конвенции о договоре международной дорожной перевозки;

• форму транспортной накладной;

• сроки отгрузки товара;

• наименование пунктов отправления, назначения и пунктов пересечения границ;

• место и порядок сдачи товара продавцом покупателю;

• порядок информации продавца или покупателя о пересечении границ прохождения транспортного средства с использованием книжки МДП;

• порядок расчетов за перевозимый товар;

• прочие транспортные условия, а именно: тип, грузоподъемность и вместимость автомобиля, прицепа, полуприцепа; нагрузку на ось; внутренние габаритные размеры кузова; крытые под тент или открытые; грузоподъемность перегрузочных средств на складах и терминалах.

Таким образом, заключая договор перевозки, продавец или покупатель товара переносит в него все транспортные условия договора купли-продажи, согласованные с партнером. При этом следует учитывать, что при заключении договора перевозки продавец связан с транспортными условиями договора купли-продажи в пунктах передачи товара покупателю и свободен от них в других, где ответственность за условия обработки транспортных средств принимает на себя грузовладелец.

61. Правовое регулирование международных перевозок.

Ответственность по транспортному праву.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПЕРЕВОЗОК ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ГРУЗОВ

Источники правового регулирования международных перевозок – нормы международного права и национальное законодательство отдельных стран. Исключение составляет только речной транспорт, перевозочная деятельность которого в большинстве стран мира регулируется национальными законами и правилами.

Каждый вид транспорта имеет свои особенности. Поэтому международные транспортные соглашения и конвенции разработаны для каждого вида транспорта в отдельности, хотя в последние годы разработаны и внедряются в практику унифицированные нормативные акты, которые разработаны, например, для интермодальных перевозок.

Нормы транспортных соглашений и конвенций обязательны для всех стран, в них участвующих, а также для юридических лиц этих стран в том случае, если национальное законодательство содержит норму о том, что правила международных законов превалируют над внутренними. Международный закон становится нормой национального права, когда страна либо ратифицирует международное соглашение или конвенцию, либо издаёт соответствующий административный акт. Законодательство РФ построено именно по такому принципу.

Нормы международного публичного права определяют отношения между государствами по вопросам их прав и обязанностей по доступу на транспортные рынки, использованию транспортных коридоров и коммуникаций, организации межгосударственных сообщений и пр.

Нормы международного частного права определяют договорные отношения между участниками транспортного процесса при перевозке, экспедировании, агентировании, использовании транспортных средств и выполнении других работ и услуг, связанных с международными сообщениями.

Нормы административного права регламентируют правила эксплуатации транспортных средств, организацию движения, режим работы физических лиц (перевозчиков, экспедиторов и др.), налоговые правила, таможенные процедуры, паспортный контроль и др.

Классификация международных норм транспортного права

1. Соглашения об общих принципах деятельности отдельных видов транспорта.

Соглашения этой группы содержат правовые основы сообщений (например, правовой статус транспортных коридоров стран) и технико-технологические требования осуществления перевозок (например, правила организации движения и технические стандарты транспортных средств).

1. Соглашения об организации международного сообщения.

Такие соглашения чаще всего являются двусторонними. В них закрепляются основы организационно-правового характера (порядок осуществления перевозок, условия расчётов, процедуры производства различных формальностей, налоги и сборы и др.), без которых невозможно реализовать перевозки грузов в международном сообщении.

1. Соглашения и конвенции, относящиеся к международному частному праву.

Каждый из международных договоров устанавливает порядок заключения и исполнения договора международной перевозки на отдельном магистральном виде транспорта. Они определяют взаимоотношения транспортных фирм и грузовладельцев.

На морском транспорте — Брюссельская конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте 1924 г. (с изменениями и дополнениями в Протоколе 1968 г.) и Конвенция ООН о морской перевозке груза 1978 г. Иногда эти конвенции называют соответственно Гаагско-Висбийскими и Гамбургскими правилами. Указанные конвенции регламентируют условия международных морских перевозок грузов в линейном судоходстве по коносаментам и являются альтернативными, иначе говоря, страна, присоединившаяся к Гамбургским правилам, должна заявить о выходе из состава участников Брюссельской конвенции. Россия не является участницей ни одной из вышеупомянутых конвенций, однако нормы внутреннего законодательства, изложенные в Кодексе торгового мореплавания Российской Федерации 1999 г. применительно к международным сообщениям, полностью соответствуют положениям Гаагско-Висбийских правил. Перевозки грузов в трамповом судоходстве по чартерам, несмотря на их широкое распространение, предметом международных соглашений не являются.

На железнодорожном транспорте — международные Бернские грузовые конвенции (последняя редакция 1985 г.), именуемые, как правило, по их полной французской аббревиатуре CIM-COTIF, и Соглашение о международном железнодорожном грузовом сообщении (СМГС) (последняя редакция 1998 г.). Эти международные договоры построены на разной правовой основе, поэтому в них участвуют, за некоторым исключением, различные страны. Россия является участницей СМГС и не входит в CIM-COTIF. Особенность СМГС в том, что данный международный договор создан на базе внутреннего советского законодательства о железнодорожных перевозках (Устава железных дорог СССР 1964 г.) для стран — членов СЭВ.

На автомобильном транспорте — Женевская конвенция о договоре международной дорожной перевозки груза 1956 г. (с изменениями и дополнениями в Протоколе 1978 г.), имеющая французскую аббревиатуру CMR. РФ является участницей Конвенции, т. к. СССР присоединился к ней в 1983 г.

На воздушном транспорте -— Варшавская конвенция для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок, 1929 г., с изменениями в Гаагском протоколе 1955 г. Россия является участницей этих международных договоров как правопреем­ник СССР, который ратифицировал Конвенцию и Протокол соответственно в 1934 и 1957 гг.

Для смешанных перевозок грузов — Конвенция ООН о смешанной перевозке грузов (Женева) 1980 г. и Правила ЮНКТАД— МТП в отношении документов смешанных перевозок (Женева) 1992 г. И Конвенция, не вступившая до сих пор в силу, и Правила являются факультативными нормами. Поэтому каждая из них регулирует усло­вия договора смешанной перевозки только в том случае, когда стороны договора признали это целесообразным. На практике чаще всего при­меняются Правила.

1. Соглашения о тарифах на перевозки.

Соглашения о тарифах чаще всего заключаются на железнодорожном транспорте. Они содержат не только правила применения и исчисления тарифов и конкретные ставки провозных платежей, сборов и штрафов, но и правила перевозок грузов, не поименованные в международных соглашениях и конвенциях.

1. Соглашения, содержащие нормы, разработанные для содействия перевозкам и облегчения их.

Эти соглашения, заключаемые в виде двусторонних межправительственных договоров, содержат нормы, упраздняющие таможенные формальности по перевозимым грузам или содержащие упрощённые процедуры досмотра и оформления документов.

1. Соглашения, регламентирующие специфические аспекты транспортной деятельности.

К ним относятся международные договоры, регламентирующие особые виды транспортных услуг или создающие базу для единообразия специфических правил и условий.

1. Соглашения правоохранительного характера.

Правовое регулирование международных перевозок нормами национального права

Национальное законодательство отдельных стран играет большую роль в правовом регулировании международных перевозок грузов. Это обусловлено следующими причинами:

• нормы международного права имеют пробелы, которые можно устранить только путём обращения к национальному праву отдельных стран;

• некоторые условия, связанные с договором перевозки, невозможно унифицировать, и поэтому они сознательно оставлены для юрисдикции норм национального права;

• международные соглашения и конвенции предусматривают издание, в порядке внутреннего законодательства, специальных норм, отражающих особенности международных сообщений, отвечающих интересам конкретных стран.

Нормы национального права, применяемые к международным грузовым перевозкам, можно условно разделить на 4 группы:

1. Акты общего законодательства (нормы гражданского, административного, процессуального, налогового и др. права);

2. Нормы транспортного законодательства (транспортные уставы и кодексы, а также изданные в их развитие правила перевозок, прейскуранты, тарифы и пр.);

3. Акты национального права, изданные для регулирования международных перевозок в дополнение к международным соглашениям.

4. Нормы национального права, на издание которых указано в международных соглашениях и конвенциях

Правовой основой, регулирующей взаимоотношения грузовладельца и перевозчика при осуществлении внутренних перевозок грузов в РФ, является Гражданский кодекс РФ, а также нормативные и законодательные документы по отдельным видам транспорта - Кодекс торгового мореплавания, Воздушный кодекс, уставы железнодорожного, автомобильного, речного транспорта, инструкции, положения ведомственного характера, прейскуранты по тарифным ставкам. Условия работы иностранных транспортных средств на территории России регламентируются международными соглашениями и конвенциями, участниками которых являлся бывший СССР, а сейчас РФ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО ТРАНСПОРТНОМУ ПРАВУ

Ответственность по транспортному праву носит императивный характер, т.е. обязательный для всех сторон договора перевозки.

В транспортном праве в качестве правовой доминанты декларируется априорная презумпция вины перевозчика при наступлении любого события, связанного с несохранной перевозкой грузов. Задача перевозчика – доказать свою невиновность. Однако есть такие характерные условия перевозки груза, когда доказывать свою невиновность должна противоположная сторона. Поэтому можно сформулировать 2 группы обстоятельств, в зависимости от того, на ком лежит бремя доказывания.

1. Бремя доказываения невиновности лежит на перевозчике

• имели место обстоятельства непреодолимой силы;

• повреждение, порча, полная или частичная утрата груза произошли вследствие действий или упущений отправителя или получателя;

• повреждение, порча, полная или частичная утрата груза произошли вследствие особых естественных свойств груза;

• повреждение, порча, полная или частичная утрата груза вызваны недостатками тары, незаметными для наружного осмотра.

1. Бермя доказывания невиновности лежит на предъявителе претензии или иска

• груз перевозился в сопровождении отправителя или получателя;

• естественная убыль груза;

• отправителем сдан запрещённый к перевозке груз под другим наименованием;

• груз перевозился на открытом подвижном составе, и ущерб ему был причинён в результате такого способа перевозки;

• груз прибыл в исправном транспортном средстве или контейнере за исправными пломбами отправителя, экспедитора или таможни.

Ответственность сторон в договорах международной перевозки за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по договору определяется принципом, согласно которому потерпевшая сторона должна быть поставлена в положение, в котором находилась бы, если все условия договора были бы выполнены.

Перевозчик несёт материальную ответственность за повреждение, порчу, полную или частичную утрату груза, однако размер возмещения не может превышать 8,33 единицы СДР (согласно определению Международного валютного фонда) за килограмм недостающей массы брутто.

62. Транспортное страхование грузов

Под транспортным страхованием понимается совокупность различных видов страхования, создающих условия возмещения различного рода финансовых убытков, возникающих у участников транспортного процесса, в результате обстоятельств, находящихся вне их контроля.

Транспортное страхование можно разделить на страхование «каско» (Hull Insurance), страхование «карго» (Cargo Insurance) и страхование ответственности перевозчика, экспедитора/оператора за груз перед его владельцем и третьими лицами (Liability Insurance).

Страхование «каско» применяется при страховании подвижного состава транспорта, участвующего в международных перевозках. При данном виде страхования имеется в виду возмещение ущерба от повреждения или гибели только самого перевозочного средства. Страхование в данном случае осуществляется непосредственно владельцем транспортных средств. Стороны по внешнеторговому контракту не имеют отношения к страхованию «каско», за исключением случаев, когда транспортировка осуществляется на условии EXW (покупатель вывозит со склада продавца товар на принадлежащих ему автомобилях, которые он может застраховать по системе «каско»).

Страхование «карго» - это защита различных убытков, связанных с грузом, являющимся предметом купли-продажи по внешнеторговому договору. При возникновении ущерба в результате гибели, повреждения и иного неблагоприятного воздействия на застрахованное имущество он компенсируется страховой компанией в виде определённой суммы – страхового возмещения.

Объекты страхования «карго» во ВЭД:

• интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением грузом, и убытки, возникающие вследствие утраты, недостачи или повреждения товара;

• транспортные и другие платежи, связанные с доставкой этого товара;

• ожидаемая прибыль.

Действительная стоимость товара как объекта страхования, или страховая стоимость, определяется как фактическая стоимость груза в месте его нахождения в момент заключения договора страхования, которая подтверждается либо инвойсами, оформленными в соответствии с требованиями внешнеторгового контракта, либо документами, отражающими фактическую стоимость товара.. Это определяется теми нормами применимого права, в соответствии с которым заключён договор перевозки груза.

От страховой стоимости отличается страховая сумма – объявленная страхователем при заключении договора сумма, которая является пределом ответственности страховой компании за некоторыми исключениями. Страховая сумма, указываемая в договоре страхования груза, может быть меньше страховой стоимости, т.е. в этом случае осуществляется страхование риска на неполную стоимость, или частичное страхование. Если страховая сумма превышает фактическую стоимость груза, то договор страхования считается недействительным в отношении этой разницы.

Под транспортными расходами как самостоятельным объектом страхования понимаются затраты непосредственно за доставку груза вплоть до его получения покупателем, а также другие платежи, связанные с его перемещением, включая экспедиторскую и другие виды комиссий.

Под упущенной выгодой понимаются неполученные доходы, которые владелец груза получил бы при обычных условиях торгового оборота, если бы не ущерб, нанесённый товару при транспортировке.

Для договора международной купли-продажи груз считается застрахованным в сумме, заявленной владельцем, но не выше его стоимости, указанной в счёте поставщика с включением расходов по доставке и ожидаемой прибыли, если между сторонами не оговорено иное.

Страхование ответственности предусматривает, что страховщик берёт на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие выплате им третьим лицам за причинённый ущерб на основе контрактных обязательств.

При транспортном страховании речь идёт о страховании ответственности перевозчиков и экспедиторов фирм, работающих в сфере международного товародвижения. Например, застраховать свою ответственность может перевозчик в размере возмещения, которое он будет вынужден выплатить получателю в случае утраты, порчи или повреждения груза.

Риски, покрываемые страхованием ответственности экспедитора:

• финансовые убытки, связанные с последствиями ошибок или упущений служащих экспедитора;

• таможенные риски (риски, связанные с неправильным выполнением им таможенных операций);

• внедоговорная ответственность (ответственность перед третьими лицами за ущерб, причинённый грузом);

• расходы по расследованию обстоятельств происшествия (расходы по предотвращению или уменьшению размера убытков и защите интересов страхователя.

Регулирование транспортного страхования грузов в РФ

В настоящее время заключение договоров по транспортному страхованию в РФ осуществляется в рамках общестраховых законодательных норм, регулирующих имущественное страхование, т.к. специальные нормы или законодательные акты, регулирующие интересы сторон при страховании грузов, пока ещё не разработаны. Исключение составляет страхование грузов при морской перевозке, которое в России, как и в других морских державах, имеет сравнительно развитую законодательную базу.

Законы РФ о страховании:

1. ГК РФ (ч. 2 гл. 48 «Страхование»);

2. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»;

3. Кодекс торгового мореплавания РФ (КТМ РФ) 1999г.

Цели, задачи и условия транспортного страхования грузов

В процессе страхования экспортно-импортного груза и связанных с ним интересов участвуют: страхователь, страховщик и выгодоприобретатель (бенефициар, т.е лицо, в пользу которого заключён договор страхования или которое имеет право на получение всего или части страхового возмещения)

В настоящее время страховые компании стремятся унифицировать правила транспортного страхования грузов. Ориентир для страховщиков — Оговорки объединения лондонских страховщиков — унифицированный страховой обычай, признанный всеми институтами международного частного права. Унификация правил транспортного страхования груза объясняется тем, что страховщики часто перестраховывают принятые на себя риски в других страховых компаниях. Если условия страхования будут различными, то это не позволит страховщикам перестраховывать свои риски.

Условия транспортного страхования грузов

В России САО «Ингосстрах» применяет Оговорки объединения лондонских страховщиков в качестве Правил практически без изъятий. Рассмотрим основные условия этих Правил.

По договорам страхования возмещаются убытки, происшедшие от случайностей и опасностей перевозки. Договор страхования может быть заключен на основании одного из трех условий.

1. С ответственностью за все риски.

По договору страхования на этом условии возмещаются:

а) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедшие по любой причине, кроме случаев, поименованных особо;

б) убытки, расходы и взносы по общей аварии. (Синонимом термина «общая авария» являются общие убытки. Общими убытками в международном морском праве признаются такие, которые понесены вследствие произведенных намеренно и разумно чрезвычайных расходов или пожертвований в целях спасания судна, фрахта и перевозимого на судне груза от общей для них опасности.);

в) все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению размера убытка.

На данном условии страхуются обычно генеральные грузы, т.е. такие, которые могут быть подвергнуты не только утрате, но и порче и повреждению.

1. С ответственностью за частную аварию.

По договору страхования на этом условии возмещаются:

а) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие стихийных бедствий, крушения и столкновения транспортных средств между собой и с неподвижными и подвижными предметами;

б) убытки вследствие пропажи судна или самолета без вести;

в) убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие несчастных случаев при погрузке, выгрузке и укладке груза;

г) аналогичен пункту б) условия 1;

д) аналогичен пункту в) условия 1.

Данное условие по ответственности страховщика — промежуточное и применяется не часто, в основном при морском страховании грузов, перевозимых в трюмах.

1. Без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения.

Данное условие очень похоже на предыдущее. Однако из пунктов а) и в) изъяты слова «от повреждения». Поэтому данное условие применяется к навалочным, насыпным и наливным грузам, которые в процессе перевозки можно утратить (полностью или частично), но сложно повредить.

Невозмещаемые страховщиком убытки:

Не возмещаются убытки, возникшие вследствие:

• всякого рода военных действий и их последствий, повреждения или уничтожения груза орудиями войны, бандитских и пиратских действий, конфискационных и ликвидационных действий по указанию военных и гражданских властей и т.п.;

• прямого или косвенного воздействия атомного взрыва и радиации;

• умысла или грубой небрежности страхователя или выгодоприобретателя из-за нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, перегрузки и хранения груза;

• влияния особых естественных свойств груза;

• несоответствующей тары или упаковки груза;

• недостачи груза при целостности наружной упаковки;

• повреждения груза червями, грызунами, насекомыми;

• замедления в доставке груза и из-за падения цен;

• косвенные убытки страхователя или выгодоприобретателя.

Этот перечень практически идентичен списку ситуаций, при наступлении которых у перевозчика существует возможность доказать отсутствие своей вины и на этом основании не выплачивать грузовладельцу возмещение за груз.

Ставки страховых премий

Договор транспортного страхования груза, заключенный на любом из указанных выше условий, начинается в тот момент, когда страхователь уплатит страховщику оговоренную страховую премию. Страховая премия — это вознаграждение, выплачиваемое страхователем страховщику за то, что последний принял на себя оговоренные в договоре риски. Страховая премия чаще всего устанавливается страховщиком в процентах от объявленной страхователем страховой суммы.

Ставки страховых премий зависят от множества факторов: вида транспорта, типа подвижного состава, флага и возраста судна, характера груза, его упаковки, способа перевозки груза, маршрута перевозки, его протяжённости и географии, времени года, репутации перевозчика и пр. Но чаще всего ставки страховых премий не превышают 1%: 0,6 – 0,8% для условия 1; 0,4 – 0,6% для условия 2; 0,2 – 0,4% для условия 3.

Причины транспортного страхования грузов:

Для страхователя (грузовладельца) существуют 4 причины, которые побуждают его страховать груз:

• он получает от страховщика возмещение за груз в минимальный оговоренный срок;

• он освобождён от необходимости ведения исково-претензионной работы с перевозчиком;

• он получает от страховщика полную фактическую стоимость повреждённого или утраченного груза (в пределах страховой суммы), а не сумму, ограниченную ответственностью перевозчика;

• страховщик возмещает убытки по форс-мажорным обстоятельствам, а перевозчик – нет.

Выгода страховщика состоит в том, что он получает страховую премию, хотя вероятность утраты груза невелика.

Перевозчик, как правило, не имеет выгоды, т.к. высококвалифицированные юристы страховых компаний наверняка добьются получения от него необходимых сумм, что не всегда случается при спорах с грузовладельцами.

Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая

Страховым случаем является свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения.

Обязанности страхователя:

1. Известить страховую компанию о наступлении страхового случая и следовать её указаниям.

2. Страхователь или выгодоприобретатель обязаны принять необходимые меры, разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах, по предотвращению и уменьшению ущерба по грузу.

3. Страхователь обязан обеспечить страховщику право на регресс к виновной стороне.

Права и обязанности страховщика:

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения по причинам, прямо перечисленным в Правилах страхования. Наиболее стандартные поводы для отказа – следующие ошибки в действиях страхователя или выгодоприобретателя, который:

• сообщил страховой компании неправильные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения страхового риска;

• не известил страховщика о существенных изменениях в риске;

• не принял меры к спасению и сохранению груза;

• не уплатил страховые взносы в оговоренные сроки;

• не обеспечил страховщику право регресса;

• не предоставил документы, подтверждающие факт наступления страхового случая, а также материалы, необходимые для установления убытка.

63. Транспортно-экспедиторское обслуживание внешнеторгового грузооборота.

Функции экспедитора

Под транспортно-экспедиторским обеспечением во внешней торговле понимается коммерческая деятельность посреднических фирм, осуществляемая при транспортировке внешнеторговых грузов и дополняющая основную деятельность перевозчиков, грузовладельцев и других заинтересованных в грузе лиц. С правовой точки зрения транспортно-экспедиторская деятельность может иметь национально-правовой режим и международный, когда в ней присутствует международный элемент: либо клиентами транспортных посредников являются резиденты иностранного права, либо работы и услуги осуществляются за пределами страны регистрации посреднической фирмы.

Операции транспортно-экспедиторского обслуживания во ВЭД

Транспортно-экспедиторским обслуживанием (ТЭО) во внешнеэкономической деятельности называется практическая реализация транспортно-экспедиторского обеспечения, объект которого — внешнеторговый товарооборот (грузооборот). Цель ТЭО — содействие в перевозке грузов внешней торговли и развитие экспорта транспортных услуг. Транспортно-экспедиторское обслуживание начинается с момента принятия решения о необходимости или возможности перевозки и заканчивается в момент, когда груз доставлен его конечному потребителю.

ТЭО включает в себя несколько групп основных операций.

1. Консалтинговые услуги.

Операции этой группы предшествуют не| только договорным отношениям по перевозке грузов, но и договорным отношениям между участниками внешнеторгового контракта купли-продажи. Основные функции транспортно-экспедиторских фирм:

• проведение маркетинговых исследований по конъюнктуре транспортных рынков;

• консультирование стороны (или сторон) предстоящей внешнеторговой сделки с целью разработки транспортных условий договора купли-продажи, в том числе выбор базисного условия поставки;

• определение маршрута перевозки груза, способов его доставки, видов транспорта, пунктов перевалки и перегрузки груза;

• выбор перевозчиков;

• определение стоимости доставки груза и транспортной составляющей в контрактной цене товара;

• определение сроков доставки груза.

1. Организация и оформление перевозки.

Операции этой группы имеют непременным условием подбор, поиск и нахождение отвечающих условиям клиента транспортных фирм, а также установление ними делового контакта. Если это условие выполнено, то основные функции транспортно-экспедиторской фирмы:

• заключение договоров с участниками перевозочного процесса;

• оперативное планирование перевозок (подача заявок на железнодорожные перевозки, согласование дат подачи автотранспортных средств, бронирование мест на морских и воздушных судах, согласование сроков поступления грузов в порт и пр.);

• подготовка транспортных, товаросопроводительных и иных необходимых для перевозочного процесса документов;

• заключение со страховой компанией договора транспортного страхования груза и получение от нее необходимых страховых документов;

• ведение расчетов со всеми участниками перевозочного процесса и страховой компанией;

• заключение договоров по лизингу контейнеров и их практическое получение.

1. Подготовка груза к перевозке.

Приведение груза в транспортабельный вид включает в себя практические работы по упаковке товара, его затариванию, маркировке, а также по укладке товара в контейнеры, укрупнению (консолидации) и разукрупнению контейнерных партий и формированию транспортных пакетов. Требования к указанным опе­рациям определяются условиями договоров перевозки, перевалки и купли-продажи.

1. Таможенное оформление.

Оно связано с прохождением внешнеторговых грузов через таможенные органы. Таможенная деятельность посреднических фирм подлежит лицензированию со стороны таможенных органов государства. Основная функция транспортно-экспедиторской фирмы – оформление необходимых таможенных документов, которыми являются: грузовые таможенные декларации; экспортные и импортные лицензии; сертификаты качества и происхождения товаров; консульские фактуры (официальное засвидетельствование консулом подлинности подписей местных властей на документах); санитарные, ветеринарные и карантинные свидетельства.

В ряде стран мира транспортно-экспедиторские фирмы, осуществляющие операции по таможенной очистке товаров для экспорта и импорта, производят и оплату таможенных пошлин налогов и сборов.

1. Прием и выдача груза.

Транспортно-экспедиторская фирма взаимодействует с перевозчиками и предприятиями транспортной инфраструктуры, принимая грузы от одних и передавая их другим Забота посреднической фирмы – поддержание внешнего вида груза, а в случае необходимости – вызов представителей независимой товарной экспертизы и участие в ней с представлением интересов грузовладельца.

1. Погрузочно-разгрузочные и стивидорские работы, складские операции.

Транспортно-экспедиторская фирма может сама производить погрузочные и перегрузочные работы или привлекать для их исполнения любые другие профессионально подготовленные компаний Складское хранение непосредственно связано с транспортировкой груза (в ожидании погрузочных, перегрузочных работ, а также для таможенных целей).

1. Исково-претензионнаяработа.

Выполняется в случае недоставки груза в пункт назначения или его доставки в коммерчески неисправном состоянии или при нарушении сроков доставки.

1. Сопровождение груза и др.

Приведенный перечень функций транспортно-экспедиторских фирм не является исчерпывающим и может быть дополнен по желанию сторон другими работами и услугами.

Источники доходов транспортно-экспедиторских фирм — получение оплаты за предоставление экспедиторских услуг грузовладельцам и получение агентской комиссии от перевозчиков. С грузовладельцем Транспортно-экспедиторская фирма обычно строит свои расчетные отношения на основе согласованных тарифов. Они могут быть фиксированными за каждую работу или услугу (Например, ставка за оформление перевозочных документов или за сопровождение груза) или выражаться в процентах стоимости работ и услуг, выполняемых другими фирмами, с которыми грузовладелец попросил установить договорные отношения (например, 2% величины тарифа хранения груза на город­ском терминале).

Однако основной источник доходов транспортно-экспедиторской фирмы — скидка с тарифа, которую предоставляет перевозчик за при влечение ему определенного объема груза (так называемая объемная скидка экспедитору).

Классификация экспедиторских операций

Операции транспортно-экспедиторского обслуживания внешнеторгового грузопотока можно классифицировать по следующим признакам:

1. по группам выполняемых операций и соответствующих им функций (см. выше);

2. по видам транспорта и предприятиям транспортной инфраструктуры, с которыми взаимодействует транспортно-экспедиторская фирма;

3. национальная или международная деятельность посреднической фирмы;

4. по месту исполнения операций (например, ТЭО в портах Азовско-Черноморского региона или ТЭО на западных автомобильных погранпереходах страны и т.п.);

5. по видам; (родам) грузов, с которыми работает фирма;

6. по фазам обслуживания транспортного процесса (например, фирма работает только по отправлению или только по прибытию груза);

7. по видам договорно-правовых отношений с клиентами (договоры поручения, комиссии, агентирования, хранения и пр.);

8. по субъекту оказания посреднических услуг (грузовладельцам, перевозчикам, предприятиям транспортной инфраструктуры, складам и др.)

Каждая Транспортно-экспедиторская фирма обладает, конечно, своим набором квалификационных признаков.

Цели, задачи и практическая деятельность ФИАТА

Транспортно-экспедиторское обеспечение внешнеторгового товарооборота — неотъемлемая часть международной торговли и поэтому в целях унификации является предметом пристального внимания со стороны международных организаций. 31 мая 1926 г. 16 национальных ассоциаций экспедиторов основали Международную федерацию экспедиторских ассоциаций — ФИАТА (Federation of Freight Forwarders Association — FIATA). Россию в ФИАТА представляет Российская ассоциация международных экспедиторов (РАМЭ), насчитывающая около 150 членов.

ФИАТА — неправительственная некоммерческая международная организация. Главная цель ФИАТА — обеспечение интересов экспедиторов на международном уровне. В этой связи основные задачи организации:

• объединение экспедирования как отрасли и доведение до общественности экспедиторских услуг при помощи соответствующих публикаций;

• улучшение качества услуг членов ФИАТА путём внедрения стандартных экспедиторских документов, унифицированных торговых обычаев, обмена информацией;

• защита интересов экспедиторов;

• развитие связей с перевозчиками и их организациями;

• профессиональная подготовка на международном уровне и пр.

Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности в РФ

Процедура правового регулирования транспортно-экспедиторской деятельности в РФ закреплена в ГК РФ (гл. 41 ст. 801 – 806). По договору транспортной экспедиции одна из сторон (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счёт другой стороны (клиента – грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определённых договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой грузов. Функции экспедитора как посредника – заключение от своего имени или от имени клиента договора перевозки груза и исполнение других обязанностей, связанных с перевозкой, а именно тех, которые сам клиент должен был выполнить как грузоотправитель или грузополучатель. Договоры транспортной экспедиции заключаются в виде договора поручения (гл 49 ГК РФ) или договора комиссии (гл. 51 ГК РФ).

По договору поручения поверенный (экспедитор) обязуется совершить от имени и за счёт другой стороны – доверителя (клиента) – определённые юридически действия. При этом доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение, размер и форма которого определяется договором поручения. Поверенный обязан исполнить данное ему поручение в соответствии с указаниями доверителя. Эти указания должны быть правомерными, осуществимыми и конкретными.

По договору комиссии одна сторона – комиссионер (экспедитор) – обязуется по поручению другой стороны – комитента (клиента) – совершить за вознаграждение одну или несколько сделок от своего имени, но за счёт комитента. По сделке, совершённой комиссионером с третьим лицом (например, с перевозчиком), комиссионер приобретает права и становится обязанным, хотя комитент и мог быть назван в сделке или вступить с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Иными словами, по сделкам, совершённым в соответствии с договором комиссии, права и обязанности приобретает комиссионер (экспедитор), а экономическими последствиями этих сделок пользуется комитент (клиент).

В ГК РФ содержится норма, в которой допускается совмещение обязанностей экспедитора и перевозчика в одном лице.

Виды экспедиторов

В настоящее время в РФ существует 2 вида экспедиторов в зависимости от той доли ответственности, которую они берут на себя в ходе исполнения ими транспортно-посреднической деятельности.

1. Экспедитор – простой посредник между грузоотправителем и перевозчиком.

Он обязуется найти перевозчика и заключить с ним соответствующий договор, не принимая никакого участия и не отвечая за последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения договора перевозки. Однако он отвечает за надлежащее исполнение услуг и работ по договору транспортной экспедиции, в нём поименованных.

1. Экспедитор выступает в роли договорного перевозчика.

Сам экспедитор не выполняет перевозку, но принимает на себя ответственность перевозчика, продаёт свои услуги (как экспедиторские, так и перевозочные) за единую цену, заключает с клиентом договор перевозки, выдаёт от своего имени перевозочный документ и несёт ответственность перед грузовладельцем как реальный перевозчик. Для исполнения своих обязательств по такому договору экспедитор заключает с перевозчиком договор перевозки от своего имени и за свой счёт.

10. Финансовая (бухгалтерская) отчётность как источник экономической информации о деятельности предприятия.

Значимость бухгалтерской отчётности для характеристики финансово-хозяйственной деятельности предприятия велика. Бухгалтерская отчётность является основным источником информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Именно поэтому одним из основных требований, предъявляемых к бухгалтерской отчётности, является достоверность и полнота представляемой информации. Она содержит данные о результатах финансово-хозяйственной деятельности, а также о текущем финансовом положении и происшедших в нём изменениях за отчётный период.

СОСТАВ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ:

1. бухгалтерский баланс;

2. отчёт о прибылях и убытках;

3. приложения к балансу;

4. аудиторское заключение (если организация согласно федеральным законам подлежит обязательному аудиту);

5. пояснительная записка.

Баланс и отчёт о прибылях и убытках являются основными формами отчётности, обязательно присутствующими по сути своей в периодической отчётности, поскольку именно они отражают имущественное и финансовое состояние предприятия на отчётную дату, а также достигнутые им в отчётном периоде финансовые результаты. Помимо них, в периодическую отчётность могут включаться и другие формы, фактически играющие вспомогательную роль, т.к. они содержат расшифровки и аналитические дополнения к отдельным статьям баланса и отчёта о прибылях и убытках.

Формы отчётности и инструкции о порядке их заполнения утверждаются Минфином РФ. Все организации, за исключением бюджетных, представляют годовую отчётность в соответствии с учредительными документами учредителям, участникам организации или собственникам имущества, а также территориальным органам государственной статистики по месту их регистрации.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Баланс – способ обобщения и группировки хозяйственных средств предприятия и их источников на определённую дату; делится на разделы и статьи; представляется в определённые адреса и сроки. Это основная отчётная форма, которая характеризует размер имущества и финансовое состояние предприятия.

По своему строению баланс представляет собой двустороннюю таблицу, левая сторона которой (актив) отражает состав и размещение хозяйственных средств, а правая (пассив) – источники образования хозяйственных средств и их целевое назначение.

Обязательное условие баланса – равенство суммы всех статей актива сумме всех статей пассива. Это объясняется тем, что в активе показаны средства по их составу в определённой денежной оценке, а в пассиве – их же источники образования.

Активы предприятия отражают инвестиционные решения, принятые компанией за период её деятельности.

1. Долгосрочные активы – это средства, которые используются в течение более чем одного отчётного периода, приобретаются для использования в хозяйственной деятельности и не предназначены для продажи в течение года («Внеоборотные активы):

• основные средства (часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, либо для управления организации в течении периода, превышающего 12 мес. или обычный операционный цикл, если он превышает 12 мес.);

• нематериальные активы (долгосрочные вложения на срок более 1 года, имеющие стоимостную оценку, но не являющиеся вещественными ценностями);

• долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в ценные бумаги, предоставленные займы и др. на срок более 1 года);

• незавершённое строительство.

2. Краткосрочные активы («Оборотные средства») – это средства, использованные, проданные или потреблённые в течение одного отчётного периода:

• материально-производственные запасы (характеризуют краткосрочные вложения денежных средств предприятия в хозяйственную деятельность, предшествующую реализации продукции);

• дебиторская задолженность (причитающиеся фирме, но ещё не полученные ею средства);

• денежные средства (денежные средства в кассе и банках, включая средства в валюте);

• краткосрочные финансовые вложения (отражают инвестиции предприятия в ценные бумаги др. предприятий, в облигации, а также предоставленные займы на срок не более 1 года).

3. Убытки

В пассиве баланса отражаются решения компании по выбору источника финансирования.

1. Собственный капитал:

• уставный капитал (совокупность в денежном выражении вкладов учредителей в стоимость имущества компании);

• добавочный капитал (образуется за счёт переоценки ОС в сторону увеличения и безвозмездных поступлений);

• резервный капитал (создаётся за счёт прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков или за счёт безвозмездного поступления прочих активов);

• специальные фонды (предназначены для создания источников, обеспечивающих расширение производственных площадей, обновления ОС (фонд накопления) или создающих базу для материального поощрения и отдыха (фонд соц. сферы);

• прибыль (сумма превышения доходов над расходами, полученная с начала года до отчётного периода от реализации продукции, работ, услуг, ТМЦ, ОС, включая превышение внереализационных доходов над расходами)

2. Привлечённые средства (долгосрочные пассивы (на срок более 12 мес.) и краткосрочные)

• заёмные (кредиты банков и финансовых компаний и прочие займы);

• обязательства по расчётам (сумма задолженности поставщикам, по авансам полученным, оплате труда, соцстраху, расчётам с бюджетом и проч. кредиторская задолженность).

ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Отчёт о прибылях и убытках (форма № 2) характеризует достигнутые за отчётный период финансовые результаты деятельности предприятия.

1. Выручка от реализации товаров, продукции (работ, услуг)

По этой статье показывается выручка от реализации за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (напр., экспортные пошлины и др.)

2. Себестоимость реализации товаров, продукции (работ, услуг)

Определяется видом деятельности предприятия. Торговые, снабженческо-сбытовые и иные посреднические организации отражают здесь покупную стоимость товаров; остальные организации – затраты, связанные с производством реализованной продукции, выполнением работ, оказанием услуг.

3. Коммерческие расходы

Статья характеризует затраты, связанные со сбытом продукции (работ, услуг) у производителей, и издержки обращения, приходящиеся на проданные товары у торговых и сбытовых организаций.

4. Управленческие расходы

Отражаются расходы, не связанные непосредственно с производственным процессом.

5. Прибыль (убыток) от реализации: 1 – 2 – 3 – 4

6. Проценты к получению / уплате

По статье отражаются суммы причитающихся к получению (уплате) процентов (дивидендов) по акциям, облигациям, депозитам и т.п.

7. Доходы от участия в других организациях

По статье показывают доходы от финансовых вложений в ценные бумаги других организаций.

8. Прочие внереализационные доходы / расходы

По статье отражаются данные по операциям, связанным с движением имущества предприятия (напр., реализация ОС и прочего имущества, погашение безнадёжной дебиторской задолженности, полученные и уплаченные штрафы и др.), а также суммы причитающихся к уплате за счёт финансовых результатов деятельности налогов.

9. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности: 5 + 6 + 7 + 8

10. Прочие внереализационные доходы / расходы

По данной статье отражаются результаты операций, не нашедших отражения в предыдущих статьях.

11. Прибыль (убыток) отчётного периода: 9 + 10

12. Налог на прибыль

13. Отвлечённые средства:

В этой статье отражается сумма, учтённая в течение отчётного периода на сч. 81 «Использование прибыли» (без налога на прибыль)

14. Нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода: 11 – 12 – 13

11. Особенности и задачи бухгалтерского учёта экспортно-импортных операций

ОСОБЕННОСТИ БУХУЧЁТА В ВЭД:

1. Внешняя торговля является объектом валютного и таможенного контроля, так как:

• операции ВЭД связаны с выдачей / получением платежных документов в иностранной валюте;

• операции ВЭД связаны с покупкой / продажей и движением валюты;

• в ходе ВЭД осуществляется передвижение товаро-материальных ценностей через границу и оказание услуг за границей РФ;

1. Осуществляется отражение курсовых разниц в бух.учете, так как существует необходимость пересчета иностранной валюты в рубли в момент совершения операции, при переоценке валютных статей баланса.

2. Раздельный учет операций по экспорту-импорту, так как существуют особенности в налогообложении этих операций.

3. ВЭД попадет под действие Федерального Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” и контролируется Федеральной службой валютного контроля и агентами контроля - банками РФ, а также под действие норм международного права.

ЗАДАЧИ БУХ. УЧЕТА В ВЭД:

1. Контроль за движением экспортно-импортных грузов.

2. Правильный и полный учет всех расходов по внешнеторговым операциям (страхованию коммерческих рисков).

3. Контроль за точностью и своевременностью расчетов всех участников ВЭД.

4. Раздельный учет и правильное отражение в отчетности курсовых разниц.

5. Анализ результатов операций ВЭД.

УЧЁТ ЭКСПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Товар принято считать экспортным, если он продан иностранному юридическому или физическому лицу. Факт экспорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы РФ, предоставления услуг и прав на интеллектуальную собственность.

Особенности учёта товародвижения по экспорту:

• учитывается движение экспортных грузов до момента их реализации;

• отражается реализация экспортных товаров и бухгалтерский контроль за расчётами с иностранными покупателями;

• отражается в установленном порядке распределение валютной выручки.

На организацию учёта экспортных операций оказывает влияние сложившаяся практика реализации товаров: непосредственно самим предприятием-изготовителем или через посредническую внешнеэкономическую организацию. В первом случае предприятие-экспортёр отражает в учёте все хозяйственные операции, от формирования готовой продукции до установления контрактной цены, по которой товар будет предложен иностранному покупателю. Во втором случае предприятие интересует размер комиссионного вознаграждения (бонус), который предстоит ему оплатить за посреднические услуги.

Заключению контракта и отгрузке товара всегда предшествует большая подготовительная работа, связанная с изучением конъюнктуры рынка и поиском покупателя. Поэтому затраты на маркетинговые исследования являются составной частью контрактной цены товара.

Перечень первичной учётной документации (счета-фактуры, спецификации, товарно-транспортные накладные, кредитные справки, банковские переводы, страховые полисы и т.п.) раскрывает содержание заключаемых контрактов.

Аналитический учёт экспортных товаров ведётся партиями в разрезе стран и контрактов. Учётной партией принято считать однородные товары, отфактурованные одним счётом, отправленные по одним или нескольким транспортным документам в одном направлении. В тех случаях, когда не представляется возможным сохранить первоначальную партию, устанавливается новая учётная партия по этапам движения продукции, например, в пути в страну СНГ, в портах и на складах СНГ, в пути за границей и т.п. Соответственно в текущем учёте должны быть открыты аналитические счета.

Определяющим принципом учётной политики предприятия, формирующим момент реализации, выступает дата предъявления указанных выше документов покупателю или предъявления их в уполномоченный банк, получения наличных денег, предоставления покупателем векселя, коммерческого кредита или другого документа, гарантирующего оплату.

Счёт выписывается в иностранной валюте по контрактной стоимости товара.

Синтетический учёт отгруженных на экспорт товаров осуществляется на счёте 45 «Товары отгруженные», к которому открываются следующие субсчета:

45.12. «Экспортные товары по прямым поставкам»:

Применяется тогда, когда со странами-экспортёрами имеются соглашения, определяющие поставку продукции в прямом грузовом международном сообщении без переоформления транспортных документов. Товар принимается на учёт и сразу списывается на реализацию (Д45.12 К40; Д46.1 К45.12).

45.13. «Экспортные товары в пути в СНГ»:

Содержит информацию об отгрузке товаров на выходные станции стран СНГ. В портах и на пограничных станциях осуществляется перегрузка товара, и в случае отсутствия международного соглашения о прямом транспортном сообщении производится переоформление документации.

45.14. «Экспортные товары в портах и на складах СНГ»:

Учитывает наличие товаров в выходных пунктах из СНГ для последующей транспортировки иностранному покупателю. Принятие таких товаров для хранения в учёте отражается: Д45.14 К 45.13.

45.15. «Экспортные товары в пути за границу»:

Содержит сведения об отгрузке товаров, проследовавших в выходные пункты стран СНГ и находящиеся в пути следования до иностранного конечного покупателя (Д45.15 К45.14)

45.16. «Экспортные товары в переработке и на комиссии за границей»:

Обобщает сведения о товарах, поступивших в переработку и на комиссию за границей. На данном субсчёте учитываются также товары, отправленные на ярмарки, выставки, доработку с возвратом или последующей реализацией непосредственно на рынке иностранного покупателя. (Д45.16К45.15).

45.17. «Экспортные товары, снятые с экспорта»:

Отражает стоимость товаров по аннулированным контрактам, при отказе покупателей и др.

45.18. «Экспортные товары отгруженные, но не отфактурованные»:

Показывает стоимость товаров, отгруженных иностранным покупателям, но не оформленных соответствующими документами.

На экспортёра по условиям контракта может распространяться ответственность, связанная с оплатой расходов по транспортировке, перевозке, хранению товаров на складах за пределами своей таможенной территории и т.п. Эти затраты наряду с издержками по таможенному оформлению формируют его расходы по сбыту и в конечном итоге являются частью фактической себестоимости реализованного товара. В дальнейшем указанные накладные расходы исключаются из валовой экспортной выручки. Полученный результат является чистой выручкой, из которой 75% экспортёр обязан продать на внутреннем валютном рынке РФ через его уполномоченные банки по рыночному курсу руб.

Отнесение экспортного товара на реализацию связано с моментом перехода права собственности на товар. Международные стандарты расчётов требуют считать моментом реализации дату отгрузки товара, что отражается проводкой: Д62.1 К46.1. В случае перехода права собственности «по оплате» реализация экспортного товара отражается проводкой: Д 52.1 К46.1.

Экспортные операции освобождаются от НДС. Посредники не пользуются этой льготой, но могут получить освобождение от НДС в части комиссионного вознаграждения.

Некоторые особенности имеет учёт экспортных операций, осуществляемых предприятием-экспортёром через посредника. Финансовый результат посреднической организации исчисляется в виде разницы между затратами, которые она несёт по экспорту товара, и суммой комиссионного вознаграждения, перечисляемого на её счёт предприятием-экспортёром.

УЧЁТ ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Содержание импортных операций включает:

• приобретение товаров от иностранных поставщиков на условиях коммерческого кредита;

• ввоз товара или получение услуг в порядке бартерных сделок;

• получение товаров путём реэкспорта операций, т.е. на условиях импортируемых товаров;

• приобретение товаров или услуг путём расчётов наличными;

• получение товаров или услуг в порядке безвозмездной помощи и пр.

Цена приобретения товара по импорту складывается из контрактной цены, расходов по доставке, перевалке, страхованию, хранению на складах на таможенной территории участников сделки, расходов по таможенному оформлению, таможенных пошлин и т.п. Указанные расходы оплачиваются как в иностранной валюте, так и в рублях. В любом случае на формирование импортной стоимости товара оказывают влияние условия поставки.

Вся учётная информация формируется на основе данных контракта и грузовой таможенной декларации. Грузовая таможенная декларация – основной первичный учётный документ, в котором содержится информация о товаре, его таможенном оформлении и т.п.

В основу ведения учёта товаров, как и при отгрузке их на экспорт, положена учётная партия, содержание которой зависит от вида товара и способа доставки:

• морским путём: судно, товар, коносамент при импорте сырья, продовольствия, ТМП и судно, заказ, транс, коносамент при импорте машин и оборудования;

• ж/д транспортом: вагон, эшелон при импорте сырья, продовольствия, ТМП и вагон, заказ, транс, международная ж/д накладная при импорте машин и оборудования.

Продукция, поступающая по импорту, отражается в учёте по фактурной стоимости, включающей стоимость товара и упаковки согласно контракту. Текущий учёт поступления ведётся по местам нахождения, странам, товарам и учётным партиям на счёте 41.3. «Товары импортные»:

41.31. «Импортные товары в пути за границей»;

41.32. «Импортные товары на складах и в переработке за границей»;

41.33. «Импортные товары в портах и на складах СНГ»;

41.34. «Импортные товары в пути в СНГ»;

41.35. «Импортные товары по прямым поставкам».

Расчёт по импортным товарам ведётся на счёте 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», к которому открываются субсчета:

60.1. «Расчёты с поставщиками СНГ экспортных товаров, работ, услуг»;

60.2. «Расчёты с иностранными поставщиками импортных товаров и услуг».

Особенностью расчётов по импортным контрактом является то, что суммы авансовых платежей в размере 100% должны поступить на депозит в уполномоченном банке и списываются по мере выполнения контрактных обязательств.

В организации учёта импортных операций важное место занимает учёт накладных расходов, величина которых определяется базисными условиями поставки. Прямые накладные расходы (расходы по транспортировке, недостача товаров в пути и при хранении в пределах норм естественной убыли и др.) учитываются на счёте 46 «Накладные расходы по импорту». Косвенные накладные расходы (проценты по коммерческому кредиту, портовые и грузовые сборы и др. расходы, не имеющие прямого отношения к конкретным поставкам товара) отражаются на счёте 43.8 «Общеторговые накладные расходы по импорту».

Принятые в течение отчётного месяца накладные расходы по дебету выше перечисленных счетов в конце месяца списываются на счёт 46 «Реализация продукции (работ, услуг)».

12. Курсовая разница и порядок её отражения в бухгалтерском учёте.

Курсовая разница – разница, образующаяся в результате сопоставления иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату совершения хозяйственной операции или дату составления бухгалтерской отчётности за отчётный период с курсом её на дату исполнения данной операции или дату составления бухгалтерской отчётности за предыдущий отчётный период.

Порядок учёта курсовых разниц должен быть определён учётной политикой предприятия. Учётная политика в части совершения операций в иностранной валюте должна содержать информацию:

• о курсе ЦБ России иностранных валют по отношению к рублю на дату составления бухгалтерской отчётности;

• о способе отнесения курсовых разниц на счёт 80 «Прибыли и убытки».

Курсовая разница может быть как положительной (в случае падения курса иностранной валюты по отношению к рублю), так и отрицательной (в случае роста курса иностранной валюты по отношению к рублю

В бухгалтерском учёте и отчётности курсовая разница показывается в том отчётном периоде, к которому относится дата по расчёту конкретной операции или за которой составлена бухгалтерская отчётность. Такое условие применяется как к денежным валютным средствам, находящимся в кассе и на банковских счетах, так и к денежным и платёжным документам, краткосрочным ценным бумагам, средствам в расчётах, остаткам средств целевого финансирования, полученных из бюджета или иностранных источников в рамках технической или другой помощи, оказываемой России в соответствии с заключёнными договорами или соглашениями, выраженными в иностранной валюте.

Предприятия не вправе самостоятельно изменять или дополнять этот перечень активов и пассивов.

По валютным средствам, находящимся в кассе предприятия или на его счетах в банке и иных кредитных учреждениях, кроме того, может осуществляться пересчёт по мере колебания курсов иностранных валют, котируемых ЦБ России. По приведённому выше перечню имущества и обязательств, отражаемых в текущем учёте в иностранной валюте, при составлении бухгалтерской отчётности пересчёт их стоимости в рубли осуществляется по последнему в отчётном периоде курсу котировки ЦБ России.

Обязательства по займам, выданные или полученные предприятием в иностранной валюте, подлежат пересчёту независимо от их сроков. В то же время по другим финансовым вложениям пересчёту подлежат только краткосрочные ценные бумаги, учитываемые по счёту 58 «Краткосрочные финансовые вложения».

Если курсовая разница образуется в связи с формированием уставного капитала, действующий порядок предусматривает отнесение её на счёт 87 «Добавочный капитал». Т. обр., данная курсовая разница представляет собой разность в рублёвой оценке задолженности учредителя (участника) по вкладу в уставный капитал, оцененному учредителями (участниками) в учредительных документах в иностранной валюте, исчисленной по курсу, котируемому ЦБ России на дату поступления пая (вклада), и рублёвой оценки данной задолженности, исчисленной по курсу на дату подписания учредительных документов.

По таким статьям баланса, как «основные средства», «нематериальные активы», «малоценные и быстроизнашивающиеся предметы», «готовая продукция и товары для перепродажи» и некоторым другим, принятым к учёту в иностранной валюте на дату совершения данной операции, переоценка на дату составления бухгалтерской отчётности не производится. Следовательно, по данному имуществу не образуется и курсовая разница.

Имущество и обязательства в иностранной валюте фирмы, осуществляющей свою деятельность на территории России или за границей, пересчитывается в рубли по курсу ЦБ России на дату составления бухгалтерской отчётности. Разница, образующаяся при этом, относится на финансовые результаты фирмы.

Исключением из данного правила является персчёт в рубли доходов и расходов, формирующих финансовые результаты в иностранной валюте за отчётный период. Методика пересчёта предусматривает использование либо курсов ЦБ РФ, действующих на даты свершения соответствующих операций в иностранной валюте, либо средней величине курсов.

Средняя величина курсов исчисляется как результат деления суммы произведений величины курсов ЦБ РФ и количества дней их действия в отчётном периоде на количество дней в отчётном периоде.

Согласно российскому законодательству курсовые разницы оказывают влияние на величину валовой прибыли, подлежащей налогообложению: валовая прибыль уменьшается на величину положительных курсовых разниц и увеличивается на суммы отрицательных курсовых разниц.

Уменьшение (увеличение) валовой прибыли производится на сумму курсовых разниц, отнесённых на счёт 80 «Прибыли и убытки» по всем счетам бухгалтерского учёта, по которым отражаются операции в иностранной валюте.

13. Методика анализа финансовой отчётности. Система основных аналитических показателей.

Финансовая (бухгалтерская) отчётность представляет собой наиболее полную, достаточно объективную и достоверную информационную базу, основываясь на которой можно сформировать мнение об имущественном и финансовом положении предприятия.

Анализ финансовой отчётности даёт возможность ответить на следующие вопросы, определяющие финансовое и имущественное положение предприятия:

• куда вложены выделенные предприятию финансовые ресурсы, т.е. насколько оптимальна его инвестиционная политика;

• откуда получены требуемые финансовые ресурсы и насколько оптимальна структура источников предприятия;

• насколько ритмично и стабильно работает предприятие в плане получения регулярных доходов, т.е. каковы финансовые результаты за отчётный период по сравнению с установленными заданиями и в динамике.

Комплексная оценка финансового положения компании выполняется с помощью показателей, характеризующих потенциальную и фактическую возможности предприятия рассчитываться по текущим обязательствам, а также его финансовую устойчивость в долгосрочной перспективе.

Финансовые коэффициенты делятся на 4 группы:

1. Коэффициенты ликвидности;

2. Коэффициенты платёжеспособности;

3. Коэффициенты управления средствами;

4. Коэффициенты прибыльности и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности характеризуют способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства, используя для этого наличные деньги и др. оборотные средства.

Коэффициент общей ликвидности показывает степень, в которой текущие активы покрывают текущие пассивы, т.е. достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств в течение определённого периода.

Превышение текущих активов над текущими пассивами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков, которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех текущих активов, кроме наличности. Чем больше величина этого запаса, тем больше уверенность кредиторов, что долги будут погашены. Другими словами, данный коэффициент определяет границу безопасности для любого возможного снижения стоимости текущих активов, вызванного непредвиденными обстоятельствами, способными приостановить или сократить приток денежных средств. Согласно общепринятым международным стандартам считается, что этот коэффициент должен находиться в пределах от 1 до 2.

Коэффициент общей ликвидности =  Текущие активы /  Краткосрочные обязательства

Частным показателем текущей ликвидности является коэффициент срочной ликвидности, раскрывающий отношение наиболее ликвидной части оборотных средств (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам. По международным стандартам уровень коэффициента должен быть выше 1. В России его оптимальное значение определено как 0,7-0,8.

Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

Коэффициент срочной ликвидности = ( Денежные средства + Дебиторская задолженность + +Финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства

Необходимость расчёта коэффициента срочной ликвидности вызвана тем, что ликвидность отдельных категорий оборотных средств далеко не одинакова, и если, например, денежные средства могут служить непосредственным источником погашения текущих обязательств, то запасы могут быть использованы для этой цели только после их реализации, что предполагает не только наличие непосредственного покупателя, но и наличие у него денежных средств.

В условиях российской экономики наиболее надёжной оценкой ликвидности фирмы является коэффициент абсолютной ликвидности, т. к. с его помощью оценка ликвидности производится только по показателю денежных средств. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов, т.к. для этой группы активов практически нет опасности потери стоимости в случае ликвидации предприятия и не существует никакого временного лага для превращения их в платёжные средства.

В России его оптимальный уровень считается равным 0,20-0,25.

Данный коэффициент рассчитывается:

Коэф. абсолютной ликвидности =  Денежные средства \  Краткосрочные обязательства

Показатели платёжеспособности позволяют оценить возможности компании своевременно выполнять долгосрочные обязательства.

Коэф. покрытия выплат по процентам:

Прибыль до выплаты процентов / Проценты по долгосрочным долгам

Коэф. покрытия дивидендов по привилегированным акциям:

Чистая прибыль / Дивиденды по привилегированным акциям

Доля обязательств в активах = Суммарные обязательства / Суммарные активы

Показатель структуры капитала = Долгосрочный долг / Совокупный капитал

Соотношение долгосрочных обязательств к собственному капиталу

Коэффициенты управления средствами (коэффициенты оборачиваемости) показывают скорость обращения дебиторской и кредиторской задолженности, запасов, активов.

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (средний период получения по счетам):

Дебиторская задолженность х 365 / Чистый объём продаж

Период оборачиваемости кредиторской задолженности (средний период оплаты счетов):

Кредиторская задолженность х 365 / Объём закупок*

*Объём закупок = Себестоимость реализованной продукции + Изменение в запасах

Период оборачиваемости запасов: Запасы х 365 / Себестоимость реализованной продукции

Коэффициент оборачиваемости активов: Чистый объём продаж / Активы

Коэффициенты прибыльности и рентабельности

Норма прибыли:

Чистая прибыль / Чистый объём продаж

Прибыль до выплаты налога на прибыль / Чистый объём продаж

Прибыль до выплаты процентов и налога / Чистый объём продаж

Совокупная (общая) рентабельность показывает, насколько прибыльна деятельность компании, т.е. сколько денежных единиц прибыли компания получила с каждой денежной единицы затрат на производство.

Совокупная рентабельность = Балансовая прибыль / Себестоимость

Рентабельность активов показывает, сколько денежных единиц потребовалось фирме для получения одной денежной единицы прибыли, независимо от источника привлечения этих средств. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия.

ROA = Чистая прибыль / Активы

Рентабельность собственных средств позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками. Данный коэффициент показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал

Рентабельность совокупного капитала = Прибыль до выплаты процентов и налога /

/ Совокупный капитал

14. Источники финансирования деятельности предприятия. Эффект финансового рычага.

Преимущества и недостатки долгового финансирования.

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ:

1. Реинвестирование прибыли

2. Привлечение заемных средств (кредиты).

3. Дополнительный выпуск акций (эмиссия).

Выбор источника финансирования зависит от ряда обстоятельств:

• от существующего финансового положения фирмы;

• какие цели и задачи ставит перед собой фирма на перспективу.

Обычно оцениваются все возможные варианты финансирования и выбирается наилучший, исходя из следующего:

1) Насколько фирма готова к непредвиденным негативным ситуациям. Имеет ил фирма “резерв заемной силы”, т.е. существует возможность быстро и на выгодных условиях привлечь дополнительные финансовые средства.

2) Насколько фирма способна покрыть свои краткосрочные обязательства, исходя из возможностей получения денежной наличности. В случае сокращения объема продаж и снижения прибыли, хватит ли у фирмы денег, чтобы обеспечить своевременное покрытие выплат по процентам и дивидендов по привилегированным акциям.

3) Какой вариант финансирования обеспечит больший рост прибыли на акцию.

4) Как выбор источника финансирования скажется на балансе сил компании.

5) Фактор времени: когда нам нужны эти средства, каково положение на рынке капиталов в тот момент, когда фирме требуется дополнительное финансирование. Т.к. если проценты по ссуде растут, то невыгодно брать кредит, если же ухудшается ситуация на фондовом рынке - курс акций падает, то невыгодно выпускать акции.

6) Психология управленцев при решении проблем риска и финансирования.

Формирование финансовой стратегии предприятия невозможно без учета взаимосвязи целей и средств финансовой политики. Основными целями фирмы являются:

• обеспечение роста фирмы, т.е. роста объема продаж, прибыли, прибыли на акцию и дивидендов на акцию;

• обеспечение должной отдачи от вложенных в бизнес средств.

Для характеристики отдачи от вложенных средств используется показатель рентабельности активов, который рассчитывается как отношение прибыли к активам компании:

Рентабельность активов = (Прибыль / Объём продаж) х (Объем продаж / Активы)

Следовательно, рентабельность активов зависит от нормы прибыли и от оборачиваемости активов.

Другим показателем отдачи является рентабельность вложенного (совокупного) капитала. Значение этого показателя зависит от нормы прибыли и оборачиваемости вложенного (совокупного) капитала:

Рентабельность совокупного капитала = (Прибыль / V продаж) х (V продаж / Совокупный капитал)

* Совокупный (вложенный) капитал - это средства, предназначенные для решения долгосрочных задач фирмы; состоит долгосрочного долга и собственного капитала компании.

Если фирма ставит перед собой задачу повышения темпов роста и увеличения отдачи от вложенных средств, она должна отдавать себе отчет в том, что существуют некоторые ограничения, связанные с средствами реализации данных целей. Они существую в том случае, если фирма в качестве источников финансирования хочет использовать заработанную прибыль, либо банковские кредиты. Финансирование путем выпуска новых акций теоретически не имеет ограничений, но западные фирмы не стремятся без особой необходимости использовать дополнительную эмиссию акций из-за опасности потеря контроля над фирмой.

Одним из показателей платежеспособности фирмы является отношение величины заемных средств к собственным. Чем больше доля собственного капитала по сравнению с заемным в общей структуре капитала, тем более вероятно, что компания может преодолеть экономические трудности. Но, чрезмерно высокая доля собственного капитала может свидетельствовать о том, что компания не использует преимущества долгового финансирования.

Показатели, характеризующие структуру капитала:

1. Суммарные обязательства/Суммарные активы

2. Долгосрочный долг/ Совокупный вложенный капитал

3. Долгосрочный долг/Собственный капитал

Фирма всегда стремится увеличить рентабельность собственного капитала, которая рассчитывается:

Рентабельность СК = Чистая прибыль/ Собственный капитал(СК).

Рост рентабельности СК увеличивает прибыль в расчете на акцию и дает возможность фирме выплачивать больше дивидендов на акцию при той же норме выплаты дивидендов. Если две фирмы имеют одинаковую величину чистой прибыли, но разный размер СК, то более высокий показатель рентабельности у фирмы с меньшим СК означает, что дивиденды у этой фирмы выше при одинаковой для обеих фирм норме выплаты. Чтобы повысить выплаты дивидендов фирма с большим СК должна повысить чистую прибыль. Существуют 2 пути повышения рентабельности СК:

1) Повышение отдачи от активов фирмы или увеличение прибыли.

2) Изменение структуры пассивов, сокращение доли СК и увеличение доли долга в структуре капитала.

Прирост рентабельности СК за счет введения долга в структуру капитала называется эффектом финансового рычага. Т.е. это прирост рентабельности СК фирмы за счет использования фирмой заемных средств в качестве источника финансирования, несмотря на необходимость выплачивать проценты по займам. Действие финансового рычага основано на следующем:

1) Выплаты процентов по кредитам уменьшают прибыль фирмы, подлежащей налогообложению;

2) Если рентабельность всех вложенных в дело средств выше, чем процентная ставка по долгу, у фирмы создается возможность заработать на своих деньгах;

3) Если акционерная компания использует заемные средства вместо собственных, то заработанная ею прибыль приходится на меньший объем собственных средств, и прибыль в расчете на акцию увеличивается.

Используется формула расчета рентабельности СК с учетом эффекта финансового рычага (уравнение финансового рычага):

Рентабельность СК= Рентабельность совокупного капитала + Эффект финансового рычага

Рентабельность Сов.К = (Прибыль до выплаты % и налога х(1-ставка налога)) / Сов.К

Эффект финансового рычага = (1- ставка ) х (Пр. / Сов.К – % Ст.) х (Долг / СК)

Пр. – прибыль до выплаты процентов и налога;

Ст. налога – ставка налога;

Сов.К – совокупный капитал;

%Ст. – процентная ставка по долгу;

СК – совокупный капитал

Однако использование фирмой заемных средств в качестве источника финансирования имеет свои ограничения:

1.Существуют ограничения со стороны кредиторов. Если доля заемных средств в структуре капитала фирмы слишком высока, кредитор может поднять процентную ставку. В этом случае действие финансового рычага либо ослабнет, либо, если рентабельность совокупного капитала окажется ниже процентной ставки по долгу, финансовый рычаг будет действовать в противоположном направлении, и рентабельность собственного капитала фирмы снизится(знак “+” в формуле перед скобкой превратиться в “-”).

2.Соотношение собственных и заемных средств в структуре капитала фирмы является одним из факторов, влияющих на ее рейтинг кредитоспособности. Увеличение доли долга может привести к понижению этого рейтинга и к ухудшению доступа фирмы к заемным средствам.

3.Ограничение доступа к заемным средствам снижает возможности фирмы в принятии смелых стратегических решений, заставляет ее вести себя осторожно, излишне не рисковать и тем самым ухудшает ее позиции в конкурентной борьбе. У фирмы отсутствует обязательный резерв заемной силы.

4. Рынок капиталов при оценке акций фирмы учитывает степень риска, связанную с вложением средств в данную компанию. Если компания имеет чрезмерно высокую долю заемных средств, то финансовые показатели фирмы снижаются. Следовательно, она оценивается рынком как компания высокого риска, что отражается на рыночной цене ее акций ( курс акций понижается).

5. Процентные платежи являются постоянными затратами. Изменение процентных платежей влияет на точку безубыточности, а, следовательно, и на риск.

15. Финансовые проектировки бизнес-плана.

Место экспресс-анализа в подготовке финансового раздела бизнес-плана.

Бизнес-план содержит все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, позволяет анализировать проблемы, а также определяет способы решения финансово-хозяйственных задач:

• подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями для получения кредита в коммерческом банке;

• обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

• разработка проектов создания частных фирм;

• выбор экономически выгодных способов достижения оптимальных финансовых результатов деятельности предприятия;

• организация выпуска новой продукции;

• составление проектов эмиссии ценных бумаг предприятия;

• привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА:

I. Резюме. Отвечает на вопросы о цели предприятия, за счет чего, чем продукция отличается от продукции конкурентов, почему покупатель будет ее приобретать, ожидаемые финансовые результаты, прогноз объемов продаж, выручки от реализации, затраты на производство, валовая прибыль, уровень рентабельности вложений.

II. Общее описание компании. Сведения об основных видах деятельности и характере компании; о намерениях по производству и сбыту продукции; о географических пределах развития бизнеса. Цель бизнеса - увеличение объема продаж, выход в определённые географические районы, выпуск новой продукции и др.

III. Продукты и услуги. Описание характеристик выпускаемой и предлагаемой к выпуску продукции.

IV. Маркетинг-план. Основной раздел, где определяется реальная потребность в товарах и услугах компании. В рамках этого раздела определяется реальная потребность в производимой продукции, политика предприятия в области сбыта, рекламы, продвижения товара. Итогом разработки этого раздела является составление прогнозов объемов продаж, сведения о продажах по временным периодам, объемы продаж по отдельным потребителям.

V. Производственный план. Какие источники сырья будут использоваться, какие технологические процессы, какие поставщики и продавцы, какие финансовые средства.  Себестоимость продукции.

VI. Управление и организация. Исходя из потребностей определяется организационная структура, кадровая политика и ее стратегия.

VII. Капитал и юридическая форма компании. Определяются объемы необходимых финансовых средств и источники средств компании.

VIII. Финансовый раздел. Рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров.

Составляющие финансового раздела бизнес-плана:

1) Прогноз финансовых результатов.

2) Проектировка движения денежных средств.

3) Прогнозируемый баланс активов и пассивов.

4)Проведение экспресс-анализа с помощью финансовых коэффициентов.

Целью составления прогноза финансовых результатов является представление о прибыльности предприятия при осуществлении предполагаемых мероприятий. Основными элементами прогноза являются: чистый объём продаж, себестоимость реализованной продукции, валовая прибыль, операционные затраты, проценты уплаченные, прибыль до вычета налогов, расход по выплате налогов, чистая прибыль после выплаты налогов, норма прибыли. Наиболее важными элементами прогноза являются ожидаемый объём продаж и себестоимость реализованной продукции. Через эти показатели происходит связь нескольких разделов бизнес-плана: ожидаемый объём продаж определяется в результате проработок маркетинг-плана, когда фиксируются прогнозные значения физических объёмов реализации и цены реализации по всей номенклатуре выпускаемых товаров и оказываемых услуг. Точность прогноза этих показателей по сути определяет правильность прогнозирования прибыльности предприятия. Себестоимость реализованной продукции – показатель, определяемый в разделе «Производственный план» в результате прогнозирования уровня затрат. Валовая прибыль определяется как разница чистого объёма продаж и себестоимости реализованной продукции.

Проектировка движения денежных средств отражает не доходы и расходы, а фактическое поступление денежных средств и их перечисление. Итоговой цифрой этих проработок является сальдо –оборота денежных средств предприятия, а не его прибыль.

Приход денежных средств: поступления от продаж, выручка от продажи акций.

Расход денежных средств: операционные затраты, оплата прямых затрат труда. сырьё, прочие расходы, капиталовложения, погашение долгосрочной задолженности, платежи налога на прибыль.

Прочие статьи: чистый денежный поток, денежные средства без учёта ссуд, получение краткосрочных ссуд, погашение краткосрочных ссуд.

Итоговые денежные средства.

Проектировка балансов. Баланс не отражает результатов деятельности предприятия за какой-либо период времени, а представляет собой её мгновенный «снимок», фиксирующий её сильные и слабые стороны на данный момент с точки зрения финансов.

Активы: денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные средства, основные активы, предпроектные затраты.

Обязательства: кредиторская задолженность, краткосрочные ссуды, обязательства по уплате налогов, долгосрочная задолженность.

Собственный капитал: акционерный капитал, нераспределённая прибыль.

Экспресс-анализ финансовой деятельности предприятия: расчёт финансовых коэффициентов.

Использование коэффициентов дает возможность составить предварительную оценку деятельности компании, получить информацию о направлениях дальнейшего исследования, обеспечивает основу для оценки эффективности управления компанией с точки зрения получения дохода на вложенные в бизнес средства, оценить финансовое положение компании.

Относительные показатели ликвидности помогают при анализе финансовой отчетности оценить способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства, использую для этого наличные деньги и другие оборотные средства. Должен находиться в пределах от 1 до 2. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более, чем в 2(3) раза свидетельствует о нерациональной структуре капитала.

Показателя платежеспособности позволяют оценить возможности компании своевременно выполнять долгосрочные обязательства, степень защищенности кредиторов и инвесторов. Важным показателем платежеспособности является отношение величины заемных средств к собственным. Использование заемных средств связано с более высоким риском, чем использование собственных средств. Заемный капитал требует постоянных платежей процентов, и в конечном итоге полного возмещения. Чем больше доля собственного капитала по сравнению с заемным в общей структуре капитала, тем более вероятно, что компания сможет преодолеть экономические трудности. Но чрезмерно высокая доля собственного капитала может свидетельствовать о том, что компания не использует преимущества долгового финансирования. Под совокупным (вложенным) капиталом понимается сумма долгосрочного долга и собственного капитала компании.

Коэффициент рентабельности показывает, какую отдачу от собственных средств получает компания, насколько прибыльна деятельность компании. Коэффициент рентабельности активов является наиболее важным индикатором конкурентоспособности предприятия (сравнивается со среднеотраслевым коэффициентом). Коэффициент рентабельности собственного капитала отражает эффективность использования инвестированного собственниками капитала, оказывает влияние на котировки акций компании и сравнивается с показателями отдачи от вложений в другие ценные бумаги.

Показатели оборачиваемости относятся к группе коэффициентов деловой активности предприятия. Они имеют большое значение для оценки финансового положения компании, т.к. скорость оборота средств(превращения их в денежную форму) оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятия. Кроме того, увеличение скорости оборота средств при прочих равных условиях отражает повышение производственно-технического потенциала фирмы.

Для финансового анализа фирмы также большую роль играет расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности - такая выручка и такой объем производства фирмы, которые обеспечивают покрытие всех ее затрат и нулевую прибыль. Расчет точки безубыточности позволяет фирме решить следующие задачи:

1) Начиная производство, всегда необходимо знать, какой объем продаж потребуется достичь, чтобы окупить вложенные средства. Поскольку будущий объем продаж и цена товара в значительной степени зависят от рынка, его емкости, покупательной способности потребителей, эластичности спроса, производитель должен быть уверен, что его затраты окупятся и принесут прибыль в будущем. Если объем спроса, позволяющий окупить затраты и получить прибыль, не сможет быть достигнут вследствие узости рынка сбыта, то всегда лучше об этом знать до начала производства и осуществления инвестиций.

2) Поскольку выручка зависит от двух компонентов: цены товара и количества - может быть рассчитано необходимое изменение каждого из них в том случае, если другой компонент изменится. Если предприятие вынуждено снизить цену, чтобы сохранить свою долю рынка, то насколько придется увеличить объем продаж, чтобы сохранить размер получаемой прибыли.

3) Если предприятие получает выручку больше той, которая соответствует точке безубыточности, оно работает с прибылью. Эта прибыль тем больше, чем больше разница между фактической выручкой и выручкой, соответствующей точке безубыточности. Сравнивая эти два значения выручки, мы можем оценить, насколько фирма может допустить снижения выручки без опасения оказаться в убытке.

Выручка, соответствующая точке безубыточности, называется пороговой выручкой. Пороговым объемом производства (продаж) называется объем производства (продаж) в точке безубыточности. Наибольшее значение имеет показатель пороговой выручки, т.к. пороговый объем продаж может быть разным в зависимости от цены реализуемой продукции.

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Валовая выручка

Сумма покрытия = Валовая выручка – Переменные затраты

Запас прочности – это процентное отклонение фактической выручки от пороговой. Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы:

Запас прочности = (Фактическая выручка - Пороговая выручка) / Фактическая выручка х 100%

Значение запаса прочности показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации выручка фирмы сократиться менее, чем на это значение, то она будет получать прибыль, если более чем на это значение, то окажется в убытке.

Пороговый объем продаж = Постоянные затраты/ (Цена единицы - Переменные затраты на единицу)

Сила воздействия операционного рычага указывает на степень предпринимательского риска, связанного с данной фирмой: чем больше сила воздействия операционного рычага, тем больше предпринимательский риск.

16. Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов в международных расчётах.

Валютно-финансовые и платёжные условия являются важной и неотъемлемой частью контрактов и имеют цель обеспечить своевременное и гарантированное осуществление расчётов по экспортно-импортным операциям и высокую их эффективность.

Конкретные формы и условия расчётов согласовываются непосредственно между экспортёром и импортёром при заключении контракта. При этом учитывается ряд факторов:

• состояние и перспективы развития товарного рынка;

• характер товара (сырье, продовольствие, машины, оборудование, услуги);

• действующие торговые обычаи и традиции в торговле и расчётах по соответствующим товарам;

• валютное законодательство и валютное регулирование в странах-партнерах;

• нормы международного права, регулирующие применение отдельных форм расчетов (Вексельное право, Женевская конвенция, ГК РФ, Унифицированные правила по гарантиям, аккредитивам и т.д.);

• степень платежеспособности и кредитоспособности торгового партнера;

• сложившиеся доверительные отношения и перспективы развития деловых контактов с данным партнёром.

Валютные условия контрактов

Валюта цены товара(услуги) – валюта, в которой определяются цены на товар (услуги). Валютой цены может быть любая валюта как договаривающихся, так и третьих стран. В контрактах, заключаемых российскими организациями с фирмами дальнего, а иногда и ближнего зарубежья, валютой цены выступает СКВ. С большинством фирм из ближнего зарубежья цены в контрактах российских организаций фиксируются в российских рублях или национальных валютах этих стран.

Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортёра (или заёмщика). В качестве валюты платежа с фирмами дальнего зарубежья применяется 8 –10 валют ведущих капиталистических стран, но чаще всего – доллар США. Расчёты российских организаций с республиками Балтии в соответствии с подписанными соглашениями производятся в российских рублях, национальных валютах этих стран, СКВ, а также осуществляются иными способами, принятыми в международной практике. По взаимной договорённости контрагентов может применяться условие предварительной оплаты товаров и услуг. В отношениях с фирмами стран ближнего зарубежья российские организации осуществляют взаимные расчёты по договорённости сторон в российских рублях, национальных валютах этих государств, а в некоторых случаях в СКВ.

Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговаривается курс пересчёта первой во вторую. В контракте устанавливаются условия пересчёта:

• дата пересчета;

• валютный рынок (котировки валют на биржах);

• вид валютного курса (средний курс, курс продавца или покупателя на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня);

• курс определённого вида платёжного средства (перевода по платежам без тратт или векселя по расчётам, связанным с кредитом).

Колебания валютных курсов могут отразиться на результатах деятельности как экспортёров, так и импортёров. Это имеет место, когда между моментом подписания контракта и осуществлением платежей произошло изменение валютного курса, и в результате, если не были предусмотрены какие-то защитные меры, одна сторона получает дополнительные выгоды, а другая – неоправданные потери.

Защитные оговорки, предусматривающие пересчёт суммы платежа в определённой валюте при изменении её курса относительно другой (или нескольких других) валюты, призваны оградить партнёров от возможных в этом случае убытков. Однако когда экспортными сделками отечественных организаций не предусмотрено предоставление кредита (отсрочки платежа), а полученная валюта сразу же используется на приобретение нужного товара, включение в контракт каких-либо защитных мер не предоставляется целесообразным.

В качестве защитных мер отечественными фирмами могут применяться:

1. Валютные оговорки (привязка валюты цены и валюты платежа к более устойчивой валюте):

• прямая валютная оговорка (при совпадении валюты цены и платежа курс валюты фиксируется по отношению к более устойчивой валюте; если к моменту платежа курс валюты цены и платежа изменяется по отношению к этой валюте, то меняются и цена контракта, и сумма платежа);

• косвенная валютная оговорка (цена фиксируется в одной более устойчивой валюте, а платёж – в другой);

• мультивалютная оговорка (предполагает пересчёт цены или суммы платежа в случае изменения среднеарифметического курса нескольких заранее согласованных валют по отношению к данной валюте цены и платежа; в качестве мультивалютной оговорки целесообразно применять международные счётные единицы – СДР и евро, курсы которых регулярно публикуются в прессе).

1. Срочные сделки:

• фьючерсные контракты (предстоящую сумму платежа, выраженную в менее устойчивой валюте, экспортёр продаёт банку за другую, более устойчивую валюту на срок до момента получения средств от импортёра);

• форвардные сделки (продавец обязуется продать сумму валюты через определённый срок после заключения сделки по курсу, установленному в момент сделки, а покупатель обязуется принять валюту по установленному курсу);

• опционные контракты (опцион – право купить или продать финансовый инструмент в течение некоторого срока по оговорённой цене в обмен на уплату определённой суммы - премии).

1. Страхование валютных рисков в государственных и частных страховых организациях.

2. Заключение бартерных контрактов и встречных торговых сделок.

Финансовые условия

В практике отечественных организаций в расчётах по внешнеэкономическим связам применяются следующие основные виды (условия) расчётов:

• расчёты наличными;

• расчёты в кредит;

• комбинированные (смешанные) виды расчётов, включающие частичную оплату наличными и частичное кредитование.

Под расчётами наличными понимается оплата торговой сделки против получения товарораспорядительных и других документов, т.е. без предоставления кредита или рассрочки платежа. Этот вид платежа предпочтительнее для экспортёра.

Под расчётами в кредит понимается платёж, который производится до (или после) получения товарораспределительных и других документов. В первом случае кредитором является импортёр, который выдал аванс экспортёру, но ещё не имеет товарораспорядительных и других документов. Это условие применяется, когда импортёр крайне заинтересован в поставке товара или же это предусмотрено сложившейся практикой мировой торговли. Во втором случае кредитором является экспортёр. Обычно подобная ситуация складывается, когда экспортёр крайне заинтересован в сбыте товара, поскольку на рынке имеется его избыток.

При смешанных формах расчёта импортёр через определённое время после подписания контракта переводит аванс (10 – 15% от стоимости контракта) экспортёру ил платит наличными против выставленных экспортёром согласованных документов, а на остальную сумму контракта экспортёр предоставляет импортёру кредит. Этот вид расчёта применяется при поставках дорогостоящей продукции (машины, оборудование и др.).

В настоящее время применяются следующие формы расчетов:

• Документарный аккредитив – поручение клиента (импортёра) банку произвести за его счёт выплату денег экспортёру (при наличных расчётах) или акцептовать выставленную экспортёром тратту (при предоставлении кредита ил рассрочки платежа) против получения указанных в этом поручении товарораспорядительных и других документов.

• Документарное инкассо – поручение экспортёра банку получить с импортёра сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товарных и других документов и зачислить выручку на счёт экспортёра. На инкассо могут передаваться и другие документы (простые и переводные векселя, чеки и др.).

• Банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определённую сумму. Банковский перевод осуществляется по почте, телеграфу или электронно; в настоящее время – по системе СВИФТ.

• Расчёты в форме аванса – оплата товара осуществляется до его отгрузки.

• Расчёты по открытому счёту – периодические платежи импортёра экспортёру после получения товара: продавец записывает на счёт покупателя в качестве долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортёр обязуется погашать в обусловленные сторонами сроки предоставляемый ему кредит.

• Расчёты с использованием векселей – экспортёр передаёт тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортёра. Импортёр становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты.

• Расчёты с использованием чеков – приказ владельца текущего счёта о выплате указанной в ней суммы определённому лицу или по его приказу: должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка); чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В целях повышения надёжности выполнения сторонами контракта взятых на себя обязательств широкое распространение получила практика предоставления гарантий третьими лицами.

Гарантия предоставляет собой обязательство одного лица (гаранта), принимаемое им на себя по отношению к другому лицу (бенефициару) за третье лицо (принципала) в обеспечение выполнения последним своего обязательства.

Во ВЭС РФ применяются различные виды гарантийных операций, но наибольшее распространение получили гарантии, выдаваемые банками. Представляя гарантии, банки отвечают в денежной форме за исполнение обязательств как отечественных, так и иностранных фирм, вытекающих из внешнеторговых и других сделок.

Российские банки могут выдавать следующие виды гарантий по экспортно-импортным операциям:

• платёжные гарантии – в обеспечение исполнения платёжных обязательств российских импортёров (принципалов) перед иностранными экспортёрами (бенефициарами);

• договорные гарантии (тендерные, возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта) – в обеспечение обязательств российских экспортёров и подрядчиков (принципалов) перед иностранными импортёрами или заказчиками (бенефициары);

• прочие: резервные аккредитивы, банковский аваль, банковский акцепт, фирменные гарантии, факторинг, форфейтинг, страхование экспортных кредитов, товарообменные операции.

Для получения гарантии в обеспечение своих обязательств российские организации должны представить в соответствующий коммерческий банк своё обязательство перед банком.

17. Коммерческие банки

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано с тем, что в банках хранится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению, через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и предприятий с бюджетом. От состояния банков зависит способность эффективно функционировать и развиваться всей нацио­нальной экономики и отдельных ее отраслей.

Специфика банков состоит в том, что они не производят товаров, их услуги связаны с удовлетворением специфических потребностей других предприятий и населения в финансовых инструментах, денежных ресурсах, платежных средствах. Структура имущества банков, их активов и обязательств имеет существенные отличия по сравнению с предприятиями других отраслей экономики. Специфичны и рынки, на которых оперируют банки. Это денежные рынки, рынки финансовых инструментов и их производных, рынки финансовых и инвестиционных услуг.

Правовое регулирование деятельности коммерческих банков в России

Коммерческие банки действуют в качестве самостоятельных предприятий — юридических лиц. Они обладают всеми присущими юридическим лицам правами и обязанностями в соответствии с нормами общегражданского законодательства. В то же время практически во всех государствах существует специальное законодательство, регулирующее деятельность коммерческих банков. К специальным законодательным актам, регламентирующим банковскую деятельность в РФ, относятся ФЗ «О Центральном банке РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций», ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и другие федеральные законы, содержащие правовые нормы, устанавливающие требования к банкам и порядку осуществления банковских операций, регулирующих взаимоотношения кредитных организаций с другими участниками гражданского оборота.

Согласно определению в ФЗ «О ЦБ РФ» коммерческий банк – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определённый срок;

• размещение указанных привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Наряду с названными банковскими операциями кредитные организации могут осуществлять операции с ценными бумаг (профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг разрешается при наличии у банка специальной лицензии) и выполнять сделки, связанные с денежными требованиями.

Круг сделок, которые закон разрешает совершать банкам включает:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

• осуществление операций с драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лица специальных помещений или находящихся в них сейфов для xранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Выполнение указанных сделок не требует получения лицензии Банка России, их могут совершать в соответствии с законодательством и предприятия небанковской сферы. Однако для кредитив организаций, в отличие от других предприятий, установленный перечень является исчерпывающим, причем закон прямо запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Основные функции коммерческих банков:

1. Банки играют ключевую роль в обеспечении функционирования коммерческого оборота товаров и услуг. Коммерческие банки предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчёты по заключаемым ими между собой контрактам, используя инфраструктуру банковской системы и платёжные документы.

2. Вторая функция, выполняемая банками, обусловлена их ролью в качестве финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса «сбережения – инвестиции», т.е., с одной стороны, банки являются местом, где хранится, принося их владельцам определённый доход, основная масса временно свободных денежных средств предприятий и населения, а с другой стороны, банки служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан.

3. Ещё одна важнейшая функция банков базируется на том, что банковская система служит главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограничены.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЁТАХ

Кроме обычных операций коммерческих банков внутри страны многие банки, в первую очередь наиболее крупные из них, предоставляют услуги за её пределами. В последние годы во всём мире международные операции росли исключительно быстрыми темпами как с точки зрения видов и объёмов банковских услуг, так и в отношении числа банков, оказывающих эти услуги.

Формы выхода коммерческих банков на внешний рынок:

• открытие за границей отделений и/или дочерних банков;

• приобретение акций иностранных банков вплоть до установления полного контроля за их деятельностью;

• открытие за границей представительских контор и бюро, которые не занимаются депозитно-ссудными операциями в стране пребывания, а снабжают головную контору необходимой финансовой информацией.

Виды операций коммерческих банков в международных расчетах

Коммерческие банки играют ключевую роль в международной торговле. Прежде всего, это посредничество банков в расчётах: проверка и оплата товарных документов, получение платежа от импортера; а также предоставление дополнительных финансовых услуг, которые обеспечивают надежность исполнения обязательств в международной торговле: выдача гарантий и поручительств, авалирование и акцепт векселей и др. Заметную poль играют коммерческие банки в валютных операциях, включая минимизацию курсовых потерь, связанных с ВЭД; открывают и ведут валютные счета; участвуют в страховании финансовых рисков в торговле биржевыми товарами. В странах с валютным регулированием, в группу которых входит Россия, уполномоченные на проведение валютных операций коммерческие банки выполняют важную роль агентов валютного контроля, обеспечивая репатриацию экспортной выручки и препятствуя несанкционированному вывозу капитала за рубеж.

Валютные операции коммерческих банков

Валютные операции, обмен одной валюты на другую, предоставление услуг по минимизации валютных рисков являются важнейшей функцией коммерческих банков в международных расчётах.

Покупка и продажа иностранных валют на национальные денежные единицы осуществляется на валютном рынке, который представлен главным образом коммерческими банками.

Открытие валютных счетов участникам ВЭД не является необязательным условием расчетно-платежных отношений во внешней торговле. В странах со свободной конверсией национальных денежных единиц достаточным условием для расчетов будет наличие счетов в национальной валюте. Крупные фирмы с большим объёмом экспортно-импортных операций в разных валютах наряду со счетами в национальной валюте открывают дополнительно счета в иностранных валютах для минимизаций курсовых потерь, связанных с обменом валют. В странах с валютными ограничениями открытие валютных счетов служит целям контроля за расчетами с зарубежными партнерами и является одним из элементов валютного регулирования.

Коммерческие банки — участники валютных рынков обслуживают все формы отношений, которые требуют обмена валют: внешнюю торговлю, инвестиции, туризм, неторговые операции т.п.

Банковское посредничество во внешнеторговых расчетах

Предоставление платежного механизма для обслуживания неторгового оборота — традиционно одна из главных задач коммерческих банков, осуществляющих операции в иностранных валютах. Основные формы расчетов в международных операциях включают авансовые платежи (предоплату), документарный аккредитив, документарное инкассо и открытый счёт. Погашение денежного обязательства импортером может быть осуществлено с помощью телексного, телеграфного, почтового или электронного платежного поручения, инструкции системы СВИФТ, nepecылки чека, переводного векселя, банковской тратты и т.д. Но платежи по внешнеторговым операциям не могут быть исполнены ни с помощью банкнот иностранной валюты, ни с помощью дорожных чеков.

Банковское кредитование экспортно-импортных операций

Кредитование коммерческими банками экспортно-импортных операций является их важнейшей функцией в международных расчетах. Коммерческие банки кредитуют участников внешнеэкономической деятельности главным образом в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей и иных товарно-материальных ценностей. Иногда коммерческие банки предоставляют своим крупным клиентам — экспортно-импортным компаниям, с которыми они тесно связаны, бланковые кредиты, т.е. кредиты без формального обеспечения. Банки предоставлю своим клиентам указанные кредиты в национальной или иностранной валюте.

Российские банки также предоставляют своим клиентам кредиты в рублях и иностранной валюте, последние главным образом для оплаты импортных контрактов. В последнее время в практике российских банков появились кредиты в иностранной валюте для финансирования конкурентоспособных производств, в том числе производящих и экспортную продукцию.

Наряду с прямыми кредитами своим клиентам коммерческие банки осуществляют кредитование экспорта путем выкупа у экспортеров их обязательств в денежной форме (учет экспортных векселей, покупка банковских гарантий), путем переуступки экспортерами банку денежных обязательств на импортера (операции факгоринга), в форме акцепта или негоциации тратт в рамках инструкций по исполнению аккредитива или в форме аваля импортных векселей в операциях форфейтинга и т.п., сочетая кредитование внешнеторговых операции с выдачей гарантии и поручительств по обязательствам клиентов.

Акцептно-гарантийные операции

Акцептно-гарантийные операции в международных расчетах заключаются в том, что коммерческие банки за определенное вознаграждение принимают на себя платежное обязательство или дают поручительство по обязательствам клиента. Обычно подобным операциям предшествует общая договоренность банка с его корреспондентами и клиентами о предоставлении акцептов и гарантий в пределах обусловленных сумм, на обычной или возобновляемой основе, или же без ограничений.

Сущность акцептной операций в международных расчетах заключается в акцепте (принятии на себя платежа) банком по просьбе клиента переводного векселя — тратты. Акцептованная банком тратта легко может быть учтена на национальном денежном рынке банка-акцептанта, а в случае акцепта широко известным первоклассным банком — практически на любом денежном рынке. Высокая реализуемость банковских акцептов позволяет размещать в них средства, свободные даже на самые короткие сроки. Банковские акцепты в портфеле коммерческих банков относятся к разряду наиболее высоколиквидных активов.

Банковские гарантии (гарантийные письма крупных первоклассных банков) представляют собой обязательство банка произвести платеж при наступлении предусмотренных гарантией условий. Во внешней торговле банковские гарантии независимо от видов, форм (условных или безусловных/по требованию, отзывах или безотзывных), их юридической природы служат средством выполнения обязательств сторон по внешнеторговому контракту.

Основным видом банковских гарантий во внешней торговле являются гарантии платежа: погашения суммы долга импортером экспортеру; возврат авансов, предоставленных импортером экспортёру в случае невыполнения контракта последним; возврата гарантийных сумм по истечению гарантийного срока и т.д. Широко применяются тендерные гарантии, а также гарантии исполнения, выдаваемые банками по просьбе экспортёров.

Коммерческие банки как агенты валютного контроля

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» российские уполномоченные банки, в полном объёме выполняющие все вышерассмотренные банковские операции в международных расчётах, наделены дополнительной функцией агентов валютного контроля. Банки осуществляют контроль за обязательной продажей части экспортной валютной выручки (75%), контролируют своевременное поступление в страну валютной выручки от экспорта, а также обоснованность платежей в иностранной валюте за импорт. Валютные счета, открываемые участниками ВЭД в уполномоченных банка, являются объектом валютного контроля со стороны банков. Документом валютного контроля за движением средств по внешнеторговым операциям в коммерческих банках является паспорт экспортной/импортной сделки, основное место в реквизитах которого принадлежит условиям платежа внешнеторгового контракта.

18. Специальные права заимствования (СДР). Причины их появления и области применения.

Возможности России в применении СДР.

События, развернувшиеся в валютной сфере с конца 60-х гг. и продолжавшиеся вплоть до середины 80-х гг., можно квалифицировать как кризис существовавшей мировой валютной системы, охарактеризованной как золотодолларовый стандарт. Инфляция и инфляционный рост цен, неуравновешенность платёжных балансов, резкие колебания валютных курсов и постоянные пересмотры паритетов национальных валют стран-членов Фонда, усиление государственного регулирования сферы валютных отношений были отличительными чертами послевоенной валютной системы практически на протяжении всего периода её функционирования. В центре переживающих кризис международных валютных отношений оказался американский доллар – центральное звено послевоенной валютной системы.

Причины появления СДР:

• золото вытеснено из международных расчётов;

• обесценивание американского доллара и английского фунта стерлингов;

• необходимость «оздоровления» МВС.

Специальные права заимствования (СДР) представляют собой искусственно созданные международные резервные средства, предназначенные для регулирования сальдо платёжных балансов, пополнения официальных резервов, расчётов с МВФ.

СДР не имеют реального обеспечения, непосредственно не выполняют функции средства платежа, в чистом виде не используются для урегулирования государственных обязательств. Их наличие у страны даёт ей право на приобретение СКВ (право на получение кредита). СДР, как ликвидный компонент, увеличивают официальные резервы стран-членов МВФ.

Сумма, порядок выпуска и распределения СДР

За время функционирования СДР МВФ было проведено 2 выпуска на общую сумму 21,4 млрд.: в 1970 – 1972 гг. – 9,3 млрд. ед. и в 1979 – 1982 гг. – 12,1 млрд. Однако второй выпуск по инициативе США был увязан с повышением квот в МВФ и, согласно принятому решению, 5 млрд. СДР из 12,1 были возвращены в качестве взноса в капитал МВФ. Как первый, так и второй выпуски не оказали воздействия на структуру ликвидных активов. Не будучи в состоянии заменить ни золото, ни резервные валюты (прежде всего доллар), СДР остались лишь дополнением к последним. В общей величине официальных международных ликвидных резервов (при оценке золота по рыночной цене) доля СДР составляет всего 1,5%. Осенью 1997г. было утверждено решение о новом выпуске 21,4 млрд. СДР. Однако окончательные сроки наделения стран-членов дополнительными СДР пока не определены.

Объём СДР для каждой страны устанавливается в определённом, одинаковом для всех проценте от квоты страны в капитале МВФ. После определения лимитов в СДР Фонд открывает для каждой страны специальный счёт в СДР, на который этот лимит зачисляется как актив центрального банка данной страны. Т. обр., СДР существуют только в форме записей на счетах в МВФ; использование их в налично-денежной форме не предусмотрено.

После распределения СДР в 1970—1972 и в 1980—1982 гг. в МВФ вступили 38 государств, включая Россию и другие страны бывшего СССР. Еще 36 государств, вступивших в МВФ между 1970 и 1980 гг., не участвовали в распределении первого выпуска. По этой причине, по инициативе прежде всего России, принято решение выровнять выплаты всем участникам на уровне около 30% национальной квоты в МВФ. Иными словами, новый выпуск СДР рассчитан на всех, но каждая страна получит по-разному. Например, если Великобритания располагала самым высоким уровнем резервов в СДР — 29% ее квоты, то из нового выпуска ей причитается лишь 1%. Россия должна получить 30%, что при квоте в Фонде 4313,1 млн. СДР составляет примерно 1,29 млрд. СДР, или около 1,7 млрд. долл. по сегодняшнему курсу.

Определение «стоимости» СДР

Первоначально выпущенные СДР представляли собой условные единицы с золотым содержанием 0,888671 г, что соответствовало золотому содержанию доллара в момент введения СДР в 1970 г. Отсюда и курсовое соотношение между СДР и долларом, равное сначала 1 СДР = 1 долл., а затем изменившееся в результате двух девальваций американской валюты в 1971 г. (1 СДР = 1,0857 долл.) и в 1973г. (1 СДР= 1,20635 долл.). С 1 июля 1974г. курс 1 ед. СДР стал исчисляться на основе средневзвешенного курса 16, а с 1 января 1981 г. — 5 валют, определяемых по Уставу Фонда как свободно используемые валюты (доллар США, марка ФРГ, французский франк, японская иена, английский фунт стерлингов). Новый метод исчисления курса СДР, получивший название стандартной корзины, должен был придать СДР качество относительно устойчивого и одновременно гибкого соизмерителя стоимостей, поскольку в группе валют их курсовые колебания в значительной мере взаимно погашаются и совместный курс нескольких валют изменяется менее резко, чем курс любых двух валют.

Валюты, составляющие корзину СДР, имеют удельные веса, подлежащие пересмотру раз в пять лет с учетом доли страны в международной торговле. С учетом последней корректировки удельные веса валют в СДР с 1 января 1996 г. составили: доллар США — 39%, марка ФРГ — 21%, японская иена — 18%, англий­ский фунт стерлингов —11%, французский франк —11%.

Разработанная в МВФ методика исчисления курса СДР к доллару (или к другой входящей в корзину валюте) включает три основных элемента:

• валютный компонент, устанавливаемый на пятилетний период и рассчитываемый как произведение удельного веса валюты в корзине на ее средний рыночный курс к доллару за последние три месяца с корректировкой на предыдущий курс СДР к доллару (с 1 января 1996 г. валютный компонент доллара США составляет 0,582; марки ФРГ — 0,446; иены — 27,2; фр. фр. — 0,813; англ. ф.ст.-0,105);

• рыночные курсы валют к доллару на основе ежедневной информации Банка Англии о средних рыночных курсах валют на середину дня для МВФ в целях расчета курса СДР;

• долларовый компонент валютных компонентов, рассчитанный как сумма произведений предыдущих двух показателей.

Курсы валют к СДР определяются ежедневно, публикуются в статистических сборниках МВФ, различных справочных изданиях.

Механизм использования СДР

Каждая страна, включая СДР в состав своих официальных резервов, может использовать их по трем основным направлениям.

Во-первых, для получения конвертируемой валюты, необходимой для урегулирования пассива платежного баланса. Чтобы приобрести нужную валюту, страна с пассивным платежным балансом, по указанию МВФ, переводит определенную сумму СДР со своего счета в Фонде на счет в СДР другой страны в обмен на валюту. МВФ предварительно определяет страны-доноры, которые должны принять СДР. Ими являются страны с активным платежным балансом. Если Фонд не назначает кредитора, то валюта может быть получена по договоренности между странами — членами Фонда. Однако эти переводные операции имеют ограничение: страна-донор может отказаться принять СДР сверх двукратного объема своей квоты в СДР, так чтобы общая сумма СДР на ее счете не превышала 300% суммы лимита в СДР. Страна, расходующая СДР в обмен на валюту, первоначально должна была следить за тем, чтобы остаток СДР на ее счете не оказался меньше 30%, в противном случае его надо было восстанавливать. Но затем этот уровень был понижен до 15%, а в апреле 1981 г. правило о восстановлении вообще было отменено. Т. обр., СДР отличаются от обычных форм международного кредита, в том числе традиционных операций МВФ, тем, что страна, использующая выделенные ей средства, не обязана их погашать. Их погашение, восстановление на счете СДР, не оговоренное сроками, может быть осуществлено страной по мере улучшения ее валютно-финансового положения.

Использование и накопление СДР носит платный характер. Страны-кредиторы, накапливающие СДР, получают проценты с суммы, превышающей квоту СДР. Страны-должники, обменивающие СДР на валюту, уплачивают проценты с использованной суммы СДР. Взимаемая ставка представляет собой средневзвешенную величину от ставок по краткосрочным финансовым инструментам на денежных рынках США, Японии, ФРГ, Франции и Великобритании. На сегодня это самый низкий уровень оплаты привлекаемых ресурсов, доступный лишь наиболее платежеспособным странам. Этим во многом определяется интерес новых членов МВФ к третьему дополнительному выпуску СДР.

Во-вторых, СДР могут использоваться для проведения операций с МВФ: выплаты комиссионных, погашения в СДР получен­ных ранее в иностранных валютах кредитов в МВФ, выкупа у Фонда собственной валюты.

В-третьих, СДР могут быть использованы и для определенных операций по двустороннему соглашению с другой страной — членом МВФ, например для выкупа собственной национальной валюты на СДР. Указанные операции проводили, например, США, выкупавшие доллары у центральных банков западноевропейских стран.

Интерес к СДР растет, расширяется их использование в международных расчетах, что, как полагают, может гарантировать страны от потерь вследствие колебаний валютных курсов. В настоящее время СДР, помимо расчетов между МВФ и его членами, используются 14 официальными организациями, так называемыми сторонними держателями СДР. Три государства установили паритеты своих валют в СДР (правда, в конце 80-х гг. их было 11), около 10 международных и региональных организаций используют СДР в качестве счетной единицы. Ряд международных организаций используют СДР для выражения в них денежных величин: цен, тарифов за услуги связи, перевозки и т.д.

В условиях обострения валютно-финансовой обстановки, когда колебания курсов валют достигают значительных величин, возможно использование СДР в качестве валютной оговорки во внешнеторговых контрактах на поставку машин и оборудования на условиях рассрочки платежа. Именно в этом качестве — как эталон стоимости — СДР использовались в международных расчетах государственными внешнеторговыми организациями СССР.

Использование СДР как самого дешевого бессрочного кредита станет реальностью для Российской Федерации только после зачисления выделенного лимита в сумме 1,29 млрд СДР на счет России в МВФ.

Опыт функционирования СДР с 1970 г. показал следующее:

• СДР в значительной степени использовались не для урегулирования платежных балансов, а для погашения задолженности МВФ, выплаты ему процентов и комиссионных, что привело к накоплению СДР на счете МВФ, уменьшив их значение как ликвидного актива;

• происходит накопление СДР на счетах промышленно развитых стран, что вызывает напряжение в отношениях как стран с положительным сальдо платежного баланса, которые вынуждены практически «замораживать» на сумму принятых СДР свои валютные активы, так и стран с отрицательным сальдо платежного баланса, многие из которых, из числа стран третьего мира, почти полностью исчерпали свои лимиты СДР;

• система СДР образовала новый канал внедрения долларов США в мировой платежный оборот, поскольку основная масса СДР используется для обмена на американскую валюту.

СДР во ВЭС РФ

СДР непосредственно в расчётно-платёжных отношениях РФ, равно как и других стран-членов МВФ, не применяются. Однако это не исключает использования СДО как международной счётной единицы МВФ в качестве валюты оговорки во внешнеторговых контрактах с длительными сроками поставки и продолжительными периодами погашения кредита, что имело место в договорах по оказанию экономического и технического содействия с расчётами в долларах США.

Для РФ, как члена МВФ, наличие СДР означает возможность их конверсии в нужную для страны СВК, или, иными словами, бессрочный кредит на самых приемлемых для России условиях.

19. Фирменные и банковские кредиты в международной торговле.

Назначение, виды, достоинства и недостатки.

В кратко- и среднесрочном кредитовании в международной торговле традиционно наибольшее распространение получили фирменные кредиты и прямое банковское кредитование. В настоящее время всё большее распространение получают и такие формы банковского кредитования, как факторинг и форфейтирование.

ФИРМЕННЫЕ КРЕДИТЫ

Фирменные кредиты как форма коммерческого кредита в области внешней торговли представляются экспортёром одной страны импортёру другой страны в форме рассрочки платежа за проданный товар от своего имени и за счёт собственных (или привлечённых) средств. Отсюда его название – кредит продавца.

Сроки фирменных кредитов различны (от нескольких месяцев до нескольких лет), и зависят от вида товара, конъюнктуры мировых товарных рынков, политической обстановки. В связи с расширением экспорта машин и оборудования новым явлением стало удлинение сроков фирменных кредитов, в некоторых случаях до 7 – 8 и даже до 10 лет. Поскольку экспортёр не в состоянии самостоятельно финансировать подобного рода сделки, в фирменном кредитовании, как правило, участвует и банковский капитал.

Различают полный и средний срок кредита. Полный срок кредита во внешней торговле представляет собой период времени от начала использования кредита до окончательного погашения всей суммы кредита. Полный срок включает в себя следующие компоненты:

• срок использования (срок поставки товара и признания покупателем задолженности по кредиту путём акцепта векселей экспортёра);

• льготный период (период между окончанием использования и началом погашения кредита);

Льготный период является важным элементом срока кредита, в особенности когда речь идет о крупномасштабных поставках. Он позволяет уменьшить сроки окупаемости капиталовложений импортера, поскольку приводит в соответствие или приближает начало погашения кредита к вводу в действие и началу функционирования закупленного оборудования.

• срок погашения (период, в течение которого осуществляется погашение кредита).

Для сравнения эффективности применения различных вариантов кредитования с различными сроками использования погашения льготного периода рассчитывается средний срок кредита, который показывает, на какой в среднем период времени приходится вся сумма кредита.

Виды фирменных кредитов.

Вексельный кредит предусматривает, что экспортёр, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель (тратту) на импортёра, который, получив коммерческие документы, акцептует его, т.е. даёт согласие на оплату в указанный в нём срок.

Кредит по открытому счёту предоставляется путём соглашения между экспортёром и импортёром, по которому поставщик записывает на счёт покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортёр обязуется погасить кредит в установленный срок. Кредит по открытому счёту практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца.

Разновидностью фирменных кредитов является авансовый платёж импортёра (покупательский аванс), который при подписании контракта осуществляется импортёром в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10 – 15% (иногда более) стоимости заказанных машин, оборудования, судов. Покупательский аванс служит одной из форм кредитования экспорта и одновременно средством обеспечения обязательства иностранного покупателя, т.к. импортёр должен принять заказанный товар. При невыполнении договора по вине лица, предоставившего аванс, он подлежит возврату за вычетом убытков в отличие от задатка, который в этом случае утрачивается. Если договор не выполнен по вине получившего задаток, то он обязан вернуть его с покрытием убытков покупателю. Аванс стимулирует выполнение контракта в отличие от отступного, которое даёт право освободиться от обязательства по договору без возмещения убытков другой стороне. Иногда покупательский аванс комбинируется с отсрочкой платежа, причём равными долями с определёнными интервалами.

Преимущества и недостатки фирменного кредита

Преимущества фирменного (коммерческого) кредита:

• независимость от государственного регулирования кредитования экспорта, относительное невмешательство государственных органов в коммерческие сделки;

• большие возможности согласования стоимости кредита непосредственно между контрагентами по коммерческому контракту;

• невключение срока использования в полный срок (это фактически продлевает его по сравнению с банковским кредитом).

Недостатки фирменного (коммерческого) кредита:

• ограниченность сроков и размеров кредитования средствами и состоянием финансов фирмы-поставщика, необходимость рефинансирования кредита в банковских учреждениях;

• связанность покупателя с определённым поставщиком;

• повышение цены товара по сравнению с ценой аналогичного товара, продаваемого за наличные.

БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Банковские кредиты в международной торговле имеют преимущества перед фирменными. Они дают возможность получателю свободнее использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитами к фирмам-поставщикам, производить с последними расчёты за товары наличными за счёт банковского кредита. Благодаря привлечению государственных средств и применению гарантий частные банки нередко предоставляют экспортные кредиты на 10 – 15 лет по ставкам ниже рыночных. Однако банки, как правило, ограничивают использование кредита пределами совей страны и нередко ставят условия об израсходовании его на определённые цели, например, на покупку товаров у фирм, в которых они заинтересованы. При этом банковский кредит приобретает свойства фирменного кредита, целевой характер.

Существует несколько видов участия банков в кредитовании внешнеэкономической деятельности:

• банковский кредит, когда кредитующие банки покупают у экспортеров кредитные обязательства (векселя, банковские гарантии, др.) или приобретают права по ним;

• банковский кредит, когда импортер или его банк выписывают долговые обязательства непосредственно на имя банка-кредитора;

• акцепт банками векселей, выставляемых на них экспортерами или импортерами.

В первом случае банковский кредит осуществляется как в традиционных, так и появившихся сравнительно недавно формах кратко- и среднесрочного финансирования фирменных кредитов. С помощью банковских кредитов продавцу в форме учета тратт, факторинга, форфейтинга преодолеваются узкие границы фирменных кредитов, опирающихся на собственные средства экспортера.

Термином факторинг объединяется целый ряд комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных счетов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права получения платежа по ним, т.е. инкассированием дебиторской задолженности клиента (получением средств по платёжным документам). Во внешней торговле факторинг означает покупку банком или специальной компанией требований экспортёра к импортёру и их инкассацию. Применяется факторинг при экспорте потребительских и –серийных товаров с рассрочкой платежа на 90 – 120 дней.

Суть форфейтирования как формы кредитования внешнеэкономической деятельности заключается в продаже экспортёром имеющихся у него требований к импортёру (обычно векселей) банку или специальной финансовой компании. Но в отличие от обычной учётной операции форфейтирование – это учёт векселя «без оборота на продавца». Т. обр., на покупателя векселя (форфейтора) ложатся все риски, связанные с платежом по векселю: риск страны импортёра, который зависит от степени платёжеспособности страны импортёра; риски неблагоприятного для экспортёра изменения процентной ставки, валютного курса и др. Форфейтирование обычно применяется при поставках инвестиционных товаров на крупные суммы и с длительной рассрочкой платежа, которые по тем или иным причинам не могут быть профинансированы обычными методами. Как дополнение к традиционным методам кредитования внешней торговли форфейтирование нашло широкое применение при экспорте машин и оборудования.

Между экспортным факторингом и форфейтированием существует определённое сходство. В обоих случаях кредит, предоставляемый в товарной форме, трансформируется из фирменного в банковский, в отношениях между покупателем и поставщиком появляется третье лицо, а предприятие-экспортёр освобождается от ряда функций, не связанных с производством. Вместе с тем форфейтинговое обслуживание экспорта предполагает среднесрочное (от 6 месяцев до 3 – 5 лет) кредитование на достаточно кратные суммы, а факторинг – краткосрочное (от 30 до 120 – 180 дней). Банк при факторинге в отличие от форфейтинга берёт ан себя лишь часть рисков экспортёра. Кроме того, форфейтинг является однократной операцией, связанной с взиманием денежных средств по определённому документу, в то время как экспортный факторинг обычно предполагает постоянные связи между сторонами и наличие комплексной системы обслуживания. Еще одна характерная особенность форфейтинга заключается в наличии вторичного рынка, на котором возможна перепродажа приобретённых коммерческих векселей.

Во втором случае мы имеем дело с возникшим в начале 60-х гг. кредитом покупателю, когда кредитующие банки вкладывают в кредитные операции собственные ресурсы, предоставляя кредит непосредственно импортеру, его банку или специальной кредитно-финансовой компании. При акцепте тратт, выставленных на банки, сами банки-акцептанты никакого кредита не представляют. Акцепт первоклассных банков выступает средством для получения кредита, поскольку участники национальных денежных и валютных рынков охотно вкладывают временно свободные средства в банковские акцепты.

Финансирование фирменного кредита путем учета векселей является традиционной и до сих пор широко применяемой формой при краткосрочном кредитовании экспорта. При учете векселя (продаже векселя его держателем банку) банк досрочно выплачивает экспортеру сумму, на которую выписан вексель, за вычетом определенного процента. Размер последнего определяется ставкой на ссудный капитал и зависит от срока и качества векселя. Банки принимают к учету только первоклассные векселя (англ. fine trade bills), т.е. векселя, содержащие обязательства солидных фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнений.

Кредитование экспортеров, путем покупки (учета) гарантий банка импортера, также как предоставление кредита против переуступки экспортером прав по гарантиям, векселям и другим обязательствам, представляет форму финансирования среднесрочного фирменного кредита. Отличие продажи гарантии от переуступки права на получение платежей по ней весьма принципиально для экспортера: когда оформляется покупка банковской гарантии, кредит выдается без права оборота, при ее переуступке — с правом оборота на заемщика, фирму-экспортера. При неоплате в установленный срок все претензии банка-кредитора предъявляются сначала банку-гаранту. При отказе последнего произвести платеж кредитор имеет право требовать от клиента погашения кредита в судебном порядке. Таким образом, фирма-поставщик, передав права на получение платежей с покупателя, продолжает нести ответственность за погашение кредита.

Банковские кредиты покупателю, играющие важную роль в современных условиях, предоставляются банком страны экспортёра непосредственно банку импортёра или реже – самому импортёру. В этом случае кредитующий банк выплачивает экспортеру полную стоимость отгруженных товаров при представлении товарных документов. Освобождение экспортера от необходимости предоставлять кредит за счет собственных средств, что ведет к их замораживанию, либо с помощью банковских ресурсов, что в условиях высоких внутренних ставок ведет к удорожанию товара, позволяет продавцу поставлять товар по более низким ценам.

При кредите покупателю в форме финансирования коммерческим банком наличных платежей экспортёру кредитующий банк производит наличные платежи экспортёру против отгруженных в адрес импортёра товаров. Обязательством совершённых наличных платежей служат пересылаемые банком импортёра простые векселя на сумму кредита и процентов. Т. обр., банк экспортёра финансирует непосредственно торговую сделку, предоставляя кредит банку импортёра.

Одной из форм кредитования экспорта является акцептно-рамбурсный кредит, основанный на сочетании акцепта векселей экспортёра банком третьей страны и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту. В данном случае экспортёр договаривается с импортёром, что платёж за товар будет произведён через банк путём акцепта последним тратты, выставленной экспортёром, если он не уверен в платёжеспособности импортёра или заинтересован в быстром получении вырученной валюты за проданные товары, до наступления срока векселя. При достижении договорённости импортёр даёт поручение своему банку заключить соглашение об акцепте. Банк-акцептант, в свою очередь, требует гарантии своевременной оплаты векселя и выставляет на банк экспортёра безотзывный акцептный аккредитив, который предусматривает акцепт тратты. Получив об этом уведомление, экспортёр отгружает товар, выписывает тратту и коммерческие документы, направляет их в свой банк, где обычно учитывает вексель. Банк экспортёра пересылает тратту и документы банку-акцептанту, который, акцептовав тратту, направляет её либо банку экспортёра, либо его корреспонденту или филиалу, а товарные документы – банку импортёра. Банк импортёра передаёт импортёру товарные документы под соответствующее обеспечение, обычно сохранную расписку, которая сохраняет за ним право собственности на товар. Банк экспортёра переучитывает акцептованную тратту. Она затем обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в данной операции как совокупный кредитор.

20. Порядок осуществления валютного контроля в РФ за поступлением валютной выручки резидентов и обоснованностью платежей. Паспорт экспортной и импортной сделок.

Общие направления формирующейся системы государственного регулирования ВЭД, в т.ч. и валютно-кредитных, отношений РФ с зарубежными странами определены Указом Президента РФ № 213 от 15.11.91г. «О либерализации ВЭД на территории РФ» (с последующими изменениями и дополнениями).

Государственное регулирование валютно-кредитных отношений, являющихся составной частью ВЭС РФ, призвано обеспечить её экономическую безопасность, содействовать более быстрому росту экономики за счёт расширения ВЭД, создать условия для всесторонней интеграции экономики России в мировое хозяйство. Государственное регулирование в РФ осуществляется как экономическими, так и административными методами. Правовую основу государственного регулирования составляют принятый Верховным советом РФ от 9 октября 1992 года Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 декабря 1998г.), Постановление Совета Министров РФ от 6 марта 1993 года № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка», а также ряд инструктивных документов Банка России, Министерства финансов РФ и Государственного таможенного комитета РФ.

В законодательных актах и ведомственных инструкциях по валютным вопросам определены:

• основные принципы осуществления валютных операций в РФ;

• виды валют и валютных ценностей, применяемых Российской Федерацией;

• права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжением валютами и валютными ценностями на территории РФ;

• полномочия и функции российских органов валютного регулирования и валютного контроля.

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ осуществляют органы валютного контроля и их агенты.

Органами валютного контроля являются Центральный Банк РФ, Правительство РФ (в лице Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю), а также ГТК РФ, Министерство финансов и Министерство по налогам и сборам.

Агентами валютного контроля считаются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, и организации, на которые органами валютного контроля могут быть возложены такие функции, как, например, это сделано в отношении таможенных органов на местах.

Уполномоченными банками являются коммерческие банки, которые получили от Банка России лицензию на ведение валютных операций.

ЦБ РФ предоставляет в зависимости от имеющихся у банков общих и технических возможностей три вида лицензий:

• генеральная (которая дает право на совершение полного круга валютных операций, включая расчетные, кредитные, гарантийные и другие как на территории России, так и за ее пределами);

• расширенная (дающая банку право на открытие валютных счетов, установление корреспондентских отношений и ведение валютных операций с ограниченным числом иностранных банков);

• внутренняя (позволяющая банку совершать различные валютные операции только в РФ).

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами России. Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в России резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соблюдением ими валютного законодательства страны, а также проводят проверки осуществленных в стране валютных операций. Резиденты и нерезиденты имеют право знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля, обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля. По требованию органов и агентов валютного контроля резиденты и нерезиденты обязаны представлять им запрашиваемые ими документы и информацию об осуществлении валютных операций. В случае несогласия с фактами, изложенными в актах проверок, резиденты и нерезиденты в письменном виде поясняют мотивы отказа от подписания указанных актов.

За нарушение валютного законодательства с резидентов и нерезидентов взыскиваются штрафы, а также применяются другие санкции, установленные законодательством РФ.

Основные принципы осуществления валютных операций в РФ.

На территории РФ официальной денежной единицей является рубль, и в них в стране осуществляются все платежи и расчеты, за исключением случаев, предусмотренных законом (порядок и условия расчетов в иностранной валюте в стране определяются Банком России). Банк России устанавливает курсы иностранных валют в рублях, которые применяются российскими организациями для целей учета и таможенных платежей. Коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, самостоятельно производят котировку иностранных валют в рублях, и по этим курсам (несколько отличающихся от курсов ЦБ) осуществляют обмен иностранных валют на рубли (и обратно), причем эти курсы различны для наличных и безналичных расчетов.

Валютными операциями считаются:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

• ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции (переводы иностранной валюты в РФ и обратно для осуществления расчетов по внешней торговле, неторговые расчеты и др.);

• валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, портфельные инвестиции и др.)

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, а валютные операции, связанные с движением капитала – в порядке, устанавливаемым ЦБ РФ.

Основные направления валютного контроля в РФ

Валютный контроль – это система исполнительно-распорядительных норм, органов и агентов валютного контроля по обеспечению соблюдения участниками валютного рынка требований валютного законодательства.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия валютных операций действующему валютному законодательству;

2. Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте, а также обязательств по возврату валютной выручки от экспорта и по обязательной продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

3. Проверка обоснованности покупки валюты и платёжных документов в иностранной валюте;

4. Проверка полноты и обоснованности учёта и отчётности по валютным операциям.

Порядок осуществления валютного контроля в РФ за поступлением валютной выручки резидентов.

Для установления необходимого порядка с возвратом и расходованием иностранной валюты в РФ действует система таможенно-банковского контроля за внешнеэкономическими операциями.

В целях полного и своевременного поступления в Россию экспортной выручки отечественные предприятия и организации с обслуживающими их коммерческими банками составляют паспорта сделок (ПС) на экспортируемую продукцию.

Паспорт сделки – базовый документ валютного контроля и учета внешнеторговых сделок, оформляемый экспортёром в банке и содержащий сведения о заключенных внешнеэкономических договорах, необходимых для осуществления этого контроля, изложенные в стандартизированной форме. К этим сведениям относятся основные данные контракта: реквизиты экспортёра и импортёра, сумма сделки, валюта платежа, форма расчётов и др. ПС оформляется в 2 экземпляра, первый из которых возвращается экспортёру вместе с оригиналом или копией контракта, а второй – остаётся в банке.

С подписание ПС экспортёр принимает на себя ответственность за:

• полное соответствие сведений, приведённых в ПС, условиям соответствующего контракта;

• зачисление в полном объёме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по соответствующему контракту на транзитный валютный счёт экспортёра в уполномоченном банке.

С подписанием ПС банк принимает данный контракт на обслуживание и выражает согласие на выполнение функции по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта по контракту.

Банк имеет право отказать в подписании ПС в следующих случаях:

• несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПС;

• несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства РФ;

• оформление ПС с нарушением установленных требований;

• наличие в контракте условий, предусматривающих зачисление валютной выручки по нему на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортёрами по данному контракту;

• отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счёт экспортёра в уполномоченном банке в РФ;

• отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления ПС в установленном порядке.

Для таможенного оформления экспортных товаров экспортёр предъявляет в таможенные органы заверенные ответственным лицом банка и скреплённые печатью банка копии ПС и ГТД. Товары проходят таможенное оформление в случае отсутствия расхождений между ПС и ГТД.

Порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей

в иностранной валюте за импортируемые товары

Для осуществления контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары отечественные предприятия и организации совместно с уполномоченными банками оформляют паспорта импортных сделок (ПСи), ксерокопии которых представляются таможенным органам для оформления ввозимых в Россию товаров. Уполномоченные банки осуществляют перевод иностранной валюты по импортным сделкам, получив от предприятия-импортёра платёжную инструкцию и извещение о таможенном оформлении ввозимого товара, что свидетельствует о поступлении в страну закупленной продукции.

С подписанием ПСи банк импортёра возлагает на себя обязательство по выполнению функций контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

Наличие хотя бы одного из следующих условий является для банка импортёра основанием для отказа в подписании ПСи:

• несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПСи;

• несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства РФ;

• оформление ПСи с нарушением установленных требований;

• наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся импортёрами по данному контракту;

• наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения ЦБ РФ на указанные операции;

• отсутствие в контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенную территорию РФ или отгрузки товаров в РФ;

• отсутствие в контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведённых в оплату импортируемых товаров, на счёт импортёра в банке импортёра при непоставке товаров в случае, если контракт предусматривает оплату товаров до его ввоза на территорию РФ;

• отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления ПСи в установленном порядке;

• представление в банк импортёра контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют ответственные лица банка импортёра, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык.

Основные изменения, произошедшие в валютном законодательстве РФ после 1998г.:

1. С 01.01.99г. был повышен норматив обязательной продажи валютной выручки от экспорта (с 50% до 75%); при этом срок, в течение которого валютная выручка должна быть продана на внутреннем валютном рынке, сократился с 14 дней до 7 дней;

2. Введён новый механизм регулирования и контроля за покупкой иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и её дальнейшим целевым использованием (указание № 386-У: иностранная валюта может находиться на специальном транзитном счёте не более 7 дней. В случае превышение данного срока осуществляется обратная продажа неиспользованной валюты);

*Обязательная и обратная продажа валюты проходит на I сессии ММВБ (Единой торговой сессии).

1. Введены требования обязательного открытия юридическими лицами-резидентами рублёвых депозитов в уполномоченных банках в размере 100% средств, перечисленных на покупку иностранной валюты для оплаты аванса при импорте (519-У, 543-У);

2. Обязательность возврата кредитов и займов между резидентами и нерезиденами в той валюте, в которой они были переданы;

3. Ведены новые правила формирования кредитными организациями резервов под операции с резидентами офшорных зон;

4. Определены признаки валютных операций, требующих повышенного внимания, и механизмы контроля уполномоченными банками за сделками клиентов, обладающие такими признаками (500-У; 83-И);

5. Разработана нормативно-правовая база получения предварительного заключения при покупке иностранной валюты для платежей по контрактам, связанным с выполнением работ и оказанием услуг.

21. Документарные формы расчётов во внешней торговле (аккредитив, инкассо).

Понятие. Этапы осуществления. Виды и разновидности. Правовое регулирование.

ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ

Документарный аккредитив – это поручение клиента (импортёра) банку произвести за его счёт выплату денег экспортёру (при наличных расчётах) или акцептовать выставленную экспортёром тратту (при предоставлении кредита или рассрочке платежа) против полученных указанных в этом поручение товарораспорядительных и других документов.

Российские банки, внешнеэкономические и другие организации при осуществлении международных расчётов в форме документарного аккредитива руководствуются положениями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов 1993г. Этот документ применяется с 01.01.94.

Аккредитивы открываются (выставляются) по договорённости сторон, участвующих в торговой сделке, либо в банке страны экспортёра, либо в банке страны импортёра, иногда и в банке третьей страны. Для отечественных организаций предпочтительнее, когда аккредитивы открываются в российских банках на территории РФ.

Виды документарных аккредитивов

В практике отечественных банков и организаций применяются различные виды документарных аккредитивов, оговоренных в упомянутых Унифицированных правилах по аккредитивам:

• отзывный аккредитив, который может быть отозван или аннулирован банком-эмитентом (т.е. его выставившим) в любой момент и без предварительного уведомления бенефициара (т.е. в пользу кого аккредитив открыт);

• безотзывный аккредитив, который не может быть отозван (изменен) ранее указанного срока его действия (30, 60 или 90 дней); в течение этого времени экспортер (бенефициар) представляет в банк указанные в поручении товарораспорядительные и другие документы и без согласия экспортера и участвующих в этой операции банков аккредитив не может быть ни отозван, ни изменен. В заявлении об открытии аккредитива должно быть ясно указано, является ли он отзывным или безотзывным. В отсутствие такого указания аккредитив считается безотзывным;

• неподтвержденный аккредитив, который предполагает, что банк, участвующий в этой операции (авизующий банк), не берет на себя обязательство по выполнению аккредитива, однако авизующий банк должен с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива;

• подтвержденный аккредитив означает, что ответственность по просьбе банка-эмитента берет на себя также другой банк, участвующий в операции, таким образом, за выполнение условий аккредитива отвечают и банк-эмитент (банк импортера), и подтверждающий банк (банк экспортера), за что последний получает определенное вознаграждение;

• переводной (делимый, дробный, переуступаемый) — это аккредитив, в соответствии с которым бенефициар (первый бенефициар), т.е. лицо, в пользу которого выставлен аккредитив, поручает банку производить оплату одному или нескольким бенефициарам (вторым бенефициарам) с этого аккредитива полностью или частично. Аккредитив может быть переведен только в том случае, если есть однозначное указание банка-эмитента, что аккреди­тив «переводной». Связанные с переводом расходы оплачиваются первым бенефициаром, если не оговорено иное;

• револьверный (возобновляемый) аккредитив пополняется по мере его использования; в аккредитивном поручении указывается минимальная сумма (квота), ниже которой остаток на аккредитиве не должен сокращаться и подлежит пополнению. В практике отечественных банков и организаций револьверные аккредитивы подразделяются на кумулятивные (в заявлении указывается, имеется ли у бенефициара право использования сумм, оставшихся в предыдущий срок; платеж осуществляется раз в месяц или квартал) и некумулятивные (без права использования остатка).

При использовании аккредитивов банки не несут ответственности за форму, полноту и подлинность любых документов, как и не отвечают за количество, качество, вес и кондиционность товаров, а также за добросовестность и платежеспособность своих клиентов.

Документы, предоставляемые для оплаты аккредитива

Документы, представляемые для оплаты, должны отвечать определенным требованиям. Так, направляемые в банки документы не должны содержать таких определений, как «первоклассный», «хорошо известный», «компетентный» и тому подобные, а если они включены в условия аккредитива, то банки обращают внимание лишь на соответствие представленных документов условиям аккредитива. Банки принимают чистые транспортные документы. Это означает, что в документах не должно быть дополнительных оговорок или пометок, прямо констатирующих дефектное состояние товара и/или упаковки. Банки не принимают транспортные документы с такими оговорками, за исключением случаев, когда в аккредитиве точно указано, какие оговорки разрешены.

В поручении клиента банку дается перечень товарораспорядительных, страховых и иных документов, подтверждающих выполнение другой стороной условий подписанного контракта и служащих основанием для получения денег за отгруженный товар. К транспортным документам относятся морской коносамент, железнодорожная накладная (или ее дубликат), авиа- и автотранспортный документы, транспортный документ на смешанные перевозки, почтовая квитанция и др. К страховым документам относятся страховые полисы, выдаваемые страховыми компаниями или их агентами по договоренности с одной из сторон контракта. В комплект документов входят коммерческие счета (счета-фактуры), выписываемые продавцом по каждому товару или на партию аналогичных товаров (с возможной разбивкой по отдельным позициям).

В аккредитивном поручении банку покупатель указывает и на необходимость наличия ряда других документов, обязательности предоставления которых со стороны продавца оговорена в контракте. Обычно это протоколы испытаний, если речь идет о машинно-технических товарах; сертификаты соответствия товара определенным нормам и стандартам; сертификат качества (по товарам топливно-сырьевой группы и некоторым другим); акты приемки, составляемые покупателем или его представителем; сертификат происхождения товара; упаковочные листы и др.

Схема аккредитивной операции

1. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива.

2. Банк импортера просит банк экспортера об открытии аккредитива в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки переводит покрытие (сумму аккредитива).

3. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.

4. Экспортер передает в свой банк товарораспорядительные и другие документы, указанные в аккредитиве, и получает причитающуюся ему сумму платежа.

5. Товарораспорядительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера.

6. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

В данной сделке приводится простейшая схема аккредитивной операции, а в ряде случаев, когда банк экспортера и банк импортера не находятся в корреспондентских отношениях, участниками операции выступают 3—4 банка.

Аккредитивы для расчетов за экспортированные отечественными предприятиями организациями товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организаций. Аккредитивы в этих случаях могут открываться как в российских банках, имеющих лицензию на ведение валютных операций от ЦБ РФ (что более предпочтительно), так и в иностранных банках.

Получив аккредитив от иностранного банка, соответствующий российский коммерческий банк (далее — Банк) проверяет его подлинность и в течение 3, рабочих дней направляет российской организации-экспортеру (бенефициару) авизо (извещение) об открытии ему аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара. Организация-экспортер должна проверить соответствие аккредитива условиям, зафиксированным в контракте (сумма, отзывный или безотзывный, срок действия аккредитива и т.д.), и свои замечания (если они имеются) в 3-дневныи срок с момента получения авизо сообщает Банку и одновременно направляет приказодателю аккредитива требование о приведении в соответствие с контрактом; условий аккредитива. Если в течение указанного 3-дневного срока замечания в Банк не поступили, то считается, что бенефициар (экспортер) согласен со всеми условиями аккредитива.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным, чтобы организация-экспортер (бенефициар) смогла обеспечить отгрузку товара и собрать и представить в Банк указанные в аккредитиве документы.

Предприятие-экспортер (бенефициар) направляет указанные в аккредитиве документы в Банк с письмом-поручением, где перечислены все отсылаемые в Банк документы, и получает от него расписку.

В случае предоставления отечественной организацией иностранному покупателю коммерческого кредита вместе с упомянутыми выше документами экспортером направляется переводной вексель, или тратта.

Аккредитивы за импортируемые российскими предприятиями и организациями товары и полученные ими услуги открываются отечественными банками по поручению этих предприятий и орга-низаций-приказодателей аккредитива.

Отечественные организации и предприятия представляют в российский банк, имеющий лицензию ЦБ РФ на ведение валютных операций, заявление на открытие аккредитива на бланке установленной формы в трех экземплярах. Заявление должно быть подписано двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации поручений на платежи за границу, и скреплено печатью организации.

Банк проверяет полученное от организации-импортера заявление на открытие аккредитива (3 экземпляра) и третий экземпляр возвращает организации-приказодателю аккредитива с распиской о принятии к исполнению этого поручения: Сумма аккредитива списывается со счета организации-приказодателя.

Исполняющим банком по аккредитивам по импортным операциям может быть российский банк, получивший такое поручение, или иностранный банк.

В случае, когда аккредитив исполняется отечественным банком, этот банк после проверки полученных от иностранного банка товарораспорядительных и других документов, оформленных иностранной фирмой-экспортером, производит платежи в сроки, обозначенные в аккредитиве. Указанные документы выдаются приказодателю аккредитива (под расписку) для проверки и получения импортированных товаров.

Когда аккредитив исполняется иностранным банком, полученные российским банком товарораспорядительные и другие документы проверяются и передаются импортеру в течение 3 рабочих дней со дня их получения от иностранного банка.

Изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским банком в пользу иностранной фирмы, производятся банком по заявлению организации-приказодателя аккредитива. В заявлении об изменении условий должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве — причины досрочного отзыва. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению.

ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО

В международных расчетах по договорам купли-продажи и иным видам внешнеторговых сделок применяется так называемое документарное инкассо, или поручение экспортера банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товарных и других документов и зачислить выручку на счет экспортера. На инкассо могут передаваться и другие документы (простые и переводные векселя чеки и др.).

Порядок проведения расчетов по инкассо подчиняется Унифицированным правилам по инкассо, разработанным Международной торговой палатой (редакция 1995 г., публикация № 522).

Схема инкассовой операции

1. Экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, оформляет необходимые товарные и другие документы и передает их в коммерческий банк, указанный в контракте.

2. Банк экспортера пересылает комплект документов своему банку-корреспонденту в стране импортера.

3. Банк импортера извещает покупателя и передает ему эти документы против получения соответствующей суммы платежа (при наличном расчете) или против акцепта срочной тратты (при предоставлении импортеру коммерческого кредита) в зависимости от условий контракта.

4. Банк импортера информирует банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет полученной от импортера суммы платежа (или сразу же переводит ему полученную выручку).

5. Банк экспортера производит выплату предприятию-экспортеру за произведенную экспортную операцию.

Если расчет производится в кредит, то банк импортера передает товарные документы против акцепта импортером срочной тратты, которая либо остается в банке импортера, либо пересылается непосредственно в банк экспортера, и при наступлении сроков оплаты тратта выкупается у него импортером.

Инкассовая форма расчетов сравнительно проста, но содержит, с точки зрения экспортера, ряд недостатков:

• возникает большой разрыв во времени между отгрузкой товара на экспорт и получением платежа, что приводит к замедлению оборачиваемости средств экспортера;

• импортер может отказаться от оплаты против товарных документов (например, импортер разорился или резко упала мировая цена заказанного товара и ему невыгодно выкупать этот товар по зафиксированной в контракте более высокой цене).

В целях ускорения получения средств от импортера применяется так называемое телеграфное инкассо, в соответствии с которым по договоренности между экспортером и импортером зачисление средств производится на основании телеграфного извещения банка экспортера о получении им товарных документов.

Для предотвращения невыкупа товарных документов импортером или неточного выполнения ими расчетов применяется инкассо товарных документов с банковской гарантией. В этом случае соответствующий банк, выдавший гарантию в обеспечение наличных платежей, обязуется произвести платеж экспортеру, если он не будет произведен покупателем. Гарантии могут быть разовые, касающиеся определенной сделки, и револьверные, которые распространяются на регулярно производимые поставки между конкретными контрагентами и потому автоматически продлеваются и пополняются по размеру гарантии.

Весьма эффективным средством выполнения импортером взятых на себя обязательств (точная и своевременная оплата выставленных на него товарных документов) является получение экспортером от импортера аванса (обычно 10—15% стоимости контракта), достаточного для покрытия возможных убытков, связанных с отказом от выкупа товарных документов.

Российское предприятие-экспортер, отгрузив в соответствии с условиями контракта товар в адрес импортера, собирает необходимые товарораспорядительные и другие документы (счета, транспортные, страховые и другие документы) и при инкассовом поручении, выполненном на специальном бланке, направляет их в согласованный с импортером российский банк (банк-ремитент).

В инкассовом поручении, содержащем ссылку на Унифицированные правила по инкассо, предприятие-экспортер указывает наименование иностранного банка, которому поручается представить для оплаты (или акцепта выставленных экспортером тратт) указанные выше документы. Инкассовое поручение выписывается в 5 экземплярах, и последний экземпляр в качестве расписки о получении банком документов возвращается предприятию-экспортеру. В этом поручении предприятие-экспортер (или внешнеэкономическая организация) указывает количество оригиналов коносаментов и количество их копий, которые надлежит передать иностранному плательщику, наименование и полный адрес плательщика, валюту платежа, курс пересчета при несовпадении валюты цены и валюты платежа и др.

По договоренности сторон экспортер может предоставить импортеру коммерческий кредит, и в этом случае импортер получает товарные документы против акцепта выставленного на него срочного векселя (тратты), который экспортер высылает на инкассо вместе с другими документами.

В целях обеспечения платежа за поставленный товар, а также своевременного погашения предоставляемого российской стороной коммерческого кредита при расчетах в форме документарного инкассо целесообразно получение от импортера банковской гарантии.

При расчетах в форме документарного инкассо, когда российская организация является импортером, она получает товарные и другие документы, от обслуживающего банка. Для их получения организация-импортер должна представить в банк генеральное (или разовое) обязательство, что полученные документы будут возвращены банку по первому требованию, поскольку до их оплаты документы находятся в распоряжении банка. Российский банк получает от иностранного банка (ремитента) инкассовое поручение (в 3 экземплярах) вместе с товарными и другими документами, проверяет полноту и точность содержащихся в этом поручении инструкций, а также наличие товарных и других документов, указанных в инкассовом поручении. Не позднее следующего дня второй экземпляр инкассового поручения вместе с приложенными к нему документами передается организации-импортеру. На каждом поступающем в банк инкассовом поручении указывается срок оплаты (акцепта) инкассированных документов. Инкассо со сроком оплаты по предъявлении или без указания срока оплачиваются в течение двух недель со дня получения документов российским банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты (во многих случаях указывается срок в 45 дней). Инкассо с указанием срока оплаты оплачивается не позднее чем в день наступления соответствующего срока оплаты.

При оплате инкассового поручения российская организация-импортер представляет в банк заявление на перевод по установленной форме не позднее чем за 3 рабочих дня до срока оплаты. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером организации (или их заместителями) и скрепляется печатью (банк принимает заявление под расписку). Курсовые разницы, возникающие при пересчете валюты цены в валюту платежа, относятся на счет организации-плательщика (перевододателя).

В случае полного или частичного отказа от оплаты или акцепта тратты, российская организация-импортер возвращает полный комплект документов банку с указанием мотивов отказа и с приложением копии письма (телекса, факса), направленного иностранной фирме-экспортёру. Возвращённые документы принимаются банком под расписку на копии сопроводительного письма этой организации. Частичные платежи от российских организаций-импортёров по документарному инкассо российские банки принимают только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении иностранного банка.

22. Основные источники налогового законодательства РФ.

Виды налоговых льгот. Права и обязанности налогоплательщиков.

Основы законодательства о налогах и сборах в РФ определены Налоговым кодексом РФ, первая часть которого введена в действие с 01.01.99г.

В НК РФ, как и в Законе «Об основах налоговой системы в РФ», выделены 3 уровня налоговой системы: федеральный, субъектов РФ (региональный) и местный.

Федеральные налоги устанавливаются законодательными актами РФ и действуют на всей её территории. Ставки федеральных налогов устанавливаются Федеральным Собранием РФ, а ставки налогов на отдельные виды ресурсов, акцизов на отдельные виды минерального сырья и таможенных пошлин - Правительством РФ.

Региональные налоги устанавливаются законодательными актами РФ, а их ставки – законодательными актами субъектов РФ. Они действуют на территории соответствующих субъектов.

Местные налоги устанавливаются законодательными актами субъектов РФ и органов местного самоуправления, а местные налоги, являющиеся обязательными к применению на всей территории РФ (земельный, налог с имущества физических лиц, регистрационный сбор с лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью) – законодательными актами РФ. Местные налоги действуют на территориях соответствующих городов, районов в городах и сельской местности, иного административно-территориального образования.

Льготами по налогам и сборам в соответствии с НК РФ признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере. Порядок и условия применения льгот не могут носить индивидуальный характер. Установление индивидуальных льгот может быть осуществлено только в исключительных случаях в порядке, определённом НК РФ.

Льготы по федеральным налогам могут устанавливаться только федеральными законами о налогах. Но органы законодательной (представительной) власти субъектов РФ и органов местного самоуправления могут вводить дополнительные льготы в пределах сумм налогов, зачисляемых в их бюджет.

Конкретный перечень льгот, предусмотренных в налоговой системе РФ, в НК РФ не определён. В отдельных действующих налоговых законах приведены следующие основные виды льгот:

• необлагаемый минимум объекта;

• изъятие из обложения определённых объектов;

• освобождение от уплаты налогов определённых лиц или категорий плательщиков;

• понижение налоговых ставок;

• вычет из налогового оклада (налогового платежа за расчётный период).

Налоговое законодательство РФ определяет, налог или сбор считается установленным только при определении основных элементов налогообложения: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.

Налогоплательщик (плательщик сборов) – организации и физические лица, на которые в соответствии с кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Налоговый агент – лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению налогов в соответствующий бюджет (внебюджетные фонды).

Налогоплательщик и налоговый агент имеют одинаковые права, но на налогоплательщиков возложено большее число обязанностей.

Объект налогообложения – имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение по уплате налога.

Налоговая база – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения. Единицей измерения налоговой базы является условная единица, используемая для количественного выражения налоговой базы.

Налоговый период – календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Срок уплаты налогов и сборов определяется календарной датой или истечением периода времени, а также указанием на событие, которое должно наступить, либо действие, которое должно быть совершено.

Права налогоплательщика – права, представленные налогоплательщику НК:

• получение от налоговых органов по месту учёта бесплатной информации о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и об иных актах, содержащих нормы законодательства о налогах и сборах, а также о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц;

• получение от налоговых органов письменного разъяснения по вопросам применения законодательства о налоговых сборах;

• использование налоговых льгот при наличии оснований и в прядке, установленном законодательством о налогах и сборах;

• получение отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК;

• право на своевременный зачёт или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов;

• представление своих интересов в налоговых правоотношениях лично либо через своих представителей;

• представление налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведённых налоговых проверок;

• право присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

• получение копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов, а также требования по уплате налога;

• требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков;

• не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц, не соответствующих Кодексу или иным федеральным законам;

• обжаловать в установленном порядке решения налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется административная и судебная защита их прав и законных интересов.

Обязанности налогоплательщиков:

• уплачивать законно установленные налоги;

• встать на учёт в органах Государственной налоговой службы РФ, если такая обязанность предусмотрена Кодексом;

• вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах;

• представлять в налоговый орган по месту учёта в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

• представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;

• выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей;

• предоставлять налоговым органам необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренном Кодексом;

• в течение 3-х лет обеспечивать сохранность бухгалтерского учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций -также и произведённые расходы) и уплаченные (удержанные) налоги;

• нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

Налогоплательщики обязаны также сообщать в налоговый орган по месту учёта об открытии и закрытии счетов (в 5-тидневный срок), обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях (не позднее 1 месяца со дня начала такого участия), обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ (не позднее 1 месяца со дня их создания, реорганизации или ликвидации), о прекращении своей деятельности, объявлении о несостоятельности, ликвидации или реорганизации (не позднее 3-х дней со дня принятия такого решения), об изменении своего местонахождения (не позднее 10 дней со дня принятия такого решения).

23. Классификация налогов по источникам налогообложения.

Налоги в РФ в зависимости от источников уплаты можно разделить на 5 основных групп.

1. Косвенные налоги, включаемые в цену продукции (товара) сверх оптовой цены:

Это налоги, уплачиваемые предприятием-производителем продукции (работ, услуг), а в конечном результате возмещаемые покупателями – потребителями продукции (работ, услуг).

1. Налог на добавленную стоимость;

2. Акцизы;

3. Налог с продаж;

4. Налог на реализацию горюче-смазочных материалов.

НДС имеет статус федерального налога и действует на территории РФ с 01.01.92. Закон РФ «О налоге на НДС» № 192-1 от 06.12.91. определяет НДС как форму изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и обращения и определяется в виде разницы между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, относимых на издержки производства и обращения. Для исчисления НДС принят т.н. «зачётный метод по счетам», при котором в бюджет поступает НДС, исчисленный с оборота по реализации продукции (работ, услуг), уменьшенный на сумму НДС, уплаченного поставщикам материальных ресурсов, израсходованных на производство этой продукции. Т. обр., объектом налогообложения является не добавленная стоимость, а оборот по реализации продукции (работ, услуг). Ставки НДС: 10% - на товары, определённые в перечне, утверждённом Правительством РФ; 20% - по всем остальным.

Акцизы, являясь разновидностью косвенных налогов, имеют свои специфические черты, отличающие их от НДС:

а) объектом обложения акцизами является оборот по реализации товаров (но не работ и услуг), причём перечень подакцизных товаров весьма ограничен;

б) сфера функционирования акцизов ограничена производством, за исключением акцизов, взимаемых при импорте товаров и уплачиваемых импортёрами.

Регламентирует порядок исчисления и уплаты акцизов Закон РФ «Об акцизах» № 1993-1 от 06.12.91. Ставки акцизов: твёрдые (в рублях за единицу измерения), адвалорные (в % к стоимости товаров по отпускным ценам без учёта акцизов).

Налог с продаж введён в налоговую систему РФ Федеральным законом от 31.07.98 № 150-ФЗ о внесении дополнений и изменений в ст. 20 Закона «Об основах налоговой системы в РФ». Этот налог имеет статус регионального налога. Объект обложения – стоимость товаров (работ, услуг), реализуемых в розницу или оптом за наличный расчёт. Не облагаются налогом с продаж некоторые товары и услуги, имеющие социальную значимость. При определении налоговой базы стоимость товаров (работ, услуг) включает НДС и акцизы. Ставка налога с продаж: до 5%.

Налог на реализацию ГСМ является налогом – источником образования Федерального дорожного фонда, который включён в состав федерального бюджета РФ. Регламентируется Законом РФ «О дорожных фондах в РФ» № 1759-1 от 18.10.91. и Инструкцией ГНС РФ «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды» № 30 от 15.05.95. С точки зрения методологии налог на реализацию ГСМ похож на НДС, однако способ изъятия налога в бюджет иной: перепродавцы ГСМ (кроме ввезённых на территорию РФ по импорту) рассчитывают налог от добавленной стоимости, а НДС исчисляется как разница между НДС, полученным от покупателей, и НДС, уплаченным поставщиком. Т. обр., для НДС действует механизм зачёта сумм налога, уплаченного поставщикам, а для налога на реализацию ГСМ такого механизма нет. Этот налог будет отменён с 01.01.2001.

1. Налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг):

   1. Налоги, относимые на материальные затраты:

• отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы;

• плата за пользование водными объектами;

• плата за древесину, отпускаемую на корню;

• таможенные пошлины.

1. Отчисления на социальные нужды:

• в Фонд государственного социального страхования (5,4%);

• в Пенсионный фонд (28%);

• в Фонд обязательного медицинского страхования (3,6%);

• в Фонд занятости (1,5%).

1. Прочие затраты, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг):

• налог на пользователей автомобильных дорог;

• налог на владельцев автотранспортных средств;

• земельный налог;

• государственная пошлина;

• налог на игорный бизнес.

Налог на пользователей автомобильных дорог относится к налогам, служащим источниками образования дорожных фондов. Объект налогообложения – выручка, полученная от реализации продукции (работ, услуг), и сумма разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате заготовительной, снабженческо-сбытовой и торговой деятельности. При исчислении налоговой базы из выручки по реализации продукции вычитаются НДС, акцизы, налог на реализацию ГСМ, экспортные пошлины, лицензионные сборы за производство, розлив и хранение алкогольной продукции. Ставка налога: 2,5% от налоговой базы.

Таможенная пошлина (экспортная и импортная) взимается в соответствии с Законом РФ «О таможенном тарифе» от 21.05.93. № 5003-1 и нормативными актами, утверждёнными Правительством РФ. Порядок применения таможенного тарифа определяется нормативными актами ГТК РФ. Таможенная пошлина является федеральным налогом. Исходной величиной для исчисления таможенной пошлины является таможенная стоимость товара. Таможенная стоимость импортного товара – цена сделки, фактически уплаченная или подлежащая уплате за ввозимый товар на момент пересечения таможенной границы, увеличенная на сумму расходов в иностранной валюте по доставке товаров до места ввоза на таможенную территорию РФ, если указанные расходы не включены в контрактную цену. Ставки таможенных пошлин: адвалорные, твёрдые, комбинированные.

Земельный налог регулируется Законом РФ № 1738-1 от 11.10.91 и Инструкцией ГНС РФ «О плате за землю» № 29 о 17.04.95. Земельным налогом облагаются собственники земли: землевладельцы и землепользователи. Налог исчисляется исходя из площади земельного участка и утверждённых ставок. Объектом налогообложения является земельный участок.

Налог на игорный бизнес введён Федеральным законом от 31.07.98. № 142-ФЗ. Объект налогообложения – игровые столы, игровые автоматы, кассы тотализаторов, кассы букмекерских контор.

1. Налоги, уменьшающие финансовый результат деятельности предприятий:

   1. Налог на имущество предприятий;

   2. Сбор на нужды образовательных учреждений;

   3. Налог на рекламу;

   4. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы;

   5. Сбор на содержание милиции, на благоустройство территории;

   6. Сбор на парковку автотранспорта;

   7. Сбор за право проведения кино- и телесъёмок;

   8. Сбор за уборку территории.

Налог на имущество относится к региональным налогам. Действует в соответствии с Законом РФ «О налоге на имущество предприятий» № 2030-1 от 13.12.91 и Инструкцией ГНС РФ «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий» № 33 от 08.06.95. Налоговая база – среднегодовая стоимость имущества предприятия (основные фонды, НМА, производственные запасы и затраты). Причём стоимость ОС, НМА и МБП при исчислении налогооблагаемой базы принимается за вычетом сумм начисленного износа. Предельный размер налоговой ставки – 2%.

Налог на рекламу является региональным налогом. Плательщиками налога являются рекламодатели (юридические и физические лица). Объект налогообложения – стоимость работ и услуг по изготовлению и распространению рекламы собственной продукции (работ, услуг). Ставка налога – 5% от стоимости рекламных услуг и услуг рекламодателей.

Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы – региональный налог. Объект налогообложения: для предприятий-производителей – фактически полученная выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акциза; для заготовительных и торгующих организаций – разница между продажной и покупной стоимостью товаров. Предельная ставка – 1,5%. Этот налог будет отменён с 01.01.2001.

1. Налог на прибыль (доход) предприятий.

Регулируется Законом РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» № 2116-1 от 27.12.91 и Инструкцией ГНС РФ «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» № 37 от 10.08.95. Объект налогообложения – валовая прибыль предприятия, увеличенная или уменьшенная в соответствии с положениями, предусмотренными действующим законодательством. В состав валовой прибыли включаются: прибыль от реализации продукции (работ, услуг), прибыль от реализации основных фондов и прочего имущества, доходы от внереализационных операций, уменьшенные на сумму расходов от внереализационных организаций. Основная ставка налога на прибыль – 13% в части, зачисляемой в федеральный бюджет, и не выше 22% в бюджеты субъектов РФ.

В эту же группу можно отнести единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности, введённый в налоговую систему РФ Федеральным законом от 31.07.98. № 148-ФЗ. Объектом налогообложения является вменённый доход, под которым понимается потенциально возможный валовый доход плательщика единого налога за вычетом потенциально необходимых затрат, рассчитываемый с учётом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение такого дохода, на основе данных статистики, налоговых органов и оценки независимых организаций. Ставка единого налога – 20% от вменённого дохода; уплачивается 100% авансом.

1. Налоги, относимые на прибыль, остающуюся после уплаты налога на прибыль:

   1. Налог на операции с ценными бумагами;

   2. Сбор за использование наименование «Россия»;

   3. Местные налоги и сборы, за исключением местных налогов и сборов, отнесённых на другие источники.

Налог на операции с ценными бумагами является федеральным налогом и взимается на основании Закона РФ «О налоге на операции с ценными бумагами» № 2023-1 от 12.12.91. Объект обложения – номинальная сумма выпуска ценных бумаг, заявленная эмитентом, эмиссия которых требует государственной регистрации. Не являются объектом налогообложения номинальная стоимость выпуска ценных бумаг АО при его учреждении, а также при увеличении уставного капитала АО на величину переоценок основных фондов, производимых по решению Правительства РФ. Ставка налога – 0,8% от номинальной стоимости выпуска.

Местные сборы, уплачиваемые за счёт прибыли, остающейся в распоряжении предприятий, установлены на основании Закона РФ «Об основах налоговой системы РФ» № 2118-1 от 27.12.91. Конкретные ставки сборов и порядок их взимания устанавливаются представительными органами государственной власти на местах. К числу наиболее распространённых местных сборов относятся сбор за право торговли и сбор за право использования местной символики.

40. Изучение товарной структуры рынка.

Оценка конкурентоспособности товара предприятия-экспортёра.

Изучение фирменной структуры рынка.

Результативность маркетинговой и коммерческой работы в значительной степени зависит от того, насколько правильно в комплексных рыночных исследованиях учитывается фирменная структура рынка, насколько квалифицированно осуществлен выбор партнеров на рынке, какой информацией о методах и особенностях работы фирм-конкурентов на конкретных рынках сбыта владеет предприятие. Важно знать, какие фирмы лидируют на рынке, их финансовые и производственные возможности, стабильность положения активных и потенциальных партнеров предприятия на рынке и многие другие характеристики производственно-сбытовой деятельности оперирующих на данном рынке компаний.

Изучение фирменной структуры рынка должно быть постоянным, в связи с постоянно изменяющимся положением на рынке. Желательно систематизировать полученную информацию, своевременно вносить изменения, что помогает обеспечить возможность проведения качественного анализа не только текущей ситуации на рынке, но и динамики его развития.

При анализе фирм-конкурентов, помимо общих сведений, включающих в себя информацию о названии, адресе, характере собственности, величине акционерного капитала, учредителях, времени основания и основных этапах развития, для анализа обобщается следующая информация как по всем конкурирующим фирмам, так и по каждой в отдельности:

-позиции конкурентов на рынке: объемы продаж выпускаемой продукции, место фирмы на рынке ранжирования в данной стране и на мировом рынке, доля каждой фирмы-конкурента в общем объеме продаж данной продукции на изучаемом рынке;

-характер выпускаемой каждой фирмой продукции, ее технические параметры, цена, факторы конкурентоспособности, практика использования товарных знаков(марок), привлекательные черты товара или его упаковки, товары рыночной новизны, выпускаемые конкурентами в данный момент и на перспективу;

-виды и характер услуг, предлагаемых конкурирующими фирмами, в том числе, формы и стоимость технического обслуживания;

-практика рекламной деятельности и виды стимулирования продаж, используемые конкурентами, расходы на рекламу и стимулирование сбыта;

-практика товародвижения: виды транспортировки, используемые конкурентами, наличие у них складов и их размещение, условия хранения, использование складов для консигнационной торговли;

-маркетинговая деятельность фирм-конкурентов: стратегия, ассортиментная политика, направления научно-технической деятельности по разработке новых товаров, производственная, техническая и сбытовая политика, методы интенсификации сбыта, политика цен и тенденции их изменения, уровень издержек производства и пути их снижения;

-организация конкурирующими фирмами сбытовой деятельности: наличие собственной сбытовой сети, использование услуг торговых посредников, затраты на содержание сбытового аппарата;

-неценовые методы конкурентной борьбы, наиболее эффективные методы, которые могли бы быть применены против конкурирующих компаний, степень уязвимости конкурирующей фирмы и доля рынка, которая у нее может быть отвоевана;

финансовое положение каждой конкурирующей фирмы и ее способность защищать и удерживать свои позиции на рынке, платежеспособность фирмы-конкурента и ее способность к расширению мощностей и организации нового производства;

-количественные показатели деятельности компаний, содержащиеся в бухгалтерских отчетах деятельности компаний за исследуемый период и на определенную дату: объем выпускаемой продукции, капиталовложения, затраты на НИОКР, издержки производства, прибыль и т.д.

-наличие у конкурентов патентов и продажи ими лицензий, поступления платежей по лицензиям;

-коммерческие условия сделок, цены, предоставляемые кредиты, льготы, скидки с цены, сроки поставки;

-степень загрузки производственных мощностей по выпуску конкурирующей продукции, портфель заказов и динамика поступления новых заказов;

-научно-технический потенциал и достижения фирм-конкурентов в сфере производства и использования продукта, которые могут оказать влияние на потребительский спрос.

При изучении контрагентов следует исходить прежде всего из особенностей и назначения продукции: потребительского или производственного спроса.

Покупателями продукции производственного назначения могут быть промышленные фирмы и их дочерние компании, покупающие сырье, материалы, комплектующие изделия для их использования в технологическом процессе, а также фирмы-посредники.

При изучении фирм-покупателей товаров производственного назначения, помимо общих сведений о фирме, желательно иметь информацию о положении фирмы на рынке; ее доле в общем потреблении конкретного товара; стабильности предъявляемого фирмой спроса, основных поставщиках потребляемой фирмой продукции, методах осуществления фирмой коммерческих операций, требованиях, предъявляемых к технико-экономическим показателям закупаемой продукции, техническому обслуживанию и т.д., организационной структуре и управлении в крупнейших фирмах-потребителях, их производственных мощностях, перспективах их расширения, о типе технологического процесса, о возможности замены закупаемой продукции субститутами.

Покупателями продукции потребительского назначения выступают прежде всего торгово-посреднические фирмы: оптовые и розничные, дилерские, торгово-посылочные, конечные розничные потребители.

При изучении фирм-покупателей товаров потребительского назначения важно выяснить следующее:

-методы осуществления ими розничной торговли;

-условия предоставления ими покупателям различных льгот: потребительского кредита, гарантийного обслуживания, скидок с цены товара и т.д.;

-номенклатуру предлагаемой фирмой продукции, ее новизну, конкурентоспособность, степень обновляемости;

-характер и содержание проводимых рекламных компаний, используемые средства рекламы;

-применяемые методы стимулирования сбыта;

-примерный размер квот каждой фирмы в реализации товаров на рынке, распределение территории сбыта, эффективность каналов реализации;

-возможность привлечения конкретной розничной фирмы в качестве контрагента-посредника путем предложения ей конкурентоспособной продукции или принципиально новых товаров, размер комиссионного вознаграждения.

55. Порядок создания и деятельности в РФ предприятий с иностранными инвестициями.

Создание и деятельность иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации регулируется следующими законодательными и нормативными актами:

Законом «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 04.07.91 № 1545-1 с изменениями от 24.12.93 и дополнениями от 19.06.95г. и Законом «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.91 № 1488-1 с изменениями на 19.06.95г.

Во исполнение этих законов изданы т.н. подзаконные акты - указы и постановления, а для более детальной регламентации издаются ведомственные нормативные акты - приказы, инструкции, письма.

Помимо вышеперечисленных законодательных актов иностранные инвестиции регулируются и международными договорами, действующими на территории Российской Федерации, причем в этих случаях главенствует принцип приоритета международно-правовых норм - если международным договором устанавливаются иные правила, чем предусмотренные законами РФ, применяются правила международного договора.

Согласно Закону «Об иностранных инвестициях» иностранными инвесторами в РФ могут быть:

• иностранные юридические лица, включая, в частности, любые компании, фирмы, предприятия, организации или ассоциации, созданные и правомочные осуществлять инвестиции в соответствии с законодательством страны своего местонахождения;

• иностранные граждане, лица без гражданства, советские граждане, имеющее постоянное местожительство за границей, при условии, что они зарегистрированы для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного местожительства;

• иностранные государства;

• международные инвестиции.

Иностранными инвестициями являются все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Виды предприятий с иностранными инвестициями:

• предприятия с долевым участием иностранных инвестиций (совместные предприятия), а также их дочерние предприятия и филиалы;

• предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, а также их дочерние предприятия и филиалы;

• филиалы иностранных юридических лиц.

Предприятия с иностранными инвестициями на территории РФ создаются и действуют в форме акционерных обществ и других хозяйственных обществ и товариществ, предусмотренных действующим законодательством. Согласно ГК РФ существуют следующие виды хозяйственных обществ и товариществ:

• полное товарищество;

• товарищество на вере;

• общество с ограниченной ответственностью;

• общество с дополнительной ответственностью;

• акционерное общество (закрытое и открытое).

Полным товариществом признаётся товарищество, участники которого отвечают по его обязательствам принадлежащим им имуществом (и, следовательно, не могут участвовать в других полных товариществах, т.к. в противном случае принцип ответственности своим имуществом мог бы быть поставлен под вопрос).

Под товариществом на вере понимается товарищество, в котором участвует как минимум одно лицо, отвечающее по обязательствам товарищества своим имуществом (полный товарищ) и как минимум одно лицо, несущее связанный с деятельностью товарищества риск в пределах сумм внесённых вкладов (вкладчик).

Общество с ограниченной ответственностью – это учреждённое одним или несколькими лицами общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риски убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости своих вкладов в уставный капитал.

Общество с дополнительной ответственностью – это по сути дела то же самое, что и общество с ограниченной ответственностью, с одним отличием: участник его несут ответственность по его обязательствам в одинаковом для всех кратном (трёхкратным, пятикратном, десятикратном) размере к стоимости вкладов в уставный капитал (а не в пределах лишь стоимости вкладов, как это предусмотрено для ООО).

Акционерное общество – это общество, уставный капитал которого разделён на определённое число акций, и участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Предприятие с иностранными инвестициями может быть создано 3 путями:

• путём его учреждения;

• в результате приобретения иностранным инвестором доли участия (пая, акции) в ранее учреждённом предприятии без иностранных инвестиций;

• путём приобретения иностранным инвестором предприятия без иностранных инвестиций полностью.

Создание предприятий с иностранными инвестициями путём его учреждения

Предприятие с иностранными инвестициями учреждается в порядке, предусмотренном действующим на территории РФ законодательством о предприятиях и предпринимательской деятельности, хозяйственных обществах и товариществах с учётом дополнений, установленных Законом «Об иностранных инвестициях в РФ». Государственная регистрация предприятий с иностранными инвестициями осуществляется на уровне субъектов Федерации (правительством республик в составе РФ, администрациями краёв, областей, автономной области, автономных округов, городов Москвы и Санкт-Петербурга). При этом предприятия топливно-энергетического комплекса, а также предприятия с иностранными инвестициями, объём иностранных инвестиций в которые превышает 100 млн. неденоминированных рублей, должны регистрироваться Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики РФ.

Для регистрации учредителям необходимо подготовить следующие документы:

1. Иностранный учредитель:

• документ о платёжеспособности;

• документ, доказывающий наличие статуса юридического лица (для юридических лиц), либо документ, подтверждающий регистрацию для ведения хозяйственной деятельности в стране гражданства или постоянного местожительства (для физических лиц).

1. Российский учредитель:

• копии своих учредительных документов (для юридических лиц);

• копию свидетельства о регистрации (для юридических лиц);

• копию решения собственника имущества / уполномоченного им органа о создании предприятия.

1. Оба учредителя:

• заявление учредителей с просьбой о регистрации (с приложением), заполняемые по установленным формам;

• учредительные документы – в зависимости от правовой формы: договор, либо договор и устав, либо устав. Договор должен быть подписан, а устав – утверждён учредителями;

• протокол учредительного собрания (представляется при количестве учредителей более 1);

• регистрационную карточку установленной формы (2 экземпляра);

• справку, подтверждающую неповторяемость наименования;

• документы, подтверждающие оплату госпошлины и регистрационного сбора);

• документ, подтверждающий оплату 50% уставного капитала, указанного в учредительных документах:

• заключение соответствующих экспертиз (в предусмотренных законом случаях).

Порядок государственной регистрации предприятий с иностранными инвестициями:

• оплата регистрационного сбора;

• представление документов в Регистрационную палату (РП);

• получение временного свидетельства о регистрации и зарегистрированных в РП учредительных документов:

• получение кодов в Госкомстате;

• изготовление печати;

• постановка на учёт в Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования;

• постановка на учёт в налоговой инспекции;

• открытие счетов в банке;

• представление в РП: справок из банка о банковских реквизитах, из налоговой инспекции о постановке на учёт, из Госкомстата о присвоении кодов, временного свидетельства, декларации на печать;

• получение постоянного свидетельства о регистрации взамен временного;

• внесение в Государственный реестр, который ведётся РП при Министерстве экономике РФ;

• постановка на учёт в Фонде социального страхования и Фонде занятости населения.

Порядок создания предприятий с иностранными инвестициями путём приобретения

иностранными инвесторами долей участия в предприятиях, акций и иных ценных бумаг

Доли участия (паи, акции) в предприятиях могут приобретаться иностранными инвесторами как за российские рубли, полученную в качестве дохода из источников на территории РФ, так и на иностранную валюту. В первом случае предприятие считается предприятием с иностранными инвестициями, если иностранный инвестор имеет в нём более 50% долей участия. Во втором случае предприятие рассматривается как предприятие с иностранными инвестициями.

Приобретение иностранными инвесторами долей участия, паёв, акций и других ценных бумаг подлежит регистрации.

ВИДЫ И УСЛОВИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Предприятие с иностранными инвестициями может осуществлять любые виды деятельности, отвечающие целям, предусмотренным в уставе предприятия, за исключением запрещённых действующим на территории РФ законодательством.

Для ведения страховой и посреднической деятельности, связанной с движением ценных бумаг, а также банковской деятельности предприятие с иностранными инвестициями должно получить соответствующую лицензию в уполномоченном на то органе.

Предприятие с иностранными инвестициями может создавать дочерние предприятия с правами юридического лица, а также филиалы и представительства на территории РФ и за её пределами.

Предприятия с иностранными инвестициями могут на добровольных началах объединяться в союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения на условиях, не противоречащих антимонопольному законодательству РФ.

Предприятия с иностранными инвестициями могут на договорной основе определять условия реализации производимой ими продукции (работ, услуг) на российском рынке. Оплата предприятиями с иностранными –инвестициями поставок товаров и услуг с российского рынка, в том числе плата за пользование помещениями на территории РФ, производится в российских рублях.

Имущество, ввозимое на территорию РФ в качестве вклада иностранных инвесторов в уставный фонд предприятия, а также имущество, предназначенное для собственного материального производства, освобождается от взимания таможенной пошлины и не облагается налогом на импорт.

Предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, и совместные предприятия, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30%, вправе без лицензий экспортировать продукцию собственного производства и импортировать продукцию для собственных нужд за исключением случае, предусмотренных действующими на территории РФ международными договорами.

Бухгалтерский учёт и отчётность предприятий с иностранными инвестициями на территории РФ ведутся по правилам, принятым в РФ, а при желании – также по правилам, действющим в стране происхождения иностранного инвестора.

64. Характеристика субъектов ВЭД на различных уровнях (федеральном, региональном, отраслевом, коммерческом и некоммерческом).

Начиная с августа 1986г.( Постановление ЦК КПСС № 991 «О мерах по совершенствованию управления внешнеэкономических связей») российские предприятия и объединения получили право свободно выходить на внешний рынок. Однако чтобы самостоятельно осуществлять экспорт продукции или закупать товары за границей, необходимо создать соответствующие службы, которые обеспечили бы заключение внешнеторговых сделок. Указ Президента РФ №213 от 15.11.1991 «О либерализации ВЭД на территории РСФСР» позволил выйти на внешний рынок любым хозяйствующим субъектам.

До 1986г в РФ были субъекты ВЭД федерального уровня, регионального уровня и ассоциации этих субъектов.

Некоторые производственные предприятия и объединения пошли по линии создания спец.внешнеторговых служб, встроенных в их организационную структуру и получивших название ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОТДЕЛОВ или ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ФИРМ БЕЗ ПРАВА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Эти службы:

1. намечают рынки сбыта продукции,

2. рекомендуют цены на продаваемые товары, пути их доставки на рынок потребителя и способы реализации:

3. изучают таможенные правила прохождения товаров через границу:

4. изучают уровень налогов и сборов, которые предприятия должны уплачивать:

5. готовят всю необходимую документацию как для оформления, так и осуществления внешнеторговых сделок.

При проведении экспортно-импортных операций они НЕ несут имущественной ответственности за заключенные сделки.

На базе специализированных внешнеэкономических отделов отечественные предприятия и объединения создали внешнеторговые фирмы (ВТФ) и наделили их правом юридического лица. Учредившие ВТФ предприятия ведут с ними отношения на основе договоров поручения, комиссии или к-л других. Затем ВТФ стали выполнять поручения и других, сторонних предприятий и фирм. Самостоятельные ВТФ создали не только отдельные крупные предприятия и объединения, но и межотраслевые государственные и научно-технические комплексы (например, межотраслевой научно-технических комплекс «Миткрохирургия глаза»).

Кроме ВТФ, следует отметить функционирование специализированных внешнеэкономических объединений, которые ранее подчинялись МВТ и ГКЭС СССР. Сейчас в системе Мин-ва внешних экономических связей и торговли РФ (МВЭС России) их осталосю чуть более 30, в основном они обеспечивают экспортно-импортные операции военно-промышленного комплекса, организаций и предприятий общегосударственного значения (ж\д; связь, авиация).

По иному сложилась судьба внешнеэкономических объединений МВТ СССР, переданных в августе 1986г. министерствам, ведомствам и государственным комитетам. Такие объединения были реорганизованы в АООТ и АОЗТ, получив большую самостоятельность, чам вышеупомянутые объединения в системе МВЭС России. Многие из них специализируются на торговле отдельными товарами, превратившись в ХОЛДИНГИ с коммерческими банками и единым управлением. ( например, холдинг «АТЭКС»).

К внешнеторговым посредникам, среди которых получили широкую известность АССОЦИАЦИИ ДЕЛОВОГО СОТРУДНИЧЕСТВА (АДС) обращаются мелкие и средние промышленные объединения. АДС организованы по страновому принципу, т.е. осущ. деловые связи с отд.странами.

Инициаторами создания областных, региональных и республиканских внешнеторговых объединений, наряду с АДС, выступили мелкие и средние предприятия, у которых не было средств на создание собственных ВТФ

КЛАССИФИКАЦИЯ СУБЪЕКТОВ ВЭД:

1.По профилю и виду ВЭД:

- производители продукции (услуг), экспортируемых за рубеж;

- потребители различного импортного сырья, комплектующих

- специализированные внешнеторговые компании, объединения, в т.ч. региональные и отраслевые, существовавшие еще до 1986г.;

- посреднические организации, агенты;

- объединения предприятий, организаций, ассоциации и союзы

2.По функциям обеспечения ВЭД:

- банки, банковские учреждения, инвестиционные компании;

- страховые компании;

- инжиниринговые фирмы;

- аудиторские фирмы;

- рекламные фирмы;

- транспортно-экспедиторские компании и т.д.

3. По организационно-правовым формам:

- коммерческие организации: АО, хозяйственные товарищества, дочерние, зависимые общества, общества с огранич.ответственностью, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия, федеральные казенные предприятия;

- некоммерческие организации: некоммерческое партнерство, учреждения, автономные некоммерческие организации, фонды, ассоциации и союзы, потребительские кооперативы

4. По территориальному признаку:

- загранаппарат представительств на территории иностр.государств;

- торговые представительства РФ за границей;

- представительства российских предприятий и организаций;

- смешанные общества рос. и иностр.организаций;

- технические центры (бюро), демонстрационные залы;

- представительства за рубежом содействующих и обеспечивающих организаций;

- международные организации

- транснациональные корпорации;

- офшорные центры

65. Методы и стили управления коллективной деятельностью.

Коллектив (команда) – это организация. Ей присущи такие черты, как разделение функций между сотрудниками, порядок подчиненности. Социальная власть в команде реализуется через феномены лидерства и руководства.

Лидерство – это спонтанно возникающий в группе процесс психологического влияния одного члена группы на других.

Руководство – это процесс управления, который осуществляется руководителем, исполняющим роль посредника социального контроля и власти, на основе правовых полномочий и норм более широкой социальной общности в которую входит данная группа.

Три основных подхода к пониманию сути лидерства – это подход с позиций личных качеств, поведенческий подход, и ситуационный подход.

Подход с позиций личных качеств сделал попытку определить соотношение между наличием конкретных личных качеств и эффективностью руководства.

Поведенческий подход дал классификацию стилей руководства. Согласно поведенческому подходу к лидерству эффективность определяется не личными качествами руководителя, а скорее его манерой поведения по отношении к подчиненным.

Ситуационный подход к лидерству выявляет несколько способов повышения эффективности руководства, например, переформирование групп, чтобы добиться психологической совместимости с личностью руководителя, перепроектирование задачи или модификация должностных полномочий. Сейчас стало ясно, что самым эффективным в сегодняшнем быстро меняющемся мире является адаптивный стиль, или то, что называют стилем, ориентированным на реальность.

Стили руководства – это привычная манера поведения руководителя по отношению к подчиненным, чтобы оказать на них влияние и побудить их к достижению целей организации.

Авторитарный (директивный) стиль основан на высокой централизации руководства, единоначалии в принятии решений, жестком единоличном контроле над деятельностью подчинённых. Подчинённым отводится роль исполнителей приказов руководителя, который указывает им на ближайшие цели деятельности, но не сообщает им о дальнейших планах и задачах группы. Руководитель использующий такой стиль, передает членам группы минимальный объём информации, принятие решений осуществляет самостоятельно, без учета мнений подчиненных, убеждая их в необходимости выполнения решений посредством системы санкций и личного авторитета. Среди методов руководства преобладают приказы, распоряжения, выговоры, лишение льгот.

Демократический (коллегиальный) стиль основан на хорошем взаимопонимании руководителя с подчинёнными, выражающемся в открытом, взаимном обмене информацией; совместном принятии решений на основе обсуждения проблемы, распределении полномочий и ответственности между руководителем и подчинёнными. При этом руководитель всемерно поощряет и стимулирует инициативу со стороны подчиненных. Такой стиль характеризуется низкой конфликтностью и лёгкой управляемостью возникших конфликтов в связи с благоприятным психологическим климатом в группе.

Либеральный (попустительский) стиль отличается тем, что руководитель принимает минимальное участие в управлении, перекладывая свои функции и ответственность на других, он включается в управленческий процесс лишь при наличие определённого давления со стороны вышестоящего органа или самой группы, стремится установить личные контакты с подчинёнными, редко осуществляет контроль деятельности подчинённых, предоставляя им почти полную свободу действий.

Рассмотренные стили руководства не часто в практической деятельности присутствуют в чистом виде. Выбирая стиль руководства, следует принимать во внимание следующие факторы:

1. характер ситуации (стрессовая, спокойная, неопределённая);

2. характер решаемой проблемы (простая, сложная);

3. особенности группы (пол, возраст, уровень образования, профессиональный, культурный уровень, личностные свойства членов группы, время существования группы и т.п.).

Необходимость оперативного принятия решения часто вынуждает руководителя к применению авторитарного стиля. Решение сложных проблем, нуждающихся в глубоком анализе, высокой компетентности и профессионализме заставляет использовать коллегиальный стиль, который способствует сотрудничеству всех членов группы в достижении общей цели. Либеральный стиль находит применение в творческих группах, где каждому члену присуща самостоятельность и творческая индивидуальность.

Определённый интерес для оценки стилей руководства представляет решетка менеджмента (рис.1). Вертикальные графы решетки относятся к фактору «внимание к потребностям членов группы», а горизонтальные – к фактору «внимание к производственным задачам». Принимая во внимание, что стиль руководства определяется обоими этими факторами, каждому фактору даётся оценка в диапазоне от 1 до 9 баллов. 1 балл соответствует низкой степени измерения, 9 – высокой.

степень 8

Внимание 7

потреб- 6

ностям 5

группы 4

3

Низкая 2 Высокая

Степень 1 степень

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Внимание к производственным задачам

Рис. 1. Решётка менеджмента.

Из обшей совокупности стилей руководства можно выделить пять основных. Эти пять основных стилей руководства могут быть охарактеризованы следующим образом:

1.1 – уделяя минимум внимания как потребностям людей, так и результатам производства, руководитель не стремится к высоким достижениям, его главная цель – сохранить своё место, избежать увольнения;

1.9 – много внимания уделяется потребностям людей, созданию психологического климата, но мало – решению производственных задач;

9.1 – приоритетное внимание уделяется вопросам производства, повышению его эффективности в ущерб человеческим потребностям. Руководитель диктует подчинённым, что именно и каким образом следует делать;

9.9 – одинаково большие усилия прилагаются руководителем для обеспечение интересов производства и удовлетворения потребностей людей. В основе данной модели руководства лежит коллегиальный стиль;

5.5 – руководитель прилагает средние усилия для решения производственных задач и проявляет среднее внимание к интересам персонала. Он не требует от подчинённых слишком многого, добиваясь сбалансированности производственных интересов и интересов коллектива.

Стиль руководства, отмеченный позицией 9.9 – принято считать наиболее эффективным. Это стиль командной работы, обеспечивающий гармоничное и оптимальное сочетание производственных интересов и интересов коллектива. Приближение к данному стилю руководства становится одной из важнейших задач современного менеджера.

66. Организационные структуры внешнеэкономических организаций.

Организация может пониматься как функция (к функциям менеджмента относятся: планирование, организация, мотивация, координация, контроль) и как субъект деятельности.

Что бы считаться организацией во втором смысле некая группа должна соответствовать некоторым обязательным требованиям:

1. наличие хотя бы двух людей считающих себя членами данной группы;

2. наличие хотя бы одной общей цели для всех членов группы;

3. наличие членов группы, которые намерено работают вместе для достижения общей цели.

Организация – группа людей, деятельность которых сознательно координируется для достижения общей цели или целей.

Приведенное определение относится к формальной организации – созданной по воле руководства. Существуют так же неформальные организации, группы, которые возникают спонтанно, но где люди вступают во взаимодействие друг с другом достаточно регулярно. Неформальные организации существуют во всех крупных формальных.

Формальное управление редко имеет дело с организациями имеющими только одну цель. Сложные организации имеют набор взаимосвязанных целей.

Организационная структура – это логические соотношения уровней управления и функциональных областей с целью обеспечения эффективного достижения цели, форма распределения задач и полномочий при подготовке решений, принятии решений и оформлении решений между сотрудниками и структурными подразделениями.

Организационная структура подразумевает разработку:

1. устава;

2. положения о структурных подразделениях;

3. должностных инструкций.

Задача менеджеров состоит в том, чтобы выбрать структуру, которая лучше всего отвечает целям и задачам организации. Проектирование структуры должно базироваться на стратегических планах организации, то есть структура организации должна быть такой, что бы обеспечить реализацию её стратегии.

Структура организации разрабатывается сверху вниз, вначале осуществляется разделение организации на широкие сферы, а затем ставятся конкретные задачи. Этапы организационного проектирования:

1. Осуществляется деление организации на широкие блоки, соответствующие важнейшим направлениям деятельности по реализации стратегии. Решается какие виды деятельности должны выполнятся линейными подразделениями, а какие штабными.

2. Устанавливается соотношение полномочий различных должностей. Если необходимо, производится дальнейшее деление на более мелкие структурные подразделения.

3. Определяются должностные обязанности как совокупность определенных задач и функций и поручается их выполнение конкретным лицам.

Сложившаяся в результате организационная структура – это не застывшая форма. Меняются цели и планы – требуются изменения в структуре.

Теория и практика управления выработала несколько типов организационных структур, например:

Линейная структура – прямое воздействие на исполнителей со стороны линейного руководителя, сосредоточившего в одних руках все функции руководства. Распределение должностных обязанностей производится таким образом, чтобы каждый исполнитель (или подразделение) был максимально нацелен на выполнение производственных задач. Все полномочия – прямые (линейные) идут от верхнего звена управления к низшему. Достоинства: чёткая регламентация ответственности – обязательств, возможность оперативного принятия решения. Недостатки: руководитель перегружен, решение мелких вопросов не оставляет времени для более важных функций, высокие квалификационные требования в сочетании с подавлением инициативы работников нижних уровней способны привести к стрессу и плохому управлению. Применима при небольших объемах работ и относительно простых задачах.

Функциональная структура – основана на дифференциации управленческого труда по отдельным функциям, каждая из которых выполняется отдельным специалистом, группой или отделом. Достоинства: позволяет привлечь к руководству квалифицированных специалистов, повысить качество и оперативность управления, разгрузить линейных руководителей. Недостатки: снижает ответственность за результаты работы, нарушает единство распорядительства. Используется в организациях со стабильным режимом работы, малой зависимостью от внешней среды, неизменной специализацией.

Программно-целевая структура – базируется на комплексном управлении всей системой. Основу составляет специальный орган управления, в задачи которого входит формирование и координация деятельности всех функциональных подразделений. Разновидности: проектное управление, матричная и др. Проектное управление – совокупное управление всеми трудовыми, финансовыми и материальными ресурсами для достижения цели в определенные сроки в пределах определенного бюджета. Структура проектного управления формируется под конкретные задачи. После завершения работы члены временных групп возвращаются в свои специализированные подразделения. Матричная структура – создается на базе двойного подчинения специалистов функциональных служб. Специалисты числятся в функциональном подразделении и подчиняются его начальнику, а участвуют в реализации конкретного проекта под руководством его руководителя. Связи между временно созданными проект коллективами и функциональными подразделениями создают гибкую матрицу взаимодействия.

Организационная структура экспортно-импортной компании.

Зам по управлению

Зам по экономике

Зам по оперативно коммерческой раб

Ген. директор

Зам по эконом безопасности

Гл. бухгалтер

Юристконсульт

Отдел кадров

Импорт

Экономический отдел

Экспорт

Отдел охраны секретности

Юротдел

Отдел информационных систем

Инженерно- технический отдел

Отдел загран учреждений

Валютно- финансовый отдел

Специализированная внешнеторговая фирма

Специализированная внешнеторговая фирма

Отдел по сбору и обработке информации

Отдел маркетинга

Специализированная внешнеторговая фирма

Специализированная внешнеторговая фирма

Отдел экономическ безопасности

Отдел конъюнктуры и цен

Отдел охраны сотрудников

Специализированная внешнеторговая фирма

Специализированная внешнеторговая фирма

Отдел рекламы и выставок

Канцелярия

Транспортный отдел

Охрана здания

Специализированная внешнеторговая фирма

Специализированная внешнеторговая фирма

67. Государственное регулирование ВЭД в Российской Федерации.

Начало создания современной правовой базы ВЭД в РФ положил Указ Президента РФ № 213 от 15.11.91г. «О либерализации ВЭД в РФ», который фактически отменил государственную монополию внешней торговли. Согласно этому указу все предприятия, кооперативы и др. организации –независимо от форм собственности, а также частные лица имею право заниматься ВЭД.

Негативные последствия поспешной либерализации внешней торговли (увеличение числа непрофессиональных участников ВЭД, сокращение товарооборота страны, уменьшение экспортных валютных поступлений как в связи с сокращением объёмов поставок, так и из-за оседания части валютной выручки за рубежом) потребовали от Правительства РФ принятие мер по усилению государственного контроля за ВЭД. Основополагающим шагом в этом направлении было принятие Государственной Думой РФ 07.07.95г. ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». В настоящее время этот закон является основной правовой базой организации ВЭД.

Основные принципы регулирования ВЭД в РФ

Закон формулирует основные принципы государственного регулирования ВЭД в РФ:

• единство внешнеторговой политики как составной части внешней политики РФ;

• единство системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности и контроля за её осуществлением;

• единство политики экспортного контроля, осуществляемой в целях реализации государственных задач обеспечения национальной безопасности;

• единство таможенной территории РФ;

• приоритет экономических мер государственного регулирования ВЭД;

• равенство участников ВЭД и их недискриминация;

• защита государством прав и законных интересов участников ВЭД;

• исключение необоснованного вмешательства государства и его органов в ВЭД, нанесение ущерба её участникам и экономике РФ в целом.

Полномочия федеральных властей (федеральный уровень)

1. Формирование концепции и стратегии развития ВЭД и основных принципов внешнеторговой политики в РФ;

2. Обеспечение экономической безопасности, защита экономического суверенитета и экономических интересов РФ, субъектов РФ и российских лиц;

3. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности, включая финансовое, валютное, кредитное, таможенно-тарифное и нетарифное регулирование; обеспечение экспортного контроля; определение политики в области сертификации товаров в связи с их ввозом и вывозом;

4. Установление обязательных по всей территории РФ стандартов критерия безопасности и/или безвредности ввозимых товаров и правил контроля за ними;

5. Определение порядка ввоза/вывоза вооружений, военной техники и имущества военно-технического назначения и др.;

6. Определение порядка экспорта/импорта расщепляющихся материалов, наркотических средств, ядовитых, взрывчатых, отравляющих веществ и т.д.;

7. Регулирование вопросов организации ввоза/вывоза опасных отходов;

8. Регулирование ввоза/вывоза товаров двойного применения;

9. Определение порядка вывоза драгоценных металлов и камней;

10. Определение порядка вывоза стратегически важных сырьевых товаров;

11. Регулирование вопросов, связанных с предоставлением кредитов и экономической помощи нерезидентам;

12. Установление показателей статистической отчётности ВЭД, обязательных для всей РФ;

13. Формирование и использование золотовалютных резервов в РФ;

14. Разработка и контроль за исполнением платёжного баланса;

15. Привлечение государственных, банковских и коммерческим кредитов под гарантии Правительства РФ и контроль за их использованием;

16. Установление объёмов внешнего государственного долга и его обслуживание;

17. Заключение международных межправительственных договоров;

18. Участие в деятельности международных экономических и научно-технических организаций;

19. Формирование и управление торговых представительств за рубежом;

20. Распоряжение и владение федеральной государственной собственностью за рубежом.

Полномочия субъектов федерации (региональный уровень)

1. Право осуществлять ВЭД на своей территории в рамках закона;

2. Координация и контроль ВЭД российских и иностранных участников;

3. Формирование и организация региональных программ ВЭД;

4. Предоставление дополнительно (помимо федеральных) финансовых гарантий участникам ВЭД, зарегистрированным на их территории;

5. Предоставление гарантий и льгот участникам ВЭД, зарегистрированным на их территории;

6. Заключение соглашений в сфере ВЭД на уровне субъектов иностранных федеративных государств и административных территориальных образований;

7. Право иметь своих представителей за рубежом (в торгпредствах) за свой счет.

Направление совместного ведения ВЭД (федеральной власти и субъектов РФ)

1. Координация ВЭД в целях максимальной реализации их внешнеэкономического потенциала;

2. Формирование и реализация региональных и межрегиональных программ ВЭД;

3. Получения иностранных кредитов под гарантию субъектов РФ, их использование и погашение;

4. Выполнения международных обязательств РФ в сфере ВЭД в части, относящейся к субъектам РФ;

5. Координация деятельности субъектов РФ по созданию и функционированию свободных экономических зон, регулированию приграничной торговли;

6. Информационное обеспечение ВЭД.

Анализ современного режима ВЭД необходимо дополнить изложением валютного регулирования и валютного контроля, которые являются важными составными частями государственного регулирования ВЭД.

Правовую основу государственного валютного регулирования в РФ составляют принятый Верховным советом РФ 09.10.92г. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующими изменениями и дополнениями), Постановление Совета Министров РФ от 06.03.93г. № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка», а также ряд инструктивных документов Банка России, Министерства финансов РФ и ГТК РФ.

Государственное регулирование ВЭД - основные изменения к 1997 году.

Система регулирования внешнеторговых операций в России начала формироваться в конце 1991г. - начале 1992г. При этом применяются методы нетарифного регулирования: квотирования и лицензирование экспортных поставок, а также регистрационный режим в отношении экспортеров стратегически важных сырьевых товаров (СВСТ). Под лицензионным контролем находилась подавляющая часть экспорта России (в 1992-1993 годах - около 75-80%), причем по его основному объему лицензии выдавались в пределах установленных государством квот.

С 1992 года стал действовать экспортный таможенный тариф. В первые два года его действия его пошлины охватывали около 3/4 российского экспорта. Обложению пошлинами подлежал экспорт топливно-сырьевых товаров, продовольствия, промышленных полуфабрикатов, а также некоторых видов готовой промышленной продукции. С 1992 года ввоз товаров в Россию был освобожден от квотирования, лицензированию подлежит ввоз ограниченного числа изделий, к которым относятся химические средства защиты растений, лекарства, промышленные отходы, а также товары, включенные в перечень, определяемый Правительством и Президентом (вооружение, боеприпасы, ядерные материалы и технологии, драгоценные металлы и камни, наркотические, психотропные вещества и яды, продукция, имеющая двойное назначение). Импортные поставки регулировались преимущественно тарифными и налоговыми мерами.

В 1993-1994 года произошла частичная либерализация экспортного режима: список квотируемых товаров постепенно сокращался, уменьшался также перечень товаров, облагаемых экспортными пошлинами, а их ставки снижались. При импорте товаров таможенные пошлины и налоги дополнялись обязательной сертификацией на предмет безопасности и соответствия российским стандартам.

В течение второй половины 1994 года и в начале 1995 года в основном был отменен прежний порядок регулирования российского экспорта на основе квот и лицензий. С этого времени в перечень товаров, подпадающих под лицензионный режим стали входить:

• продукция, вывоз которой регламентируется квотами, установленными на базе подписанных Россией международных обязательств (добровольное ограничение экспорта);

• товары, по которым сохранен особый порядок экспорта.

Отмена количественных ограничений и особого режима экспорта основы валютоемких товаров сопровождалась введением во второй половине 1994 года регистрации контрактов на экспорт отдельных товаров, ранее подпадавших под лицензионный контроль. С 1994 года действует система валютного контроля при экспорте товаров.

Важнейшие сдвиги в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности произошли в 1995 году: либерализация нефтяного экспорта, отмена института спецэкспортеров СВСТ, ограничение области применения мер нетарифного регулирования, введение новых ставок ввозных таможенных пошлин, снижение или отмена вывозных таможенных пошлин по основным товарным группам. Вывозные таможенные пошлины отменены с 1 апреля 1996 года практически по всем товарам, а по нефти и газовому конденсату с 1 июля 1996 года.

Одним из основных итогов либерализации внешней торговли является превращение таможенного тарифа в основной инструмент регулирования импорта.

Меры внешнеторгового регулирования применяются к товарам на основе Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности.

69. Внешнеторговая политика РФ и основные средства ее осуществления.

Внешнеэкономическая политика (ВЭП) любого государства является важной, а в ряде случаев и определяющей составной частью общей внешне политики. Зачастую государства формируют свою ВП и свои внешнеполитические связи исходя из требований ВЭП, а те или иные важные политические решения и инициативы являются уже следствием внешнеэкономических закономерностей.

С другой стороны ВЭП тесно увязана с внутренней экономической и социальной стратегией. Основные принципы ВЭП должны отражать особенности экономической ситуации в стране и соответствовать основным положениям внутренней социально-экономической политике государства. Имеет место и обратная связь, т.к. ВЭП существенно влияет на содержание и темпы осуществления внутренней экономической политики, поскольку ВЭС могут служить весьма эффективным средством, содействующим реализации внутренних социально-экономических программ. Результаты практического осуществления ВЭП могут реально воздействовать на структуру и динамику инвестиций, темпы и эффективность общественного производства и т.п.

Т. обр., внешнеэкономической политикой государства является целенаправленная комплексная программа законодательной и исполнительной властей по развитию и повышению эффективности внешнеэкономических связей, реализуемая как во внутренней финансово-производственной сфере, так и в сфере внешнего обмена путем повышения коммерческой эффективности экспортных, импортных, валютных и иных внешнеэкономических операций.

Задачей законодательной власти является обеспечение необходимой правовой базы для нормальной деятельности субъектов ВЭС, а исполнительной - практическая работа по реализации ВЭП через организационные структуры ВЭС и контроль за надлежащим исполнением правовых норм ведения ВЭД всеми субъектами ВЭС. Причем формирование и совершенствование организационных структур, через которые практически осуществляется ВЭС, само по себе является важным элементом ВЭП государства.

Общие принципы ВЭП формируются на основании тщательного анализа внутренних факторов (уровень развития и структура производительных сил в стране, состояние природных ресурсов, количественный и структурный баланс внутреннего производства и потребления, валютно-финансовое положение, количественный и профессиональный состав активного населения), определяющихся по следующим структурным направлениям:

• экспортная политика, включая нормы, регулирующие техническое сотрудничество;

• импортная политика;

• валютное регулирование;

• принципы внутреннего финансирования экспортных и импортных операций;

• регулирование внешнего финансирования (иностранные инвестиции в РФ);

• регулирование российских капиталовложений за рубежом.

Принципы ВЭП, сформированные на основе внутренних факторов, обусловлены обще национальными интересами и представляют собой ВЭП самого общего уровня.

Можно выделить ВЭП ещё двух уровней:

1. ВЭП регионального уровня, когда общие принципы ВЭП корректируются и дополняются с учётом конкретных правовых и экономических условий взаимодействия РФ с региональными политическими и экономическими интеграционными группами или экономическими союзами стран (СНГ, ЕС, АСЕАН и др.)

2. ВЭП странового уровня, учитывающая особенности взаимоотношений с каждой конкретной страной, т.е. всю совокупность внешних факторов (взаимодополняемость экономик, уровень развития производительных сил в рассматриваемой стране и их структура, экономическая и социально-политическая ситуация в рассматриваемой стране, объём и структура внутреннего производства и потребления в данной стране, состояние её платёжного баланса, состояние валютно-кредитных отношений с этой страной, особенности правового регулирования ВЭД в стране).

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА РЕГУЛИРОВАНИЯ ВЭД И РЕАЛИЗАЦИИ ВЭП

Средства государственного регулирования ВЭД и реализации ВЭП можно разделить на три группы:

• международные договоры и соглашения;

• экономические средства регулирования;

• неэкономические или административные средства.

Международные договоры и соглашения

Одним из эффективных средств регулирования ВЭД являются международные договоры и соглашения как двусторонние, так и многосторонние. В соглашениях, как правило, находят отражение все условия, которые страны предоставляют друг другу на взаимной основе и которые определяют особенности взаимоотношений во внешнеэкономической сфере.

СССР имел более 90 межправительственных двусторонних соглашений о торгово-экономическом сотрудничестве и платежах с зарубежными странами. В настоящее время одной из важнейших задач остаётся совершенствование собственной договорно-правовой базы торгово-экономических отношений РФ на основе принятия решения о преемственности России по отношению прав и исполнения обязательств по международным договорам Советского Союза.

Примером многостороннего соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве может служить подписанное в 1994г. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между РФ и Европейским Союзом. Соглашение явилось итогом многолетних сложных переговоров, в ходе которых РФ удалось добиться почти равноправных условий сотрудничества. Однако, не смотря на все усилия, не удалось достичь соглашения на использование во взаимоотношениях РФ-ЕС всех условий и норм ГАТТ/ВТО. Особенное сопротивление со стороны ЕС Россия испытывает при решении вопросов в допуске на рынок высоких технологий: космическая техника, ядерное топливо и др., а также свободы передвижения рабочей силы. Насколько важны для нас эти секторы мирового рынка можно увидеть на примере запусков космических объектов. Общий объем мирового рынка коммерческих запусков оценивается по разным источникам от 2 до 10 млрд. долл. ежегодно, причем рынок этот развивается достаточно динамично - до 10% ежегодно. Россия имеет лишь 3% этого рынка высоких технологий (Франция - 54, США - 35, Китай - 8), хотя Россия обладает 60% всех мировых мощностей по запуску космических объектов, США -23, Франция - 9, Китай -8.

Экономические средства регулирования ВЭД

Экономические средства регулирования ВЭД декларированы ФЗ "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" 1995г. К основным формам экономического регулирования экспортных и импортных операций в условиях рыночной экономики следует отнести таможенно-тарифное регулирование, внутренние налоги и регулирование валютного курса национальной валюты.

Первым законом, имеющим прямое отношение к государственному регулированию ВЭД в новых условиях с использованием таможенно-тарифных средств, является Закон РФ "О таможенном тарифе" 1993г. Этот закон не является актом прямого действия и практическое его использование регулируется нормативными документами ГТК РФ. Закон устанавливает порядок формирования таможенного тарифа, а также правила обложения пошлинами товаров, пересекающих границу РФ. Основными целями таможенного тарифа являются:

• оптимизация товарной структуры импортных поставок в РФ;

• поддержание экономически обоснованного соотношения экспорта и импорта, валютных поступлений и расходов на территории страны;

• создание условий для прогрессивных изменений в структуре производства и потребления товаров и услуг в РФ;

• защита экономики страны от негативных воздействий иностранной конкуренции;

• содействие созданию условий для эффективной интеграции РФ в мировую экономику.

Закон даёт толкование общепринятых в мировой практике терминов, определений и условий, являющихся основой всей системы таможенного регулирования.

В законе определены виды таможенных льгот (преференций), которые могут предоставляться российским экспортерам и импортерам в следующих формах:

• освобождение от уплаты пошлины;

• снижение ставки пошлины;

• установление тарифных квот на преференциальный ввоз или вывоз товара;

• возврат ранее уплаченной пошлины.

Со второй половины 1996г. российский экспорт осуществляется практически беспошлино. Импортный тариф состоит из трёх колонок. Базисная колонка (базисный уровень таможенного обложения) используется при импорте товаров из стран, которым предоставлен режим наибольшего благоприятствования. Вторая колонка, с удвоенным уровнем таможенного тарифа – для товаров из стран, не пользующихся режимом наибольшего благоприятствования. И третья колонка тарифов, уменьшенных на 25% по сравнению с базисными, - для товаров, импортируемых из развивающихся стран в соответствии с общей системой преференции.

Внутренние налоги также являются весьма эффективным средством регулирования экспортных и импортных операций. В частности, при экспорте российских товаров в страны дальнего зарубежья НДС с экспортного товара не взимается, а при экспорте в страны ближнего зарубежья экспорт облагается НДС в размере, эквивалентном уровню НДС в стране-импортере.

К экономическим средствам регулирования ВЭД относится также и государственное регулирование курса национальной валюты. Манипулируя курсом национальной валюты по отношению к тем или иным валютам, можно достаточно эффективно влиять на объемы, динамику и географические направления ВЭД.

Одним из средств нетарифного регулирования экспортно-импортных операций является также сертификация экспортируемой и импортируемой продукции, причём в нашей практике следует выделить 3 вида сертификации: сертификация качества, сертификация происхождения товара и сертификация импорта товаров и услуг двойного применения.

Неэкономические средства регулирования

Несмотря на декларируемый приоритет экономических методов регулирования ВЭД, полностью перейти на эти средства на данном этапе экономических реформ не возможно. Запутанность в правовом регулировании ВЭД, огромный государственный сектор в управлении и распределении продукции , тяжелое экономическое положение предприятий, различие между мировыми и внутренними ценами, дефицит многих товаров(сырьевых, продовольственных и пр.) на внутреннем рынке обуславливают необходимость применения неэкономических средств и методов регулирования ВЭД. К ним можно отнести количественные и неколичественные ограничения: сертификация, технические нормы и стандарты и др. Можно различить основные формы количественных ограничений:

• запрет экспорта того или иного товара для исправления , баланса производства и потребления на внутреннем рынке;

• запрет импорта для защиты интересов внутреннего производства;

• контингетирование и квотирование, применяемые в настоящее время только при поставках для государственных нужд;

• лицензирование поставок вооружения, товаров двойного применения, наркотических средств, ядерных материалов и оборудования, драгоценных металлов и др.

В принципе система квотирования и лицензирования экспорта отменена полностью Указом президента в 1994г. "Об отмене квотирования и лицензирования поставок товаров и услуг на экспорт". Однако Постановление правительства РФ N 758 от 1 июля 1994г. "О мерах по совершенствованию государственного регулирования экспорта товаров и услуг" предусматривает сохранение квотирования и лицензирования по ряду важных статей российского экспорта:

• товары двойного применения, вооружение, драгметаллы и др. товары особого назначения;

• товары, экспорт которых регулируется международными обязательствами РФ.

Одним из средств нетарифного регулирования экспортно-импортных операций является также сертификация экспортной и импортной продукции. Причём в нашей практике следует выделить 3 вида сертификации: сертификация качества, сертификация происхождения товара и сертификация импорта товаров и услуг двойного применения.

ОСОБЕННОСТИ ВЭП РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

В условиях общеэкономического и социального кризиса современная ВЭП РФ должна содействовать ускоренной реализации экономически и социально оправданной программы перехода к рыночной экономике и интегрирования в мировую экономику.

Основные принципы ВЭП первого уровня РФ можно охарактеризовать следующим образом:

1. Либерализация ВЭД путём дальнейшего расширения состава субъектов ВЭД и сокращение неэкономических методов регулирования и, в частности, полная отмена системы экспортного квотирования и лицензирования (ПСМ РФ «О мерах по либерализации ВЭД» № 1102 от 02.11.93г.).

2. Переход в основном на тарифные методы регулирования ВЭД (Закон РФ «О таможенном тарифе от 21.05.93г.).

3. Ограниченное использование нетарифных методов регулирования экспорта, применяемых к стратегически важным сырьевым товарам, продукции военного и двойного применения.

4. Практически полная отмена таможенного обложения экспорта с целью расширения экспортных ресурсов и увеличения валютных поступлений.

5. Совершенствование импортного таможенного тарифа как средства оптимизации импорта и защиты внутреннего рынка (политика ограниченного протекционизма).

6. Реструктуризация внешнего долга с целью облегчения платёжного баланса страны и обеспечения более благоприятных условий обслуживания долга.

7. Поощрение иностранных инвестиций (Закон «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 04.07.91г. и Указ Президента РФ «О совершенствовании работы с иностранными инвестициями» № 1466 от 27.09.93г.).

8. Организация системы валютного контроля (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», октябрь 1992г. и прочие постановления, указания и письма).

9. Оптимизация условий, объёмов и направлений экономического и технического сотрудничества РФ с зарубежными странами (ранее это направление ВЭС было более политизировано).

10. Углубление сотрудничества РФ с мировыми финансовыми и экономическими центрами и организациями (ГАТТ/ВТО, МВФ, МБРР, ЕБРР и др.).

70. Потенциальные возможности активизации участия РФ

в международном разделении труда.

Общественное разделение труда – обособление отдельных видов трудовой деятельности.

Международное разделение труда – это высшая ступень развития общественного территориального разделения труда между странами, предусматривающая устойчивую концентрацию производства определённой продукции в отдельных странах.

Качественные и количественные показатели участия того или иного государства в международном разделении труда определяется многими факторами экономического, политического и социального характера, а также состоянием природных ресурсов и природно-климатическими условиями.

Будущая модель вхождения России в мировое хозяйство должна носить в основном производственно-инвестиционный характер и основываться на всемерном учёте существующих российских преимуществ и слабостей.

К наиболее значимым преимуществам можно отнести следующие:

• крупные и в основном комплексные минерально-сырьевые ресурсы, имеющие по некоторым категориям мировое значение;

• наличие отвечающих мировому уровню, а в отдельных точках превосходящих его, промышленных и научно-технических мощностей;

• многочисленные трудовые ресурсы с высоким образовательным уровнем и хорошей профессиональной подготовкой;

• крупные масштабы основных производственных фондов в промышленности и транспорте, позволяющие экономить на инвестиционных затратах.

Одновременно на ВЭС и всей экономике страны сказываются её слабости, устранить которые нельзя в сжатые сроки без крупных финансовых и иных затрат, а именно:

• деформированная гипертрофированным ВПК, доставшимся «в наследство от СССР», производственная структура;

• преобладание неконкурентоспособных по современным стандартам технологий и методов организации производства, его чрезмерно высокая ресурсоёмкость и затратность (в т.ч. и в технологически продвинутых секторах);

• колоссальный износ основных фондов, ограниченные возможности внутреннего накопления;

• слабая мотивация и низкая интенсивность труда, инерция бюрократизации экономики, а также значительная социально-политическая неустойчивость;

• резкая неравномерность в экономическом развитии регионов и разрывы в стандартах жизни между ними;

• ощутимая (особенно после распада единого народнохозяйственного комплекса СССР) иррациональность размещения производства, зон потребления коммуникаций (включая экспортные), высокая доля дальних перевозок на транспорте;

• большая зависимость стандартов жизни и производственной модернизации от импорта и привлечения зарубежных кредитов, сложное положение с платежами по достигшей крупных масштабов внешней задолженности;

• разрыв после распада СЭВ и ССР сложившихся линий хозяйственных и торговых связей, отсутствие опыта бизнеса и маркетинга в новых условиях, а также адекватной инфраструктуры.

В конкретных условиях начала переходного периода сравнительные преимущества российской экономики либо использовались ограниченно и малоэффективно, либо вообще не использовались. Кризис привёл к тому, что имевшиеся конкурентные преимущества шаг за шагом утрачивались. Был отмечен критически низкий прирост разведанных геологических запасов, отток за рубеж научно-технологических заделов и кадров НИОКР, уход профессионалов с производства в сферы коммерческого бизнеса, завышенный уровень оплаты труда на участках профессиональной монополии и снижение международной конкурентоспособности соответствующих российских производств по названному компоненту затрат. Ускорилось физическое старение основных фондов промышленности, сельского хозяйства, транспорта, ведущее к их выбытию или аварийному состоянию. Утеряны позиции на ряде освоенных ранее рынков зарубежья.

Российская экономика не столь остро зависит от внешних рынков и может рассматриваться как «самодостаточная». Однако экономические закономерности развития как внутренней российской хозяйственной структуры, так и участия страны в укреплении и развитии мирохозяйственных связей, настоятельно требует всё более активного участия РФ в международном разделении труда.

Главной целью интеграции России в систему международных экономических отношений является возможность использования в интересах страны преимуществ международного разделения труда. В соответствии с этой целью формируются и другие национальные интересы России, и прежде всего – повышение экономической эффективности ВЭД, содействие решению внутренних экономических проблем, а также обеспечение национальной экономической безопасности.

При этом развитие ВЭС должно протекать сбалансировано, с учётом всей совокупности национальных интересов России. В частности, даже при условии весьма высокой эффективности тех или иных внешнеторговых операций нельзя ни в коем случае допустить их негативного влияния на состояние национальной экономической безопасности через повышение восприимчивости экономики к воздействию внутренних и внешних факторов, способных нарушить воспроизводственные процессы.

Международная специализация производства, масштабы и структура участия в международном разделении труда того или иного государства в больней степени определяются уровнем производительности труда.

Как показывают оценки специалистов, Россия отстаёт от США в уровне производительности общественного труда в 3 – 3,5 раза. Поэтому экономию общественного труда нам следует искать не на основе высокой производительности труда. Мы не можем также похвалиться ни эффективностью использования основных фондов, сырья, энергии, других ключевых факторов производства.

Нашими главными источниками снижения национальной стоимости произведённой и реализуемой на внешнем рынке продукции в течение многих десятилетий была и остаётся до настоящего времени низкая заработанная плата или, другими словами, - сверхэксплуатация рабочих, инженерно-технических и научных работников производственной, да и не только производственной сферы. Этот фактор позволяет до настоящего времени удерживать внутренние цены на многие виды продукции, особенно добывающей промышленности, на уровне значительно ниже мировых цен. К таким видам продукции можно отнести энергоносители, электроэнергию, пиломатериалы, чёрные и цветные металлы и многие другие виды промышленного сырья. И именно этот фактор даёт возможность как производителям, так и многочисленным посредникам, скупающим продукцию на внутреннем рынке за рубли у производителей, получать достаточную торговую прибыль при реализации товаров на зарубежных рынках.

Экономия общественно необходимых затрат при импорте имеет совсем другую экономическую основу, и мотивации импортёров существенно различаются при импорте тех или иных товаров.

Прежде всего это группа товаров, производство которых ни при каких условиях в нашей стране организовано быть не может по объективным причинам, однако постоянный ввоз которых необходим для обеспечения потребностей населения и промышленности. К этой группе можно отнести такие товары, как кофе, какао, цитрусовые, натуральный каучук, ценные породы дерева, некоторые виды промышленного сырья и др., т.е. продукцию, производство которой в России организовать в промышленных масштабах практически невозможно.

Другой постоянной статьёй импорта РФ являются машины, оборудование, современные технологии и ноу-хау. Импорт этой группы товаров необходим для решения задач технического перевооружения российского производства и обусловлен тем, что производство этой продукции на требуемом техническом уровне в нашей стране невозможно или экономически совершенно не оправдано. Важен в этом случае и временный фактор – ускорение научно-технического развития. Все эти факторы в совокупности и дают эффект экономии общественно необходимых затрат. В связи с обвальным падением финансирования науки (фундаментальной и прикладной), а также НИОКР усиливается жёсткая привязка любых программ технического перевооружения к импорту лицензий, ноу-хау и др. Если не остановить эту тенденцию – путь в третьеразрядные страны со 100% импортом наукоёмкой продукции.

Однако есть группа товаров, импорт которых объективно экономически не оправдан. Имеются в виду товары народного потребления и некоторые виды продовольствия. Хотя в последние годы на долю этих товаров приходится более половины всего объёма импорта по стоимости, эти поставки совершенно не обоснованы, т.к. в стране имеются все возможности для организации их производства. Ранее гипертрофированный ВПК оттягивал на себя подавляющую часть финансов, интеллектуальных и сырьевых ресурсов, обескровливая сельское хозяйство, лёгкую и пищевую промышленности, включая инфраструктуру, обеспечивающую социальные интересы общества. Это существенно деформировало экономическую структуру общественного производства, что обусловливало жёсткую привязку к импорту и этой группы товаров.

Как было отмечено выше, нынешняя модель взаимодействия России с мировым рынком не соответствует ни её потенциальным возможностям, ни её долговременным экономическим интересам, хотя ВЭС в их сегодняшнем виде играют важную роль в поддержании национального хозяйства «на плаву» в сложившийся период перехода от этапа кризисного развития к этапу стабилизации и создания условий для экономического роста. Вместе с тем возможности для их дальнейшего экстенсивного развития уже практически исчерпаны. Поэтому в настоящее время будущее российской экономики зависит прежде всего от того, удастся ли в кратчайшие сроки обеспечить коренной сдвиг развития рыночных отношений внутри страны. Лишь на этой основе возможна равноправная интеграция России в мировое хозяйство. Вместе с тем уже сейчас не вызывает сомнений, что обеспечить указанный сдвиг без формирования благоприятных торгово-политических и правовых условий для российских участников ВЭД на зарубежных рынках практически невозможно.

Именно в этом контексте приоритетное значение приобретает вопрос присоединения Росси к ВТО. Самое главное заключается в том, что присоединение России ВТО сопровождается внедрением в экономическую жизнь нашей страны многолетнего опыта, накопленного международным сообществом в регулировании рыночной экономики, что, в свою очередь, создаёт условия для дальнейшего закрепления у нас реформаторских процессов и, в конечном счёте, обеспечения необходимых сдвигов. Вступая в ВТО, Россия ставит перед собой и ряд других важных целей:

• Россия стремится стать равноправным торговым партнёром на мировом рынке и создать более благоприятные условия для своего экспорта;

• Для Росси представляет интерес существующая в рамках ВТО система поддержания дисциплины в международной торговле, включая механизм разрешения споров;

• Присоединение РФ к ВТО позволит России перевести торгово-экономические отношения с другими странами и их региональными группировками на равноправную, стабильную, долгосрочную экономико-правовую основу;

• Процесс присоединения к ВТО создаст дополнительные стимулы для гармонизации российского законодательства и практики его применения с международными требованиями;

• Немаловажным результатом участия Росси в ВТО должно стать создание на российском рынке привычного для иностранных компаний правового пространства.

В рамках своего курса на равноправную интеграцию в мировую экономику Россия должна принять активное участие в решение глобальных экономических проблем.

Наиболее важными и актуальными являются вопросы активизации участия России в деятельности международных экономических организаций, способствующих решению таких проблем, как: обеспечение стабильности и предсказуемости международных торгово-экономических отношений; реформирование международной валютно-финансовой системы; урегулирование проблемы внешней задолженности; решение проблем международной энергетической, экологической и продовольственной безопасности.

Целесообразно поставить вопрос о признании России международным кредитором и более активном участии её в урегулировании проблем внешней задолженности развивающихся стран в связи с тем, что многие из них имеют значительный долг перед Россией.

России в этих условиях требуется прежде всего открытый доступ к равноправному и взаимовыгодному сотрудничеству с другими государствами, без какого-либо давления и дискриминации со стороны. Это позволит ей, опираясь на преимущества международного разделения труда, умело и эффективно организовать рациональное использование собственного потенциала.

На основе выше сказанного можно отметить, что добиться равноправного вхождения России в мировое хозяйство можно лишь на пути решения целого комплекса стратегических задач:

• стабилизация и «облагораживание» топливно-энергетического экспорта, совершенствование механизма влияния российских производителей на поддержание оптимального уровня мировых цен на энергоносители, а также усиление стимулов для инвестирования в несырьевые отрасли российской экономики;

• реализация конкурентных преимуществ, связанных с использованием отечественных высоких технологий и восстановления традиционных направлений машинотехнического экспорта;

• стабилизация оптимального уровня платёжного и торгового балансов, урегулирование проблем с внешней задолженностью и долговыми требованиями к иностранным государствам;

Кроме этого необходимо решить важнейшие задачи:

• формирование эффективной системы контроля и защиты внешнеэкономических интересов РФ;

• привлечение иностранных инвестиций в Россию с целью содействия структурной перестройке российской экономики, формированию конкурентной рыночной среды.

71. Динамика товарооборота внешней торговли РФ.

Торговый баланс и географическое распределение. Место России в мировой торговле.

Динамика развития внешнеторгового оборота России

Мероприятия по развитию внешней торговли начали осуществляться сразу после образования Советского Государства. Целью этих мероприятий было взять внешнюю торговлю в руки государства и использовать её экономические результаты для развития народного хозяйства страны, т.е. государственного сектора экономики.

В первые годы советское государство вынуждено было вести гражданскую войну и отражать военную интервенцию капиталистических стран, поэтому внешняя торговля была незначительной и осуществлялась с такими нейтральными государствами как Швеция, Норвегия, Дания, Латвия и Литва, и то только в период мирной передышки после подписания Брестского мира. Осуществлению внешней торговли Советской России препятствовала экономическая блокада со стороны США, Англии и ряда других государств.

Блокада была снята в 1919г., что создало благоприятные условия для организации в 1920г. торговых представительств РСФСР за границей (в Эстонии, Англии, Швеции, Германии, Литве, Латвии, Турции, Италии, Иране и Австрии).

Внешнеторговый оборот в 1920г. возрос в 9 раз по сравнению с 1919г.: импорт в 1920г. составил 22,5 млн. руб., а экспорт – 1,1 млн. руб. Основными торговыми партнёрами РСФСР были Швеция, Германия, Великобритания и Эстония (на их долю приходилось 80% товарооборота России). Основные экспортируемые товары – фанера и лён (67% всей стоимости вывоза); основные импортируемые товары – промышленные товары народного потребления (58%) и машины (15%).

В период восстановления экономики страны в 1921-1925гг. Советское правительство вело борьбу за установление дипломатических и торговых отношений с иностранными государствами. Важным моментом в этой борьбе была Генуэзская конференция 1922г., во время которой был подписан мирный договор с Германией. Капиталистические страны одна за другой стали восстанавливать с Советским Союзом дипломатические отношения , и, соответственно, с этими странами были заключены торговые договоры и соглашения (с Великобританией, Италией, Швецией, Норвегией. Только США не установили дипломатических отношений с СССР, однако товарообмен с ними происходил через торговую корпорацию «Амторг» с преобладающим участием советских акционеров.

Внешняя торговля СССР в восстановительный период 1921-1925гг. характеризовалась значительным ростом товарооборота: с 181 млн. руб. в 1921г. до 1020 млн. руб. в 1925г. (экспорт: с 16 до 453 млн. руб., импорт: с 165 до 567 млн. руб.).

Важнейшими статьями советского экспорта были: топливо и нефтепродукты (23,5% в 1921г., 14,2% в 1925г.); продовольственные товары и сырьё для их производства (30,0% в 1921г., 3,7% в 1925г.); лесоматериалы и целлюлозно-бумажные изделия (12,6% в 1921г., 19,1% в 1925г.); текстильное сырьё и полуфабрикаты (11,7% в 1921г., 24,6% в 1925г.); промышленные товары народного потребления (2,6% в 1921г., 3,0% в 1925г.).

В импорте периода 1924/25гг. преобладало техническое сырьё: хлопок и шерсть (25,1% всего ввоза), кожа (4,7%). Также импортировались: зерно и мука (15,5%), машины и оборудование (13,7%). В составе импортного оборудования наибольший удельный вес приходился на паровозы, оборудование для текстильной и металлургической промышленности, сельскохозяйственные машины.

За годы довоенных пятилеток (начиная с 1928г.) была реконструирована и обновлена промышленность Советского Союза, произошла коренная перестройка сельского хозяйства. Однако в экономических отношениях с зарубежными странами СССР испытывал большие трудности из-за проводимой в отношении страны дискриминационной политики В результате были сокращены заказы и закупки товаров в эти страны, прекращено использование тоннажа этих стран, сокращено использование портов, транзитных путей и т.д.

Однако роль СССР в мировой торговле была значительна. Уже в 1931г. удельный вес СССР в мировом импорте машин и оборудования составлял 30%, а в 1932г. – 50%. Период 1933-35гг. стал новой полосой налаживания дипломатических и экономических связей СССР с иностранными государствами. В 1933г. были установлены официальные дипломатические отношения с США, были заключены торговые соглашения с США в 1935г. и 1937г.; подписаны торговые соглашения с Англией и Францией в 1934г; были предоставлены кредиты Германией, Австрией и Великобританией.

В период 1927-30гг. Советское правительство ценою крайнего напряжения всех возможностей страны обеспечило резкое увеличение валютных поступлений, доведя экспорт в 1930г. до 803 млн. руб. Основной статьёй советского экспорта были продовольственные товары и сырьё (27,7% к общему экспорту в 1940г.). Однако по мере индустриализации страны менялась структура советского экспорта в сторону повышения удельного веса промышленных товаров: экспорт машин и оборудования в товарной структуре экспорта СССР в 1925-40гг. возрос с 0,2% в 1925г. до 2,0% в 1940г.; топлива – с 11,6% в 1925г. до 13,2% в 1940г.; химических продуктов, удобрений и каучука – с 0,3% до 3,0%; текстильного сырья и полуфабрикатов – с 7,4% до 18,1%. Поступления от экспорта практически полностью расходовались на приобретение машин и оборудования. Их импорт в товарной структуре импорта СССР в 1925-40гг. возрос с 20,6% в 1925г. до 32,4% в 1940г. (рекорд – 54% в 1931г.). СССР импортировал также топливо (0,7% - в 1925г., 6,5% - в 1940г.), руды и металлы (7,8% в 1925г., 26,6% в 1940г.), продовольствие (9,9% - в 1925г., 14,9% - в 1940г.). Однако доля импорта в товарообороте СССР была небольшая, и максимальный его объём в общем потреблении страны не превышал 3%.

Основными торговыми партнёрами СССР в 1925-40гг. были: Германия (40,4% внешнеторгового оборота СССР в 1940г.), США (19,7%), Англия (0,5%), Китай(5,4%), Монголия (6%).

Внешняя торговля в период Великой Отечественной войны позволяла обеспечивать лишь дополнительные источники получения необходимых товаров, оборудования, военного снаряжения. Поставки Советскому Союзу оружия, материалов и др. товаров практически начались лишь с середины 1942г. Торговля осуществлялась с Англией, США, Канадой, МНР, Китаем, Австралией Новой Зеландией, Швецией. СССР импортировал, в основном, вооружение, а экспортировал пиломатериалы, лён, хлопок, пшеницу. Товарооборот в военные годы составлял: 1941г. – 456 млн. руб., 1942г. – 248 млн. руб., 1943г. – 240 млн. руб., 1944г. – 314 млн. руб., 1945г. – 562 млн. руб.

Внешняя торговля СССР в послевоенный период до 1985г. характеризовалась непрерывным ростом товарооборота, в основном положительным сальдо торгового баланса, расширением круга торговых партнёров. Рекордный товарооборот был достигнут в 1985г. – 143 млн. руб. (200 млн. долл.). Однако с 1996г. товарооборот внешней торговли стал сокращаться. Самое глубокое падение товарооборота произошло в 1993г. – до 95 млн. долл. За счёт роста цен на нефть (основной экспортный товар РФ) в 1997г. возрос и товарооборот внешней торговли: 138,8 млн. долл. в 1997г., 115 млн. долл. в 1998г.

В товарной структуре экспорта России в 1990г. преобладали машины, оборудование и транспортные средства (10,5%), топливо и электроэнергию (45, 1%), руды и металлы (12,5%), химические продукты (4,1%), лесоматериалы (4,8%). Импортировала Россия машины и оборудование (43,8%), пищевкусовые товары (14,6%), промышленные товары народного потребления (16,8%), химические продукты (6,5%), руды и металлы (5,3%).

Основными торговыми партнёрами СССР в послевоенные годы были социалистические страны (от 81 до 62% товарооборота), промышленно-развитые страны (15-38%), развивающиеся страны (4-12%)

В области внешней торговли первым актом Российского государства после распада СССР была отмена государственной монополии внешней торговли или либерализация внешнеэкономической деятельности.

В соответствии с Указом Президента РФ от 15.11.91г. "О либерализации внешнеэкономической деятельности в РФ" за N213 ВЭД могут заниматься предприятия, их объединения, кооперативные организации и частные лица независимо от форм собственности.

Такой резкий переход от государственной монополии внешней торговли к ее либерализации был непродуманным актом, который привел к негативным явлениям в области внешней торговли.

Казалось, что либерализация внешней торговли должна привести к расширению товарооборота, улучшению ее географии, повышению эффективности экспортных и импортных операций, значительному улучшению товарной структуры, поскольку создались условия для инициативы предприятий, отдельных регионов и частных лиц во внешней торговле.

Однако этого не произошло. Оборот внешней торговли РФ резко упал со 183,3 млдр. долл. в 1990г. до 96,6 в 1992г., т.е. сократился почти в два раза; валютная выручка от экспортных операций стала оседать в иностранных банках, что привело к сокращению валютных резервов; во внешнюю пришло много субъектов, не имеющих опыта торговли на внешних рынках, не знающих вопросов конъюнктуры, правовых условий международной торговли, что вызвало недоверие иностранных фирм к партнерам из РФ. Кроме того, в результате отсутствия контроля со стороны государства, происходило разбазаривание стратегически важных сырьевых товаров. По существу государство потеряло управление и контроль над внешней торговлей страны.

Кроме того, негативное влияние на внешнюю торговлю страны оказывали:

• нарастание кризисных явлений в экономике России (падение промышленного и сельскохозяйственного производства, ежегодное сокращение ВВП);

• разрыв хозяйственных связей России с бывшими республиками СССР;

• развал денежной системы, инфляция, рост внешней задолженности;

• ухудшение условий транспорта на территории РФ, т.е. рост тарифов на перевозки грузов.

Все эти факторы оказывали отрицательное воздействие на ВЭС РФ, и товарооборот внешней торговли падал.

Однако Правительство РФ принимало необходимые меры в целях улучшения внешней торговли: значительно упорядочились тарифные, правовые, валютные регулирования ВТ и валютный контроль за ВТО.

Были приняты Законы "О валютном регулировании и валютном контроле" 1992г., "О таможенном тарифе" 1993г., "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности 1995г.; определены функции в области внешней торговли на региональные органы.

В настоящее время торгово-экономические отношения РФ с иностранными государствами имеют прочную торгово-правовую основу. Количество стран, с которыми РФ имеет торгово-экономические связи, устанавливающие основные принципы этих отношений, включая режим наибольшего благоприятствования, составляет 144 (включая соглашение с ЕС). РФ вступает в ВТО, что также будет содействовать развитию внешней торговли страны. В последние годы, начиная с 1994г., внешнеторговый оборот РФ непрерывно растет (несмотря на продолжающиеся кризисные явления в экономике страны). Экспорт значительно превышал импорт и сальдо торгового баланса на протяжении нескольких лет является положительным.

Основными торговыми партнерами РФ являются страны дальнего зарубежья, они занимают во внешнеторговом обороте около 80%, причем экспорт в эти страны превышает импорт и сальдо торгового баланса является положительным. На страны ближнего зарубежья, т.е. страны СНГ, приходится 22-23% общего товарооборота страны, экспорт товаров также превышает импорт и сальдо торгового баланса является положительным.

Внешняя торговля РФ по сравнению с другими странами находится на довольно низком уровне и не отвечает возможностям внутренней экономики, также как это имело место в СССР (по объему промышленного производства СССР занимал 20% от мирового производства, а его доля в международной торговле составляла около 4%).

Современный внешнеторговый оборот РФ составляет менее 10% от уровня США, 14% - от уровня Германии, 19% - от уровня Японии. В мировом табеле о рангах Россия переместилась с 10-го места в 1990г. на 17-18-е в 1996г., удельный вес РФ в мировой торговле составляет 1,3-1,4%.

Географическое распределение внешней торговли РФ характеризуется тем, что основное место во внешней торговли занимают страны Европы - около 70% товарооборота. Это и понятно: европейские страны географически ближе к России; экономика этих стран дополняет экономику России, как и экономика России дополняет экономику европейских стран. На страны Азии и Китая, страны Тихоокеанского бассейна приходится около 20% товарооборота РФ, на страны Америки (США, Канада и страны Латинской Америки) приходится около 10%, а на страны Австралии и Океании менее 1% товарооборота.

Основными торговыми партнерами РФ являются Украина, Германия, США, Китай, Швейцария, Япония, Нидерланды Казахстан, Франция, Великобритания, Белоруссия.

В условиях кризиса экономики и финансов России внешняя торговля находится в тяжелом положении. Ликвидация государственной монополии внешней торговли и её либерализация, очень слабое государственное регулирование ВЭД не позволяют оказывать решительное экономическое воздействие на ВТ страны. Огромный импорт продовольственных товаров подрывает производство и реализацию отечественных товаров; встает вопрос о защитных мерах в области внешней торговли и экономики страны от проникновения иностранных монополий в Россию.

Правительство РФ проводит очень слабую протекционистскую политику, слабо защищает отечественную промышленность и сельское хозяйство от конкуренции инофирм. Во многих европейских странах государство осуществляет государственную монополию на отдельные виды экспортных и импортных товаров, а Правительство России, несмотря на Законодательство, не осуществляет государственной монополии на отдельные виды экспортных и импортных товаров (кр. Росвооружения).

Отдельные предприятия осуществляя эти операции, преследуют одну цель - получить больше прибыли, причем любым путем включая нарушения законодательных актов в области таможенного и валютного регулирования. От этого страдают государственные интересы и государство не в состоянии в таких условиях жестко контролировать ВЭД. А жизнь настоятельно требует повышения экспортного потенциала страны за счет увеличения экспорта наукоемких изделий, машин, оборудования, приборов, готовой продукции, сокращения экспорта невосполнимых сырьевых ресурсов - газа, сырой нефти, угля, руд черных и цветных металлов, сокращения импорта продукции, которую вполне могут изготовлять промышленные и сельскохозяйственные предприятия страны. Кроме того, необходимо, чтобы внешняя торговля соответствовала экономическому потенциалу страны, т.е. необходимо значительно увеличить объемы товарооборота, улучшить товарную структуру внешней торговли, занять подобающее место России в товарообороте мировой торговли.

72. Проблемы торгово-экономических отношений со странами СНГ:

правовые основы; структура товарооборота; цены и условия платежа.

Торговля России с государствами СНГ занимает одно из приоритетных мест в формирующейся системе единой торговой политики. В силу исторически сложившихся объективных условий рынки стран СНГ являются важнейшей сферой сбыта российской готовой продукции. Производственно-кооперационные связи остаются наиболее стабильной базой для эффективного функционирования многих отраслей российской промышленности, и в первую очередь машиностроения. Сохраняется достаточно существенная зависимость России от импорта из стран Содружества ряда видов стратегического сырья и продовольствия. В геополитическом плане через страны СНГ проходят сейчас важнейшие торгово-транспортные коммуникации для российских экспортных товаров.

Товарная структура экспорта и импорта РФ в торговле со странами СНГ

В товарной структуре экспорта России в страны СНГ основная доля приходится на топливно-энергетические ресурсы (53,4% в 1997г.). Однако доля стран СНГ в экспорте российских энергоносителей постепенно снижалась. Это объясняется тем, что поставки производились по ценам ниже, чем в страны дальнего зарубежья (по нефти – в среднем на 25%, по газу – на 19%). Серьёзные осложнения в эти поставки вносили также систематические неплатежи предприятий стран-получателей, приводившие к уменьшению поставок.

Основными получателями российских топливно-энергетических товаров из стран СНГ являются Украина, Казахстан, Беларусь. Для урегулирования взаимных расчётов с этими странами Россией предоставляются кредиты, позволяющие поддерживать поставки необходимых им топливно-энергетических товаров.

Поставки машин, оборудования и транспортных средств хотя и занимают в экспорте России в страны СНГ значительно большую долю, чем в страны дальнего зарубежья (21% в 1997г.), по абсолютным объёмам снизились по сравнению с российскими поставками в союзные республики СССР до его распада. Падение платёжеспособного спроса на внутреннем рынке, трудности экспорта в страны дальнего зарубежья и взаимозависимость предприятий от кооперации, существовавшей между союзными республиками, побуждают предприятия всех стран СНГ искать возможности поддержания и восстановления кооперационных связей в Содружестве. В 1996г. 33% общего экспорта российских машин и оборудования приходилось на страны СНГ (в 1995г. – 29%).

В импорте из стран СНГ машины и оборудование занимают долю в 18,8% (1997г.).

Значительное место в товарообороте РФ со странами СНГ приходится на взаимные поставки металлургической продукции (17% в импорте РФ из стран СНГ в 1997г.). При этом экспорт изделий российской чёрной металлургии примерно вдвое ниже по стоимости их импорта (в 1997г. соответственно 201 млн. долл. и 402 млн. долл.). Существенное значение для российских предприятий имеют поставки из стран СНГ стальных труб, листовой стали. Россия импортирует из стран СНГ также медь, алюминий, ферросплав.

В 1997г. на закупки в странах СНГ приходилось 20% общего импорта России продовольствия и сельхозсырья (в 1996г. -–31%). Существенное место в общем импорте РФ занимают поставки из стран СНГ мясомолочных продуктов, сахара, табака и табачных изделий.

Страны СНГ поставляют также в РФ трикотажные изделия, обувь, мебель. Как и в торговле со странами дальнего зарубежья, неучтёнными статистикой остаются товары, ввезённые из стран СНГ физическими лицами.

Правовые основы торгово-экономических отношений РФ со странами СНГ

Объём российской торговли, как и его сруктура, по-прежнему вызывает неудовлетворение. Однако некоторый оптимизм вселяют значительные масштабы работы, совместно проведённой в последнее время с нашими партнёрами по перестройке всей системы торгово-экономических связей на общепринятые нормы мировой торговли.

Основными целями при формировании внешнеэкономической политики России по отношению со странами СНГ должны быть следующие:

• защита экономических интересов России;

• максимальное сохранение и дальнейшее развитие интеграционных связей;

• обеспечение оптимальной совместимости внешнеэкономической политик РФ по отношению к странам СНГ с международными обязательствами России.

В соответствии с этими целями Россия предусматривает усилия по укреплению договорно-правовой базы со странами СНГ.

По существу, создана современная нормативно-правовая базу двусторонних и многосторонних торгово-экономических отношений, направленная на реализацию основных положений Договора о создании Экономического союза. Она учитывает как двусторонние интересы, так и степень готовности государств к реинтеграции. Подписанные многостороннее соглашение «О создании зоны свободной торговли» и документы по формированию Таможенного союза России с Республикой Белоруссия и Республикой Казахстан создают реальные предпосылки для обеспечения разноскоростной динамики взаимодействия России с регионами СНГ.

В настоящее время с Азербайджанской Республикой, Республикой Армения, Республикой Грузия, Киргизской Республикой, Республикой Молдова, Республикой Таджикистан, Туркменистаном, Республикой Узбекистан, Украиной Российская Федерация подписала двусторонние соглашения о режиме свободной торговли и протоколы об изъятиях. С Республикой Белоруссия и Республикой Казахстан, как участниками Соглашения о Таможенном союзе, установлен режим свободной торговли без изъятий и ограничений.

Формирование механизма торгово-экономических отношений Российской федерации с новыми суверенными государствами осуществляется с учетом нормативно-правовых актов, регулирующих базовые направления хозяйственной деятельности в России. Они аккумулируют новые организационные формы предпринимательства и межправительственные взаимосвязанные поставки, процесс приватизации и систему налогообложения, расчеты в СКВ и национальных валютах. Все это способствует тому, что во взаимоотношениях со странами СНГ решающее значение приобретают непосредственные горизонтальные связи между предприятиями различных форм собственности, субъектами рынка, которые при осуществлении торговых операций руководствуются прежде всего соображениями экономической, финансовой выгоды.

Наметившееся оздоровление экономики стран СНГ, некоторое оживление платежеспособного спроса государств и предприятий, добротная база регулирования ВЭД, либерализация режима торговли — все это создает весьма благоприятные стартовые позиции для дальнейшего расширения и интенсификации торгово-экономического сотрудничества России со странами Содружества.

Перспективы торгово-экономического сотрудничества России с государствами СНГ определяются нашей заинтересованностью в достижении стабильного экономического развития этого региона, в расширении емкости рынков стран Содружества для продукции российской промышленности. Решение этой задачи следует обеспечивать путем оптимального сочетания двусторонних и многосторонних форм, наращивания российского экспорта и углубления интеграционных процессов.

Процесс реинтеграции России с государствами СНГ на многосторонней основе приобретает наиболее существенную динамику на пути создание Таможенного союза. В соответствии с Соглашениями от 6 января и 20 января 1995 г. Российская Федерация, Республика Белоруссия и Республика Казахстан уже приступили к формированию Таможенного союза. С различной степенью продвинутости ведутся переговоры с Узбекистаном, Киргизией, Таджикистаном об их присоединении к Соглашениям о Таможенном союзе. Поэтому акцент в совместной работе по реализации Меморандума, подписанного главами государств Содружества «Основные направления интеграционного развития СНГ», объективно переносится в сферу формирования Таможенного союза. Это обстоятельство диктует необходимость определить конкретные и действенные шаги по обеспечению его становления с учетом национальных интересов участников и их международных обязательств.

Очевидно, в силу объективных причин в настоящее время не все государства Содружества готовы присоединиться к процессу формирования Таможенного союза. Россия готова взаимодействовать с ними в рамках многостороннего соглашения «О создании зоны свободной торговли». Речь могла бы идти о поэтапном снижении либо отмене таможенных пошлин, налого в и сборов, имеющих эквивалентное значение, других ограничений во взаимной торговле. В дальнейшем партнеры могли бы приступить к согласованию торговых режимов с третьими странами.

Расчеты со странами ближнего зарубежья:

В сложившейся ситуации расчеты строятся:

• на межгосударственном уровне, что регулируется подписанными двусторонними соглашениями о торгово-экономическом сотрудничестве;

• на уровне хозяйствующих субъектов РФ и других стран СНГ.

Расчеты между хозяйствующими субъектами РФ и стран ближнего зарубежья по взаимной договоренности производятся в рублях и «мягких валютах», а иногда в свободно конвертируемых валютах. Коммерческие банки РФ открыли корреспондентские счета в крупных банках стран СНГ. Курсы между рублем и «мягкими валютами» коммерческие банки устанавливают самостоятельно, исходя из спроса и предложения.

Расчеты по внешнеэкономическим операциям между субъектами в основном осуществляются по договорным (свободным, рыночным) ценам. По стратегическим товарам (энергоносители, сырье, цветные металлы), включаемым в межправительственные соглашения, общей рекомендацией является ориентир на мировые цены с их ежеквартальным уточнением.

Совершенствование расчетов РФ со странами ближнего зарубежья связано с практическим осуществлением Соглашения о Платежном Союзе, подписанного в 1994 году главами правительств стран СНГ. Этим Соглашением предполагается применение разнообразных форм взаимных расчетов и намечается на основе взаимной конвертируемости национальных валют образование платежной системы указанных стран.

Основные принципы формирования Платежного союза стран СНГ:

• признание национального валютного суверенитета и роли национальных банков как эмиссионных центров;

• отсутствие ограничений по приему и использованию национальных валют в качестве платежного средства;

• развитие с помощью государств полноценного (ликвидного) валютного рынка;

• уполномоченные коммерческие банки получают право осуществлять расчеты по внешнеэкономическим операциям, предоставлять кредиты банкам корреспондентам и иным нерезидентам;

• не допускаются административные ограничения при выборе валюты платежей;

• нерезидентам разрешается владеть национальной валютой и использовать ее для оплаты товаров и услуг, платежей неторгового характера.

• для платежей участники платежной системы могут использовать национальные валюты стран «мягкие валюты», либо другие валюты;

• стороны обязываются придерживаться режима единого валютного курса для всех видов ВЭД; применять обменный курс, определяемый спросом и предложением на валютных рынках; стремиться осуществлять согласованные меры по поддержанию стабильности валютных курсов национальных валют и обеспечить либерализацию режима обмена на национальную валюту других стран остатков средств на счетах нерезидентов в национальной валюте.

73. Основные качественные особенности и долгосрочные тенденции

современной международной торговли.

Международная торговля - форма связи между товаропроизводителями разных стран.

Международная торговля возникает на основе международного разделения труда.

Основное влияние на МТ оказывают:

• НТР

• специализация поизводства

• кооперирование производства

Номинальный стоимостной объём международной торговли обычно выражается в долларах США в иекущих ценах и поэтому сильно зависит от динамики обменного курса доллара к другим валютам. Реальный объём международной торговли представляет собой номинальный объём, конвертированный в постоянные цены с помощью избранного инфлятора. В целях международной сопоставимости экспорт рассчитывается в мировых ценах на момент пересечения товаром границы на базе ФОБ, импорт – на базе цен СИФ.

В настоящее время объём международной торговли составляет около 5,6 трлн. долл. В целом номинальный стоимостной объём международной торговли имеет общую тенденцию к росту.

Структура международной торговли

Стркутура международной торговли обычно расматривается в 2 аспектах:

• по геогрфическому распределению (географическая структура) ;

• с точки зрения товарного наполнения (товарная труктура)

Географическая структура международной торговли представляет собой распределение торговых потоков между отдельными странами и их группами, выделяемому либо по территориальному, либо по организационному признаку. Территориальная географическая структура обычно обобщает данные о международной торговле стран, принадлежащих к одной части света (Африка, Азия, Европа) либо к укрупнённой группе стран (индустриальный страны, развивающиеся страны и др.). организационная географическая структура показыввает распределение международной торговли либо между странами, принадлежащими к отдельным интеграционным и иным торгово-политическим объединениям (страны ЕС, СНГ, АСЕАН и др.), либо между странами, выделенными в определённую группу в соответствии с тем или иным аналитическим критерием (страны-экспортёры нефти, страны – чистые должники и др.).

Основной объём международной торговли (80%) приходится на развитые страны, хотя их доля несколько сокращалась в первой половине 90-х гг. за счёт роста удельного веса развивающихся стран и стран с переходной экономикой. Основной рост удельного веса развивающихся стран произошёл за счёт быстро развивающихся новых индустриальных стран Юго-Восточной Азии (Кореи, Сингапура, Гонконга) и некоторых стран Латинской Америки.

Большая часть мировой торговли приходится на 5 стран (45%) – США, Япония, ФРГ, Франция и Англия. Среди развивающихся стран крупнейшими экспортёрами являются Гонконг, Сингапур, Корея, Малайзия, Таиланд. Среди стран с переходной экономикой крупнейшие экспортёры – Китай, РОссия, Польша, Чехия, Венгрия. В большинстве случае крупнейшие экспортёры являются и крупнейшими импортёрами на мировом рынке.

Данные о товарной структуре международной торговли в мире в целом очень непоные. Обычно для классификации отдельных товаров в международной торговле используется либо Гармонизированная система описания и кодирования товаров, либо Стандартная международная классификация ООН. Наиболее значимой тенденцией являются рост удельного веса торговли продукцией обрабатывающей промышленности, на которую к середине 90-х гг. приходилось около ѕ стоимостного объёма мирового экспорта, и сокращение удельного веса сырья и продовольствия, занимающих примерно ј.

Эта тенденция характерна как для развитых, так и для развивающихся стран и является следствием внедрения ресурсосберегающих и энергосберегающих технологий. Наиболее значительной группой товаров в рамках продукции обрабатывающей промышленности являются оборудование и транспортные средства (до половины экспорта товаров этой группы), а также прочие промышленные товары - химические товары, чёрные и цветные металлы, текстиль.

Основные факторы современной международной торговли.

• Стабилизация межгосударственных отношений в условиях мира.

• Развитие МРТ и интернационализация производства и капитала

• НТР, способствующая обновлению основного капитала, созданию новых отраслей экономики, ускоряющая рекоструирование старых

• Активная деятельность корпораций на мировом рынке.

• Общемировой рынок стандартизованных товаров.

• Регулирование международной торговли посредством международных торговых соглашений (ГАТТ/ВТО )

• Поддержание стабильной мировой платежной системы.

• Стабилизирующая роль Мирового банка в отношении мировой экономики.

• Либеризация международной торговли, ”свободные экономические зоны”

• Развитие процессов товарно-экономической интеграции: устранение региональных барьеров, формирование «общих рынков», зон свободной торговли.

• Получение независимости бывшими колониальными странами. Выделение из их числа стран с моделью экономики, ориентированной на внешний рынок.

Качественные особенности современной международной торговли.

1. Международная торговля по темпам роста опережает рост мирового промышленного производства, что отражает общемировую тенденции углубления разделения труда, специализации и кооперирования производства.

2. Темпы развития внешней торговли различны между различными группами стран. Темпы роста внешней торговли развивающихся стран стабильно превосходили темпы роста торговли развитых стран на протяжении 90-х гг.:

• уменьшилась экпортная доля США ( 1953 г.-1/5 всего мирового экспорта, 1990г.- только 1/8);

• увеличилась доля экспорта Германии (в настоящее время экспорт ФРГ равен экспорту США);

• Западная Европа – центр международной торговли. ( экспорт Западной Европы в 4раза превышает экспорт .США);

• Япония – лидер по экспорту машин и оборудования;

• усилилась роль Китая и других азиатских стран (“малые драконы” Азии: Южная Корея, Тайвань, Гонконг, Сингапур);

• увеличилась доля промышленного экспорта развивающихся стран в общем объеме (в начале 90-х годов - 16,3%);

1. В товарной структуре мирового экспорта более 2/3 приходится на продукцию обрабатывающей промышленности, причём её удельный вес увеличивается, и около 1/3 – на сырьевые и продовольственные товары.

2. Наиболее динамично развивается торговля наукоёмкими товарами и высокотехнологичной продукцией, что, в свою очередь, стимулирует межстрановый обмен услугами, особенно научно-технического, производственного, коммуникативного и финансово-кредитного характера. В то же время торговля услугами (особенно такими, как информационно-вычислительными, консалтинговыми, лизинговыми, инжиниринговыми) стимулирует мировую торговлю товарами производственного назначения.

75. Всемирная торговая организация (ВТО). Структура и главные направления деятельности.

ВТО начала действовать с 01.01.95. Её создание – результат сложных и многоплановых международных торговых переговоров, в которых принимали участие 125 государств. ВТО представляет собой институционную структуру для организации выполнения многосторонних соглашений и договорённостей, содержащихся в приложениях, а также выполняет функции организатора будущих торговых переговоров.

Соглашение об учреждении ВТО предусматривает создание единой организационной структуры – многосторонней межправительственной организации, обслуживающей все соглашения и договорённости, входящие в итоговый пакет документов Уругвайского раунда.

ВТО имеет статус юридического лица и пользуется всеми привилегиями и иммунитетами, предоставленными специализированным учреждениям ООН. Бюджет организации и размер взносов отдельных стран-участниц основывается на традиционной практике и правилах ГАТТ-1947.

Моделью, на основе которой создана ВТО, является Генеральное Соглашение по Тарифам и Торговле (ГАТТ), которое фактически на протяжении нескольких десятилетий (1948 – 1994 гг.) выполняло функции международной торговой организации. В Соглашении о создании ВТО прямо сказано, что ВТО в своей деятельности будет следовать процедурной практике и решениям, принятым странами-участницами ГАТТ-1947. ВТО сохраняет сложившийся в ГАТТ механизм принятия решений: формально решения принимаются голосованием (причём каждая страна-участница имеет 1 голос), но по существу действует принцип консенсуса. Принцип консенсуса фактически усилен в ВТО своеобразной иерархией принятия решений: предполагается, что к голосованию следует прибегать только в том случае, если консенсуса достигнуть не удастся. То же относится и к структуре органов ВТО.

Соглашение об учреждении ВТО состоит из преамбулы, 16 статей и 4 приложений. Соглашение определяет главные функции ВТО, устанавливает её межгосударственные органы.

Соглашение о создании ВТО охватывает только организационно-процедурные вопросы. ВТО не имеет устава, содержащего правовые нормы и положения. Правовой основой ВТО являются ГАТТ-1994, Генеральное Соглашение по Торговле Услугами (ГАТС), Соглашение по Торговым Аспектам Прав Интеллектуальной Собственности (ТРИПС). Причём из 56 основных правовых документов, входящих в систему ВТО, примерно 50 – это ГАТТ-1994 и правовые документы, интерпретирующие, развивающие статьи ГАТТ или входящих в его орбиту новые области.

Генеральное Соглашение по Тарифам и Торговле содержит 38 статей, объединённых в 4 части:

1. Положения о режиме наибольшего благоприятствования и о взаимных тарифных уступках

2. Принципы, правила и правовые нормы, регулирующие торгово-политический режим, которым страны-участницы должны руководствоваться во взаимных торговых отношениях

3. Вопросы процедурного характера, связанные с деятельностью ГАТТ

4. Торговля и развитие (условия участия развивающихся стран в ГАТТ)

Генеральное Соглашение по Торговле Услугами – самостоятельное соглашение, создающее многосторонний механизм, определяющий правила международной торговли услугами. Содержит 3 части:

1. Определения торговли и поставки услуг. Сфера действия соглашения (распространяется как на трансграничное движение услуг, так и на их поставки и потребление в рамках национальных территорий стран-участниц). Определение принципов использования национального режима и режима наибольшего благоприятствования в сфере торговли услугами.

2. Приложения о специальном статусе отдельных видов услуг.

3. Списки первоначальных взаимных уступок по доступу на рынки услуг.

Соглашение по торговым аспектам защиты прав интеллектуальной собственности, включая торговлю поддельными товарами (ТРИПС) – устанавливает правила применения национального режима и режима наибольшего благоприятствования. В соглашении также содержатся конкретные положения в отношении авторских прав, торговых знаков, географических указаний, промышленных образцов, топологии интегральных схем, торговых секторов, «ноу-хау». Положения Соглашения определяют меры, которые должны предпринять таможенные органы для предотвращения ввоза товаров с поддельными торговыми знаками и самих поддельных товаров.

Правовой комплекс, лежащий в основе ВТО определяет те правовые условия, на основе которых мировая торговля товарами и услугами будет осуществляться в ближайшие годы. Правительства стран-участниц ВТО, взяв ан себя жёсткие обязательства, одновременно создают для своих экспортёров и импортёров, предпринимателей и потребителей более открытые, универсальные (с точки зрения охвата ими многих стран) и предсказуемые «правила движения» на мировом рынке товаров и услуг. Страны, находящиеся вне системы этих правил, окажутся на периферии мировой торговой системы и не смогут участвовать в намеченных на ближайшие годы новых многосторонних переговорах по её развитию.

Функции ВТО:

1. ВТО станет форумом будущих многосторонних торговых переговоров между участниками ВТО по всем вопросам их взаимных торговых отношений, входящих в круг её ведения, очерченный пакетом соглашений, а также и по более широкому кругу вопросов, если такое решение будет принято конференцией на уровне министров.

2. ВТО будет действовать в качестве органа по периодическим обзорам торговой политики стран-участниц, а также и в качестве органа по рассмотрению спорных и конфликтных ситуаций на межправительственном уровне.

Структура ВТО.

Секретариат ВТО (возглавляется Генеральным директором)

Конференция на уровне министров (высший орган; собирается раз в 2 года):

Генеральный Совет ВТО (собирается регулярно; те же функции, что и у конференции):

1. Совет по торговле товарами (действует на основе ГАТТ-1994):

• Комитеты по соглашениям и договорённостям, регулирующим отдельные стороны и проблемы внешнеторговой политики (см. ниже)

1. Совет по торговым аспектам прав на интеллектуальную собственность (действует на основе одноимённого соглашения)

2. Совет по торговле услугами (действует на основе ГАТС):

• Комитет по финансовым услугам

1. Комитеты:

• Комитет по торговле и развитию;

• Комитет по ограничениям, связанным с платёжным балансом;

• Комитет по бюджету, финансам и административным вопросам

1. Орган по проведению периодических обзоров торговой политики стран-членов ВТО

2. Орган по рассмотрению спорных вопросов.

Комитеты по соглашениям и договорённостям, регулирующие отдельные стороны и проблемы внешнеторговой политики:

• комитет по доступу на рынки;

• комитет по сельскому хозяйству;

• комитет по санитарным и фитосанитарным мерам;

• комитет по инвестициям, связанным с торговлей;

• комитет по правилам происхождения;

• комитет по субсидиям и компенсационным мерам;

• комитет по таможенной стоимости;

• комитет по техническим барьерам в торговле;

• комитет по антидемпинговой практике;

• комитет по импортному лицензированию;

• комитет по защитным мерам;

• орган по мониторингу за торговлей текстильными товарами

Главный орган ВТО – Конференция на уровне министров, собирающаяся раз в 2 года. Эта конференция обладает всеми правами ВТО, может осуществлять все её функции и принимать решения. В перерывах между конференциями её функции будет выполнять Генеральный Совет. В числе функций Совета – организация работы органа по разрешению споров и органа по проведению обзоров торговой политики.

Кроме того, в составе ВТО созданы: Совет по торговле товарами, Совет по торговле услугами, Совет по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности. Совет по торговле товарами будет наблюдать за реализацией многосторонних соглашений по торговле товарами; это собственно ГАТТ-1994, сохранившее свою автономию в рамках ВТО. Совет по торговле услугами – орган, следящий за выполнением ГАТС. Совет по интеллектуальной собственности – орган, наблюдающий за действием этого соглашения. Организованы также различные комитеты (см. выше).

Соглашение предусматривало создание Секретариата ВТО во главе с Генеральным директором, которому даются полномочия назначать других сотрудников Секретариата и определять круг их ведения и функций. Предусмотрено, что Секретариат ГАТТ станет Секретариатом ВТО, а Генеральный директор ГАТТ станет Генеральным директором ВТО вплоть до того времени, пока Конференция ВТО не назначит нового Генерального директора (новый генеральный директор ВТО был избран вскоре после начала работы ВТО). Все эти органы начали действовать с 01.01.95г., когда ВТО официально приступила к работе.

76. Современное таможенно-тарифное регулирование (зарубежный опыт и практика).

Основные виды нетарифных ограничений в международной торговле.

Общепринятая мировая практика таможенно-тарифное регулирование опирается на разветвлённую систему многосторонних межгосударственных соглашений, регламентирующих и унифицирующих многие правовые, административные и технические стороны деятельности таможенных служб и таможенно-тарифного регулирования, создающих одинаковое (интернационально совместимое) понимание норм, правил, терминов, техники таможенного дела. Общепринятая практика таможенно-тарифного регулирования опирается прежде всего на ГАТТ, родившиеся в рамках Соглашения Кодексы, устанавливающие правила определения таможенной стоимости товара, порядок применения антидемпинговых и компенсационных пошлин, порядок определения страны происхождения товаров и многие другие стороны таможенно-тарифного регулирования.

Большую роль в унификации таможенно-тарифного регулирования играет Совет по Таможенному Сотрудничеству и разработанные под его эгидой Конвенции и Соглашения, прежде всего Конвенция о Гармонизированной Системе Описания и Кодирования Товаров Международной Торговли, на основе которой построены товарные классификаторы и товарные номенклатуры таможенных тарифов большинства стран мира и Конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур (Конвенция Кито).

Современные национальные системы регулирования внешней торговли включаю следующие инструменты регулирования внешнеэкономических связей:

1. Экономические средства управления и регулирования внешней торговлей:

• таможенные пошлины и сборы;

• уравнительное пограничное налогообложение, акцизы и внутренне налогообложение;

• субсидии внутренним производителям и прочие;

1. Административные методы регулирования:

• запреты и ограничения экспорта и импорта;

• лицензирование и контингентирование ввоза и вывоза;

• добровольные ограничения экспорта и прочие;

1. Технические барьеры в торговле:

• стандарты и технические нормы;

• методы определения соответствия стандартам;

• правила и нормы безопасности;

• системы сертификации ряда товаров;

• санитарно-ветеринарные нормы и нормы здравоохранения;

• меры, связанные с защитой среды обитания человека и др.;

1. Меры, направленные на содействие национальным экспортёрам и производителям товаров для экспорта;

2. Валютно-финансовые мероприятия:

• маневрирование учётной банковской ставкой;

• направленное воздействие на повышение или понижение национального валютного курса;

• использование кредитных механизмов и др.

Таможенно-тарифное регулирование в каждой стране занимает центральное место в пограничном экономическом регулировании. Связано это с тем, что таможенная служба выполняет главную контрольную службу за пропуском грузов, валютных ценностей, транспортных средств и личных вещей лиц, пересекающих экономическую (таможенную) границу страны. Главная функция таможенного контроля – это проверка того, чтобы ввоз и вывоз товаров, багажа, транспортных средств, валютных ценностей соответствовал законам страны, устанавливающей такие правила, и её международным обязательствам; это – контроль за перемещение названных выше товаров и предметов через границу и его статический учёт. Таможенно-тарифная служба исключительно важный орган исполнительной власти, занимающийся пограничным контролем за внешнеторговой деятельностью.

Таможенно-тарифное законодательство большинства стран мира состоит из 2-х самостоятельных блоков:

• законов, регулирующих деятельность служб таможенного контроля, их права и обязанности, порядок таможенного контроля, организацию таможенной службы и другие близкие по характеру вопросы, в частности, разделение функций законодательной и исполнительной власти в таможенной области (таможенный кодекс);

• законов, регулирующих обложение пошлинами товаров, и экономической политики (особенно внешнеэкономической политики), а также эффективным инструментом регулирования внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций.

При этом понимается тот факт, что таможенный кодекс по характеру своему должен быть более стабильным правовым инструментом, в то время как таможенный тариф должен более оперативно реагировать на происходящие изменения во внутренней и внешней экономической обстановке, и закон о таможенном тарифе такую возможность должен давать. В таможенном тарифе содержатся конкретные ставки пошлин, которые прямо воздействуют на цены импортируемых товаров, влияют на уровень внутренних цен в стране, непосредственно сказываются на результатах хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому ставки пошлин, методика их определения, расчёта и т.п. должны иметь ясный, стабильный и гласный характер, установленный законодательной властью.

Импортный таможенный тариф – это центральный инструмент таможенно-тарифного регулирования ВЭД. Вместе с налоговой системой таможенный тариф регулирует внутренний экономический климат в стране (цены, прибыль, рентабельность деятельности предприятий, состояние национальной валюты). «Фундаментом», на котором строится таможенный тариф, являются законы, определяющие правовые основы таможенно-тарифного регулирования. «Несущая конструкция» таможенного тарифа – это товарная номенклатура, методология определения таможенной цены товаров и взимания пошлин, механизм их ведения, изменения или отмены, правила определения страны происхождения товара, нормы, определяющие пределы действия исполнительной власти в области таможенного регулирования. Активная часть таможенного тарифа – это ставки таможенных пошлин, являющиеся по своему характеру налогом за право ввоза иностранного товара (и в мировой практике в крайне редких случаях – за право вывоза товара национального производства).

Экспортные пошлины (экспортный таможенный тариф) обычно использовали развивающиеся страны, обладающие природной монополией на экспорт отдельных товаров, одновременно занимавшие ведущее место в их мировой торговле. В этом случае экспортные пошлины могли повысить экспортные цены таких товаров без ущерба для их сбыта и технически были источником получения правительствами стран-экспортёров дополнительных валютных доходов от зарубежных импортёров этих товаров. Применение экспортных пошлин в качестве метода изъятия части доходов экспортёров (полученного на разнице в ценах внутреннего и мирового рынков)неэффективно. Поэтому большинство стран перешло от обложения пошлинами экспортируемых товаров к обложению налогами доходов фирм-экспортёров, изымая таким образом сверхдоходы от экспорта.

Импортный таможенный тариф обычно выполняет следующие основные функции:

• формирует оптимальную товарную структуру импорта путём дифференцированных ставок на ввоз различных товаров;

• оказывает воздействие на хозяйственные результаты деятельности предприятий и социальную обстановку, являясь составной частью механизма ценообразования;

• защищает отдельные национальные отрасли экономики, которым может быть нанесён существенный ущерб от иностранной конкуренции;

• позволяет вести активную внешнеторговую политику, вести переговоры об улучшении доступа национальных товаров на внешние рынки, формировать зоны свободной торговли, таможенные союзы и др.;

• содействует оптимальному соотношению экспорта и импорта страны и, следовательно, оптимальному соотношению валютных расходов и поступлений в рамках страны, формированию оптимального торгового баланса.

Основные виды таможенных пошлин:

1. По способу установления в таможенном тарифе:

• адвалорные ставки пошлин (в виде процентной доли от цены товара);

• специфические ставки пошлин (в виде определённой денежной суммы, взимаемой с веса, объёма или штуки товара);

• альтернативные ставки пошлин (в тарифе устанавливается адвалорная или специфическая ставка с указание того, что по усмотрению таможенных властей взимается большая из них).

1. В зависимости от страны происхождения товара:

• максимальные пошлины (для всех стран);

• минимальные пошлины (для стран, которым предоставляется режимом наибольшего благоприятствования);

• преференциальные пошлины (действуют в отношении отдельных стран или групп стран).

1. По характеру своего происхождения:

• автономные пошлины (создана постановлением государственной власти страны, вне зависимости от каких-либо многосторонних соглашений);

• конвенционные или договорные пошлины (вырабатываются в процессе заключения договора с другой страной и фиксируется на основе договора).

Структура таможенных тарифов

1. Простой таможенный тариф предусматривает одну ставку пошлин для каждого товара вне зависимости от страны происхождения товара.

2. Сложный таможенный тариф устанавливает по каждому товару 2 или более ставок пошлин (обычно это максимальная и минимальная ставки пошлин).

Тарифная классификация

Тарифная классификация осуществляется по Гармонизированной системе описания и кодирования товаров (с 01.01.98г.). В Гармонизированной системе объектом классификации являются товары, обращающиеся в мировой торговле, которые сгруппированы в 6 подразделений: разделы (21), группы, подгруппы, товарные позиции, подпозиции, субпозиции.

Правила определения страны происхождения товара

1. Страной происхождения товара считается страна, в которой товары полностью произведены (полезные ископаемые, добытые на территории страны; растительная продукция, произведённая на её почве; продукция отечественного животноводства и товары, произведённые из отечественного сырья и материалов трудом отечественных рабочих);

2. Если в производстве товара участвуют две и более страны, страной происхождения товара считается та страна, на территории которой товар был подвергнут существенной переработке.

Существенная переработка определяется критериями переработки и процентного содержания.

Критерий переработки основывается на том, что импортный товар на территории страны должен пройти такую переработку, которая изменит его положение в товарной классификации, применяемой для внешней торговле.

Критерий процентного содержания устанавливает предельную долю иностранных материалов и компонентов в конечной стоимости товара. Во многих странах мира страна-производитель считается страной происхождения товара, если импортные материалы и компоненты в его стоимости составляют не более 50%.

Определение таможенной стоимости товара

«Кодекс о таможенной стоимости ГАТТ» определяет таможенную стоимость товара как цену, реально уплаченную за товара (или подлежащую уплате) при его продаже на экспорт в страну импорта (т.е. цену «сделки») при соблюдении следующих основных положений:

1. В отношении переходящих к импортёру прав пользования и распоряжения оцениваемыми товарами не имеется ограничений, за исключением следующих:

• ограничений, установленных законодательством государства импортёра:

• ограничений региона, в котором товары могут быть перепроданы;

• ограничений, существенно не влияющих на величину контрактной цены;

1. Величина цены сделки или реализация самой сделки не поставлены в зависимость от каких-либо иных условий, влияющих на цену, за исключением условий, определяющих необходимые качественные и количественные характеристики самого товара.

2. Часть прибыли не возвращается впоследствии прямо или косвенно импортёром экспортёру.

3. импортёр и экспортёр не являются взаимозависымыми.

НЕТАРИФНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ

Нетарифные ограничения – меры, затрагивающие торговлю, но выходящие за пределы тарифных мер. Термин «нетарифные ограничения» охватывает большую группу разнородных мер финансовой, технической, административной, кредитной и торговой политики, а также мероприятий экологической политики, меры, направленные на защиту здоровья людей, животных и растений, использование которых создаёт препятствие для внешней торговли товарами и услугами. Сегодня в мире действуют официальные классификационные схемы нетарифных ограничений, разработанные Секретариатами ГАТТ, ЮНКТАД, Международным банком и рядом других организаций.

Виды нетарифных ограничений:

1. Нетарифные ограничения, специально созданные с тем, чтобы с их помощью осуществлять регулирование внешней торговли (запреты, квотирование, лицензирование, добровольные ограничения экспорта и др.).

2. Нетарифные ограничения, возникающие в результате проведения технической политики, реализации норм здравоохранения, осуществления финансовых и административных мер и др.

Наиболее распространённые в настоящее время нетарифные ограничения охватывают сейчас следующие категории:

1. Количественные ограничения и сходные административные меры (импортные квоты, экспортные ограничения, лицензирование, добровольные ограничения экспорта, валютные ограничения и другие меры валютного и финансового контроля, запреты, внутренние требования об обязательном использовании национальных товаров при производстве готовой продукции);

Квота – ограничение импорта или экспорта какого-либо товара установлением максимального количества или стоимости этого товара, разрешённого к ввозу или вывозу.

Лицензирование – административная система, в рамках которой для ввоза или вывоза товаров необходимо обратиться в соответствующий орган власти за получением разрешения (лицензии) в качестве предварительного осуществления внешнеторговой операции

1. Нетарифные сборы, налоги, финансовые меры (предварительные импортные депозиты, скользящие налоги, дополнительные таможенные сборы, антидемпинговые и компенсационные пошлины, пограничное налогообложение);

Демпинг – экспорт товаров по ценам ниже уровня внутренних цен на эти товары в стране экспортёра или ниже сопоставимых экспортных цен на аналогичные товары, экспортируемые третьей страной, находящейся в аналогичных условиях.

1. Ограничительная практика правительственных органов;

2. Субсидии и другие дотации экспортёрам или импортозамещающим отраслям, предпочтительная (для национальных предприятий) система размещения правительственных заказов, транспортные мероприятия, дискриминирующие иностранные грузы и предприятия, региональная политика развития, устанавливающая льготы отдельным регионам (по экспорту и импорту), научно-исследовательская и конструкторская деятельность, пользующаяся льготным государственным финансированием, дискриминационная политики в отношении иностранных инвестиций, связанных с внешней торговлей, дискриминационная налоговая, финансовая, валютная политика, практика и политика регулирования платёжных балансов и валютных курсов, создающая преимущества для отдельных потоков торговли или тормозящая их).

Субсидия – финансовая дотация со стороны правительства или общественного органа путём прямого перевода средств или путём предоставления финансовых льгот, уменьшающих издержки производителя, экспортёра или импортёра товаров, предоставление указанным лицам товаров и услуг по льготным ценам. Возвращение внутренних налогов при экспорте товаров не классифицируется как субсидия согласно ст. XVI ГАТТ.

1. Таможенные процедуры и формальности в том случае, когда они превышают нормальные и общепринятые нормы, что превращает их в дополнительный барьер в торговле, в частности, процедура таможенной оценки, система таможенной классификации в тех случаях, когда они задерживают таможенное оформление или дают возможность токовать и применять их произвольно. Это же касается завышенных и произвольных требований к документам, необходимым для таможенного оформления. Особенно это относится к тем случаям, когда экспортёры и импортёры не могут использовать независимую судебную защиту (или лишены её), а таможенные власти не несут достаточной судебной и финансовой ответственности за неправомерные действия. Пути устранения этой группы нетарифных барьеров подробно регламентированы в Конвенции по упрощению и гармонизации таможенных процедур (Конвенция Кито).

2. Технические барьеры в торговле: санитарно-ветеринарные нормы и стандарты в тех случаях, когда они затрудняют экспорт или импорт товаров или прямо дискриминируют иностранные товары; промышленные стандарты и требования безопасности; требования к упаковке и маркировке товаров, включая торговые знаки.

Санитарные и фитосанитарные меры – меры, используемые для защиты здоровья людей, животных и растений. В эту группу входят все имеющие к этому отношение законы, распоряжения, постановления, указы, стандарты, методы проверки соответствия стандартам, требования к инспектированию и т.п.

77. Режим наибольшего благоприятствования и национальный режим.

РЕЖИМ НАИБОЛЬШЕГО БЛАГОПРИЯТСТВОВАНИЯ

Режим наибольшего благоприятствования – правовое положение, означающее, что товары и услуги одной страны при их ввозе на территорию другой страны должны пользоваться теми же льготами, преимуществами, привилегиями или иммунитетами, что и товары и услуги, происходящие из любой другой страны.

Это положение распространяется на экспортные, импортные и транзитные торговые операции, а также на международные платежи по экспортным и импортным операциям. Режим наибольшего благоприятствования распространяется на таможенные пошлины и любые сборы взимаемые в связи с внешнеторговыми операциями, а также и на все правила и формальности, с ними связанные. Кроме того, положение о режиме наибольшего благоприятствования распространяется (вместе с национальным режимом) на внутренние налоги и сборы и на внутренние правила и законы, регулирующие покупку и продажу товаров на внутренних территориях стран-участниц.

Режим наибольшего благоприятствования, сформулированный в I статье, носит безусловный характер, и страны, вступившие в ГАТТ, обязаны применять эту статью в её полном объёме.

В ГАТТ содержится ряд изъятий из режима наибольшего благоприятствования. Крупнейшие из которых – это разрешения создавать зоны свободной торговли и таможенные союзы, не распространяя льготы, предоставляемые в рамках этих образований, на не участвующие страны.

Зона свободной торговли – группа двух и более таможенных территорий, в которых отменены пошлины и другие ограничительные правила регулирования торговли практически для всей торговли между составляющими зону территориями в отношении товаров, происходящих из этих территорий. В торговле с неучаствующими странами каждая территория использует национальные средства регулирования торговли.

Таможенный союз – это замена нескольких таможенных территорий одной таможенной территорией таким образом, чтобы пошлины и другие ограничительные меры регулирования торговли были бы отменены в отношении практически всей торговли товарами, происходящими с этих территорий. Одновременно все таможенные территории, образующие таможенный союз, применяют общие таможенные пошлины и другие меры регулирования торговли в отношении неучаствующих стран.

Таможенная территория – территория, в отношении которой действуют отдельные тарифы и другие меры регулирования торговли для существенной части торговли такой территории с другими территориями.

Другое важное положение - это разрешение развивающимся стран использовать на постоянной основе, в виде исключения из принципа наибольшего благоприятствования, четыре категории торговых льгот: тарифные преференции по общей системе преференций; тарифные преференции, действующие в отношении между развивающимися странами; более льготные дифференцированные условия, сформулированные в ряде соглашений ВТО; специальный режим в отношении наименее развитых стран.

Дифференцированный или более льготный режим в пользу развивающихся стран – разрешение развивающимся странам использовать преференциальные ставки пошлин в развитых странах при экспорте своих товаров, право развивающихся стран на более продолжительные сроки реализации многих положений договорённостей Уругвайского раунда, некоторые другие льготы, содержащиеся в отдельных соглашениях и договорённостях.

Преференциальные ставки таможенных тарифов – ставки пошлин более низкие, чем ставки, действующие в отношении стран, пользующихся режимом наибольшего благоприятствования. Обычно предоставляются в рамках двусторонних и многосторонних соглашений. Самой распространённой системой преференции являются невзаимные недискриминационные преференции, предоставляемые развитыми странами в одностороннем невзаимном порядке развивающимся государствам.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЖИМ

Принцип национального режима сформулирован в статье III ГАТТ

Национальный режим – правовое положение, означающее, что страны-участницы должны предоставлять товарам иностранного происхождения тот же режим, что и национальным товарам в области внутренних налогов и сборов, а также в отношении национальных законов, распоряжений и правил, регулирующих внутреннюю торговлю. Это положение, в первую очередь, касается налогообложений, требований к качеству и сертификации товаров и услуг. В ряде случаев соглашения, входящие в рамки ВТО, допускают конкретные изъятия из этого режима. Трактовка и развитие целого ряда положений, касающихся национального режима, содержаться в протоколах о присоединении к ГАТТ и в соглашении о режиме государственных закупок, появившемся в итоге «Токио-раунд» и в ряде документов Уругвайского раунда.

78. Генеральное Соглашение по Тарифам и Торговле (ГАТТ). Роль ГАТТ в составе ВТО.

Генеральное Соглашение по Тарифам и Торговле (ГАТТ) - это, прежде всего, многостороннее соглашение, содержащее принципы, правовые нормы и правила, которыми должны руководствоваться во взаимных торговых отношениях участвующие в нем страны.

Сложившееся на основе этого Соглашения международное учреждение в течение примерно 40 лет выполняло функции международной организации по вопросам торговли и являлось центральным международным учреждением, в рамках которого страны-члены осуществляли контроль за выполнением Соглашения, вели многосторонние торговые переговоры, рассматривали спорные вопросы, обсуждали важнейшие проблемы международной торговли и принимали решения, касающиеся правовых основ международных торговых отношений.

История создания и развития ГАТТ

История создания ГАТТ уходит к первым послевоенным годам в связи с предпринимавшимися в 1946-1948 гг. усилиями создать в рамках ООН Международную Торговую Организацию (МТО). 18.02.46г. на своём первом заседании Экономический и социальный совет ООН принял резолюцию 13(1), которая призывала к созыву Конференции ООН по Торговле и Занятости. Созданный на базе этой резолюции Подготовительный комитет провёл 2 заседания: одно – в Лондоне (октябрь – ноябрь 1956г.), другое – в Женеве (апрель – октябрь 1947г.). В промежутках между ними работала редакционная группа в Нью-Йорке (Лейк Саксес, январь – февраль 1947г.). В итоге этих заседаний был выработан проект Устава МТО, включивший раздел, позже ставший ГАТТ.

Генеральное Соглашение вошло в силу 01.01.48г. после того, как 8 стран (Австралия, Бельгия, Франция, Люксембург, Голландия, Великобритания, США и Куба) первыми подписали протокол о его временном применении. Вслед за тем, до 30.07.48г. еще 15 стран (Новая Зеландия, Норвегия, ЮАР, Бразилия, Бирма, Шри-Ланка, Индия, Пакистан, Зимбабве, Ливан, Сирия, Чили, ЧССР, Китай и Гаити) подписали его, и общее число участников в ГАТТ достигло 23. Тем временем в Гаване (куба) была созвана Конференция ООН по Торговле и Занятости (21.10.47 – 24.03.48 гг.), которая дожна была рассмотреть проект Устава МТО и принять его. Конференция завершилась принятием Заключительного акта, содержавшего т.н. Гаванскую Хартию – Устав МТО.

Поправки, изменения и дополнения, внесённые в ту часть Хартии, которая касалась вопросов торговой политики, были перенесены в текст ГАТТ. Это сделали сессии стран-участниц ГАТТ, первая из которых проходила в марте 1948г. в Гаване, а вторая – осенью 1948г. в Женеве. Одновременно первая сессия стран-участниц ГАТТ приняла решение, что Временная комиссия, учреждённая Конференцией по Торговле и Занятости для подготовки создания МТО, будет выполнять функции Секретариата ГАТТ и в этом качестве обслуживать его.

В декабре 1950г. правительство США заявило о своём отказе от намерения добиваться ратификации Конгрессом Устава МТО, в результате чего вопрос о создании МТО на основах, согласованных в Гаване, был закрыт, и Генеральное Соглашение осталось единственным многосторонним документом, содержащим принципы и правила международной торговли.

В 1955 – 1956 гг. страны-участницы ГАТТ предприняли попытку крупной организационной реформы ГАТТ, имея в виду создать на его основе постоянно действующую Организацию торгового сотрудничества. Однако вследствие негативной позиции США и разногласий между США и странами Западной Европы эта реформа ГАТТ так и не состоялась

Во второй половине 50-х и начале 60-х гг. в составе ГАТТ появились регулярно действующие межправительственные органы: Совет ГАТТ, Комитеты ГАТТ и Рабочие группы, и заметно расширились и окрепли функции Секретариата ГАТТ.

В начале 80-х гг., в значительной степени как итог переговоров «Токио-раунд», произошли существенные изменения в структуре регулярно действующих органов ГАТТ. К 8 основным межправительственным органам (Сессия стран-участниц, Совет представителей, Комитет по торговле и развитию, Антидемпинговый комитет, Комитеты: по текстилю и одежде, по ограничениям, вытекающим из состояния платёжного баланса, по административным, финансовым и бюджетным вопросам и Группа «18») добавилось ещё более 20 межправительственных органов: комитеты, подкомитеты и советы. В результате к началу 80-х гг. сложилась многопрофильная межправительственная организационная структура ГАТТ, сочетающая более широкий охват проблем международной торговли со значительно более узкой специализацией отдельных органов ГАТТ и концентрацией близких по характеру вопросов в специализированных органах ГАТТ. Подобная структура открыла возможность для дальнейшего сосредоточения в рамках ГАТТ торгово-политических переговоров и решения вопросов международной торговли, а также более активного использования механизма ГАТТ для обсуждения спорных аспектов взаимоотношений стран-участниц.

Наконец, в 1994г. в ходе Уругвайского раунда ГАТТ в его новой редакции и консолидированном виде стал основой ВТО, её важнейшей составной частью в области торговли товарами.

В настоящее время ГАТТ существует параллельно с ВТО. В составе ВТО действует ГАТТ - 1994 г. и независимо от него продолжает функционировать ГАТТ-1947. Это положение сохранится в дальнейшем, поскольку страны-участницы ГАТТ-1947 могут в течение двух лет присоединиться к ВТО.

Современный ГАТТ - это комплекс многосторонних соглашений, содержащих кроме текста Соглашения, начавшегося действовать в 1948 г., ряд отдельных соглашений, развивающих его положение, распространяющих их на новые области; протоколы о тарифных уступках; протоколы, интерпретирующие применение статей ГАТТ; протоколы, определяющие условия, на которых отдельные страны присоединились к ГАТТ. В таком комплексном виде генеральное соглашение создает правовые основы для взаимной торговли 123 стран-участниц ГАТТ. Участие в ГАТТ открывает возможность использовать многостороннее торгово-политическое регулирование для развития внешней торговли, одновременно снимая заботы и материальные расходы, связанные с созданием и поддержанием сложной системы двусторонних договоренностей.

Функции ГАТТ в составе ВТО

Одна из главных функций ГАТТ – это роль в качестве многостороннего торгового договора для стран, участвующих в соглашении. В этом плане ГАТТ представляет собой своеобразный кодекс правил поведения в международной торговле, регулирующий поведение правительств, определяющих их права и обязанности в мировой торговле. Положения ГАТТ носят обязательный характер для его участников. Это одна из важнейших функций ГАТТ в составе ВТО, определяющая место, роль и своеобразный «рейтинг» ВТО в международной торговле.

Другая важнейшая функция ГАТТ – это урегулирования споров. Здесь ГАТТ выполняет роль своеобразного международного арбитража, позволяя правительству разрешать споры по вопросам торговли. Как крупные, так и небольшие страны могут обратиться в ГАТТ с просьбой о рассмотрении спорного вопроса, если они считают, что их права по ГАТТ ущемляются другими государствами - участниками ГАТТ. В том случае, если двусторонние консультации не приводят к разрешению спора, страны могут воспользоваться услугами специальных групп ГАТТ. Группа обычно состоит из 3 экспертов из стран, не заинтересованных в существе вопроса. Они выслушивают мнение заинтересованных сторон и выносят решение на основе положений ГАТТ, интерпретаций его статей и существующих прецедентов. Далее представляется доклад Совету ГАТТ. Доклад содержит выводы по существу спора и рекомендацию, обращенную к спорящим сторонам. Совет на основе консенсуса может утвердить доклад группы.

В 1979 г. в итоге Токийского раунда было принято так называемое «решение, касающееся нотификаций, консультаций, разрешения споров и наблюдения», в котором содержится подробное изложение процедуры разрешения споров. Деятельность ГАТТ по разрешению споров вносит существенный вклад в создание целой системы толкований положений ГАТТ и прецедентов, обеспечивающих одинаковое понимание и применений статей ГАТТ его участниками и унификацию национальных норм и правил.

В течение всей своей истории важнейшей функцией ГАТТ была организация Многосторонних торговых переговоров. Начальные раунды были посвящены в основном снижению таможенных тарифов. На более поздних этапах центр тяжести переговоров стал смещаться в области нетарифных мер, в сторону создания новых принципов и правил функционирования международной торговой системы. В 70-е, 80-е и 90-е годы на переговорных конференциях в рамках ГАТТ обсуждались вопросы, оказывающие заметные влияния на формирование торгово-политического климата в международной торговле. Многосторонние торговые переговоры (1973-79) известные как «Токио - раунд», заметно активизировали такое важное направление деятельности ГАТТ как разработка новых принципов, правил и правовых норм международной торговли. За время существования ГАТТ было проведено 7 переговорных конференций. 8 конференция - Уругвайский раунд трансформировала ГАТТ в ВТО. Теперь, организация и обслуживание многосторонних переговоров - это одна из функций ВТО, однако, как можно предполагать, исполнение этой функции будет базироваться на сложившейся в ГАТТ практике.

В переговорах Кеннеди - раунд, Токийский раунд и Уругвайский раунд был принят так называемый пакетный метод ведения переговоров, при котором итоги переговоров оформляются в виде пакета взаимосвязанных между собой договоренностей, в силу чего отдельные участники переговоров могут взять на себя большой объем обязательств по одним документам пакета и меньшей - по другим, сохранив в целом равновесие уступок по всему пакету договоренностей. Результаты переговоров инкорпорируются в ГАТТ решением Договаривающихся Сторон. С 1 января 1995 г. переговорная функция ГАТТ перешла к ВТО.

Торгово-политические нормы и положения Генерального Соглашения.

Основной текст ГАТТ содержит 38 статей, объединенных в четыре части. Первая часть включает положение о режиме наибольшего благоприятствования и положения о взаимных тарифных уступках. Вторая часть содержит принципы, правила и правовые нормы, регулирующие торгово-политический режим, которым страны-участницы должны руководствоваться во взаимных торговых отношениях. Третья часть касается, главным образом, вопросов процедурного характера, связанных с деятельностью ГАТТ. Четвертая часть касается условия участия развивающихся стран в ГАТТ.

Важнейшими, ключевыми положениями, всей системы ГАТТ являются два принципа:

1. Режим наибольшего благоприятствования – правовое положение, означающее, что товары и услуги одной страны при их ввозе на территорию другой страны должны пользоваться теми же льготами, преимуществами, привилегиями или иммунитетами, что и товары и услуги, происходящие из любой другой страны. Это положение распространяется на экспортные, импортные и транзитные торговые операции, а также на международные платежи по экспортным и импортным операциям. Режим наибольшего благоприятствования распространяется на таможенные пошлины и любые сборы взимаемые в связи с внешнеторговыми операциями, а также и на все правила и формальности, с ними связанные. Кроме того, положение о режиме наибольшего благоприятствования распространяется (вместе с национальным режимом) на внутренние налоги и сборы и на внутренние правила и законы, регулирующие покупку и продажу товаров на внутренних территориях стран-участниц. В ГАТТ содержится ряд изъятий из режима наибольшего благоприятствования. Крупнейшие из которых - это разрешения создавать зоны свободной торговли и таможенные союзы, не распространяя льготы, предоставляемые в рамках этих образований, на не участвующие страны. Другое важное положение - это разрешение развивающимся стран использовать на постоянной основе, в виде исключения из принципа наибольшего благоприятствования, четыре категории торговых льгот: тарифные преференции, тарифные преференции, действующие в отношении между развивающимися странами, более льготные дифференцированные условия, сформулированные в ряде соглашений ВТО, специальный режим в отношении наименее развитых стран.

2. Национальный режим – правовое положение, означающее, что страны-участницы должны предоставлять товарам иностранного происхождения тот же режим, что и национальным товарам в области внутренних налогов и сборов, а также в отношении национальных законов, распоряжений и правил, регулирующих внутреннюю торговлю. Это положение, в первую очередь, касается налогообложений, требований к качеству и сертификации товаров и услуг. В ряде случаев соглашения, входящие в рамки ВТО, допускают конкретные изъятия из этого режима. Трактовка и развитие целого ряда положений, касающихся национального режима, содержаться в протоколах о присоединении к ГАТТ и в соглашении о режиме государственных закупок, появившемся в итоге «Токио-раунд» и в ряде документов Уругвайского раунда.

79. Европейский Союз: его роль в мировой торговле, особенности политического устройства

Наиболее развитая в мире интеграционная группировка – Европейский союз, - раширив своё членство с 6 до 15 стран, прошла все основные этапы интеграционного процесса. ЕС образовался из 3 интеграционных сообществ – Европейского объединения угля и стали, Европейского сообщества по атомной энергии и Европейского экономического сообщества, созданных в 50-е годы.

Этапы формирования интеграции

1. Этап зоны свободной торговли (1956-69гг.)

В этот период интеграция находилась на уровне зоны свободной торговли: в соответствии с Римским договором были постепенно отменены таможенные пошлины и количественные ограничения на взаимную торговлю, установлен общий таможенный тариф и введена общая таможенная политика в отношении третьих стран. По мере того как либерализовалась двустороння торговля, между странами-членами интеграции возникали частичные зоны свободной торговли, причём каждая из них сохраняла свой национальный таможенный тариф в отношении третьих стран. С 1962г. была введена в действие единая сельскохозяйственная политика. С подписанием в 1963г. Яундского соглашения ряд развивающихся стран вступили в ассоциированные отношения с ЕС. В 1965г. три европейских сообщества приняли решение о слиянии своих исполнительных органов.

1. Этап таможенного союза (1968-76гг.)

Это этап активного развития преимуществ таможенного союза и внешнеторговой политики по отношению к третьим странам, сначала в рамках 6 стран-основателей, а позже – в рамках постоянно расширяющегося ЕС за счёт вступления Дании, Ирландии, Великобритании, Греции, Португалии и Испании. Целенаправленная единая сельскохозяйственная политика дополняется в этот период единой политикой в области охраны окружающей среды и в области исследований и технологического развития. На основе соглашения 1971г. между ЕС и Европейской ассоциацией свободной торговли границы внутриинтеграционной зоны свободной торговли распространяются на 7 стран, являющихся членами ЕАСТ (Австрия, Дания, Норвегия, Португалия, Швеция, Швейцария и Великобритания). К 1984г. число стран-членов ЕС увеличилось до 66. К этому же этапу относится начало интеграции в валютно-финансовой сфере: в 1972г. было введено совместное плавание валют некоторых стран-членов ЕС в определённых пределах («валютная змея»), а с 1979г. начала функционировать европейская валютная система.

1. Этап общего рынка (1987-92гг.)

На основе Единого европейского акта, а также подписанного в 1985г. документа White Paper о программе создания внутреннего рынка страны ЕС ликвидировали оставшиеся барьеры на пути передвижения товаров и факторов производства. Были определены 3 основных группы барьеров, которые необходимо устранить: физические барьеры (пограничные таможенные посты и паспортный контроль), технические барьеры (различия в стандартах, непризнание образовательных сертификатов, приоритет национальным производителям при государственных закупках), фискальные барьеры (различия в налогообразовании). В этот же период страны ЕС перешли к осуществлению уже не просто согласованной, а единой политики в отдельных отраслях – энергетике, транспорте, вопросах социального и регионального развития. Число развивающихся стран, входящих в ассоциации ЕС, увеличилось до 69.

1. Этап экономического союза (с 1993г.)

Усиление политической интеграции и форсированное развитие валютного союза на основе подписанного в 1992г. в г. Маастрихт договора о Европейском союзе. На первом этапе (1990-93гг.) валюты всех стран ЕС включаются в совместное плавание в рамках европейской валютной системы и устраняются валютные ограничения; на втором этапе (1994-98гг.) создаётся Европейский валютный институт и усиливается координация макроэкономической политики; на третьем этапе (с 1999г.) сначала взаимно фиксируются курсы валют, а затем вводится единая валюта и создаётся единый европейский центральный банк. На этом же этапе вступает в силу соглашение о едином экономическом пространстве между 15 странами ЕС и странами ЕАСТ (Исландией, Норвегией и Лихтенштейном).

Механизмы управления ЕС

Управление ЕС осуществляют пять главных институционных органов – Европейский Совет, Комиссия ЕС, Совет министров, Европейский парламент и Суд ЕС. В совокупности они представляют собой уникальную систему межгосударственного управления, осуществляющую в заданных пределах законодательные, исполнительные и судебные функции.

Европейский парламент – представительный и консультативный орган ЕС. Парламент принимает решения совместно с Европейским Советом по вопросам внутреннего рынка, бюджета ЕС, принятия новых членов, заключения соглашений об ассоциации с развивающимися странами и сотрудничестве со странами с переходной экономикой. Имеет право выносить вотум недоверия Комиссии ЕС, накладывать вето на постановления в определённых областях (охрана окружающей среды, культура, образование, молодёжная политика).

Европейский Совет – директивный орган ЕС, собирающийся на периодические заседания в составе глав государств и правительств стран-членов ЕС и председателя Комиссии ЕС. Принимает решения по ключевым вопросам интеграции – прямые выборы в Европейский парламент, принятие новых членов, создание европейской валютной системы, реформа единой сельскохозяйственной политики, отношения с третьими странами, - которые являются обязательными для исполнения всеми другими органами ЕС.

Совет ЕС – межправительственный орган ЕС. Заседания проводятся по мере необходимости и собираются, в зависимости от уровня обсуждаемых вопросов, на уровне министров иностранных дел, финансов, экономики, сельского хозяйства, транспорта и т.д.

Комиссия ЕС – надгосударственный исполнительный орган ЕС. Комиссия управляет повседневной деятельностью ЕС, готовит предложения на рассмотрение Совета ЕС, осуществляет контроль за выполнением решений Совета национальными правительствами. Комиссия осуществляет все сношения от лица ЕС с третьими странами, следит за осуществлением единой политики ЕС в отдельных отраслях, прежде всего в сфере торговли с третьими странами.

Суд ЕС – верховная судебная инстанция ЕС. Суд наблюдает за единообразием применения правовых документов ЕС, определяет соответствие законодательству правовых актов Комиссии и Совета и выносит решения по вопросам применения законодательных норм ЕС, если такие вопросы передаются на его рассмотрение национальными судами стран ЕС.

Единый внутренний рынок ЕС

Наиболее крупным достижением интеграционного процесса в рамках ЕС стало создание к концу 1992г. единого внутреннего рынка, в результате чего свобода внутриинтеграционного передвижения товаров и услуг не только дополнилась свободой перемещения капитала и рабочей силы, но и серьёзными мерами согласования внутриэкономической политики стран-членов.

В результате осуществления Программы внутреннего рынка ЕС (1985-92гг.) к началу 1993г. между странами ЕС были устранены все тарифные и нетарифные ограничения во взаимной торговле товарами и услугами, включая транспортные и финансовые услуги; ликвидированы все ограничения на межгосударственное передвижение капитала внутри ЕС и введено взаимное признание финансовых лицензий и принцип благоразумного надзора; устранены национальные ограничения импорта промышленных товаров из третьих стран (они заменены едиными для всех стран ЕС механизмами количественных ограничений на импорт); введены минимальные технические требования к стандартам, взаимное признание результатов испытаний и сертификации; открыты рынки государственных закупок для фирм других стран ЕС.

Политика в области сельского хозяйства

Поскольку сельскохозяйственная политика стран ЕС недостаточно конкурентоспособна на мировом рынке, одной из главных целей интеграции является создание благоприятных условий для национальных производителей. В результате осуществления согласованной аграрной политики все страны ЕС получили возможность продавать свою продукцию по ценам, значительно превышающим среднемировые, в отдельных случаях на 30% и более. Единая политика обеспечивает абсолютный приоритет закупок сельскохозяйственной продукции у фермеров стран ЕС перед импортом. В последние годы важнейшими направлениями этой политики стали сдерживание перепроизводства сельхозпродукции и поддержка мелких фермеров.

Основные элементы единой аграрной политики ЕС следующие:

1. Единые цены на сельскохозяйственную продукцию внутри ЕС и единый механизм их поддержания. Минимально допустимые цены на важнейшие сельхозпродукты определяются заранее. Если рыночные цены падают более чем на 10% ниже этого уровня, органы ЕС осуществляют гарантированные закупки данного продукта, обеспечивая поддержание уровня цен.

2. Свобода торговли сельхозпродукцией внутри ЕС; отсутствие тарифных и количественных ограничений; единые правила внешней торговли сельхозпродукцией с третьими странами и единый таможенный тариф. При импорте действует система компенсационных сборов, защищающая производителей от конкурентов со стороны третьих стран. При экспорте в третьи страны производители получают субсидии от органов ЕС, которые позволяют им продавать продукцию по более низким мировым ценам.

3. Единое финансирование сельского хозяйства через Европейский фонд ориентации и гарантии сельского хозяйства, на поддержание которого идёт более половины бюджета ЕС.

Отношения с третьими странами

Начиная с 1964г. ЕС проводит политику сотрудничества на преференциальных условиях со странами Африки, Карибского и Тихоокеанского бассейна (АКТ). В соответствии с подписанной в 1989г. Ломейской конвенцией страны АКТ получили свободный от пошлин и количественных ограничений доступ для товаров своего экспорта на рынки ЕС без взаимных обязательств либерализовать импорт товаров из ЕС, гарантию стран ЕС на закупку до 1,3 млн. т сахара из стран АКТ поценам ЕС, выделение через Европейский фонд развития и Европейский инвестиционный банк средств на развитие торговли и финансирование экономического роста.

Разветвлённая система взаимоотношений существует между ЕС и США в области консультирования и торговли. Соглашения между США и ЕС подписываются в отдельных областях – использование атомной энергии, охрана окружающей среды, права рыболовства, биотехнология, политика конкуренции и антимонопольная политика.

Европейские соглашения 1989-90гг. (с Польшей, Чехией, Словакией, Венгрией, Болгарией, Румынией) предусматривают поддержание постоянного диалога на высшем уровне и координацию политики, создание зоны свободной торговли, предусматривающей свободное перемещение товаров, людей и капитала. Развиваются отношения ЕС со странами СНГ.

Совместные финансовые институты

Европейский фонд развития – предоставляет финансы для стабилизации фондов и венчурный капитал. Финансирует фонд стабилизации доходов от экспорта (Стабекс), фонд стабилизации добывающей промышленности (Сисмин), предоставляет чрезвычайную помощь в случае природных бедствий, финансирует помощь беженцам и структурные преобразования в странах, осуществляющих экономические реформы.

Европейский инвестиционный банк – главный инвестиционный институт ЕС, созданный за счёт взносов стран ЕС в уставный капитал и мобилизации средств на мировом рынке капиталов, инвестируемых в приоритетные проекты в странах ЕС. Главная задача банка – способствовать выравниванию уровней экономического развития стран ЕС путём финансирования проектов в менее развитых стран, а также поддержка проектов общеевропейского масштаба в области транспорта, связи, охраны окружающей среды, энергетики. Помимо стран ЕС банк предоставляет кредиты странам, подписавшим соглашения с ЕС, - странам Ломейской конвенции, странам, находящимся в ассоциации ЕС.

24. Особенности торговли сырьевыми и продовольственными товарами.

Долгосрочные контракты. Внутрифирменная торговля и трансфертные цены.

Торговля сырьевыми товарами

В наиболее общем виде структура внешнеторгового обмена представлена двумя основными группами товаров — сырьем и готовыми изделиями, которые охватывают преобладающую часть продукции, поступающей в каналы международной торговли.

Соотношение удельных весов этих групп товаров в экспорте и импорте отражает общую принципиальную основу, на которой формируется международное разделение труда. В настоящее время около 2/3 международного товарооборота по стоимости приходится на готовую продукцию и лишь 1/3 на сырьевые товары, при этом сохраняется тенденция дальнейшего увеличения удельного веса готовых изделий и сокращения доли сырья в мировом производстве и международной торговле. В структуре российского экспорта наблюдается обратная картина — около 2/3 его стоимости приходится на сырье и только 1/3 на готовые изделия. Определенное влияние на формирование такой структуры российского экспорта оказывала относительно высокая обеспеченность страны сырьевыми ресурсами.

Основным фактором изменения соотношения удельных весов готовых изделий и сырья в международной торговле является объективная тенденция углубления международного разделения труда в направлении все большей специализации внутри обрабатывающих отраслей и роста обмена на этой основе.

Развитие мирового промышленного производства ведет к абсолютному росту потребления и международной торговли сырьем. Однако темпы этого роста существенно отстают от общих темпов роста производства и международной торговли, что привело к падению в них доли сырья. До конца XX в. в сырьевом хозяйстве промышленно развитых стран прогнозируется дальнейшее снижение темпов роста производства, потребления и внешней торговли.

Основным фактором, воздействующим на добычу и международную торговлю сырьевыми товарами, является развернувшаяся в развитых капиталистических странах структурная перестройка экономики. В условиях научно-технической революции она ведет к. быстрому снижению материало- и энергоемкости промышленной продукции и в целом ВВП. Быстро модернизируется производство на базе мало- и безотходной технологии.

Снижение темпов роста добывающей промышленности и международной торговли сырьем обусловлено также изменением условий разработки ресурсов по мере активного использования недр — истощением полезных ископаемых с конкурентоспособными эксплуатационными характеристиками, ухудшением геологических, транспортных условий добычи сырья, что объясняет рост фондоемкости добывающих отраслей.

Снижение темпов потребления и добычи сырья и топлива явилось также следствием и другого фактора — общего замедления темпов роста экономики развитых капиталистических стран. Определенную роль сыграла и политика развивающихся стран, являющихся основными производителями и экспортерами сырья, направленная на достижение экономической самостоятельности и развитие национальной обрабатывающей промышленности.

И наконец, большое влияние на развитие торговли сырьем оказывает создание экономических группировок стран-экспортеров сырьевых товаров, а также заключение международных товарных соглашений. Международные соглашения по сырьевым товарам — это многосторонние межправительственные соглашения, заключаемые для обеспечения сбалансированности спроса и предложения с целью предотвращения резких колебаний цен на сырье. Их участниками являются как страны-экспортеры, так и страны — импортеры сырья.

Экспортно-импортные операции по сырьевым товарам имеют некоторые специфические особенности.

Специфика торговли сырьевыми товарами заключается, в частности, в больших объемах сделок, значительной доле в отпускной цене расходов на транспортировку, обработку и хранение.

Импортер покупает сырье для последующей переработки. Будучи заинтересованным в обеспечении непрерывности производства, он стремится заключить долгосрочный контракт на его закупку. Это не противоречит и интересам экспортера, который, подписывая долгосрочный контракт, обеспечивает себе стабильный рынок сбыта.

Однако при подписании долгосрочного контракта на сырье возникает проблема цен. Цены на сырьевые товары подвержены резким колебаниям, которые бывает порой трудно доказать. Так, вспыхнувший в 1973 г. топливно-сырьевой кризис вызвал резкое увеличение цен на энергоносители, а затем и на другие товары. В середине 80-х гг. наблюдалось резкое падение цен на сырье, особенно на энергоносители.

При заключении долгосрочного контракта экспортер опасается понести потери в случае роста цен в период действия контракта, импортер же опасается обратного. В этих условиях договариваются не устанавливать твердые цены на весь период действия долгосрочного контракта, а фиксировать их лишь на ближайший период времени с последующим перерасчетом (ежегодно или раз в полгода) при изменении цен на мировом рынке.

Важной особенностью экспортно-импортных операций по сырью является заинтересованность импортера в равномерных поставках ему сырьевых товаров для обеспечения непрерывного производственного процесса.

Импортер, стремясь сократить складские расходы, при подписании долгосрочного контракта настаивает на равномерной и регулярной поставке сырьевых товаров. Экспортер в этом случае стремится организовать работу таким образом, чтобы обеспечить равномерность отгрузок с минимальным использованием своего складского хозяйства.

Схематически экспортно-импортная операция по сырью на условиях долгосрочного контракта представлена на рис. 8.1.

Рис. 8.1. Схема долгосрочного контракта по сырью:

1 — подписание контракта с указанием цены на первый год действия долгосрочного контракта;

2 — поставки товара в первом году;

3,5,7,9 — согласование цен на последующие годы;

4, 6, 8, 10 — ежегодные поставки товара

Практика заключения долгосрочных контрактов отнюдь не исключает поставок сырья по краткосрочным контрактам и даже с немедленной отгрузкой.

Особенностью торговли сырьевыми товарами является наличие большого числа производителей и незначительные различия в свойствах однородной продукции, наличие организованных мировых рынков сбыта (биржи, аукционы). Это закрепило в сфере торговли сырьем наряду с обычными и долгосрочными коммерческими контрактами такие формы, как биржевые и аукционные сделки, товарообменные операции и т.д.

Оформление международных сделок по сырьевым товарам зависит от вида сырья, являющегося предметом договора. В качестве иллюстрации в приложениях ко второму разделу учебника приведены примерные контракты на куплю-продажу хромовой руды (Приложение 11-1) и сырой нефти (Приложение 11-2).

Торговля продовольственными товарами

Торговля продовольствием также имеет свои особенности.

Раздробленность производства, большая дифференциация качества отдельных партий товаров, сезонность производства и потребления, ограниченные сроки хранения предопределяют традиционно большую роль на рынках продовольствия торговых фирм—посредников, берущих на себя укрупнение товарных партий, хранение товара, доведение его качества до уровня требований потребителя, организацию транспортировки, финансирование и непосредственную реализацию.

Каждый отдельный потребитель не закупает продовольственные товары на внешнем рынке, а пользуется услугами посредников, в качестве которых выступают купцы либо торговые дома. Последние обычно располагают складскими помещениями, мощностями по сортировке, расфасовке и упаковке товаров, а также средствами их доставки до конечного потребителя.

Импортер-посредник, выступая как купец, покупает товар за свой счет по ценам, согласованным с экспортером, а реализует конечному потребителю по другим, более высоким ценам, включающим расходы на транспортировку, складирование, доработку товара, а также прибыль импортера.

Под влиянием процесса конкуренции число торговых фирм неуклонно сокращается, при этом усиливаются позиции многотоварных торговых фирм, обслуживающих различные рынки продовольственных товаров. Господство подобных посредников, превратившихся, по существу, в торговые ТНК, — одна из отличительных черт современных мировых рынков массовых видов продовольствия. Через них проходит до 95% торговли какао-бобами, около 90% торговли зерновыми, 70% — рисом и 50% — кофе.

Другой особенностью внешней торговли продовольствием является специфика формирования мировых цен на него, тяготеющих ввиду ограниченности сельскохозяйственных угодий не к средним, а к худшим условиям производства.

В международной торговле продовольствием большую роль играют фьючерсные товарные биржи.

Большой отпечаток на внешнюю торговлю продовольствием накладывает высокая степень государственного вмешательства. Оно имеет разнообразные формы: тарифные и нетарифные ограничения импорта, субсидии, кредитование и иные меры поощрения экспорта, создание государственных и смешанных компаний, заключение долгосрочных межправительственных соглашений, установление монополии на внешнюю торговлю продовольственными товарами и т.д.

Особенностью мировой торговли продовольствием является широкое межгосударственное сотрудничество на соответствующих товарных рынках. Наиболее ярким примером такого сотрудничества являются международные товарные соглашения. В последние десятилетия действовали и действуют товарные соглашения по пшенице, сахару, кофе, какао, оливковому и сливочному маслу, чаю. Большинство из них, хотя и в разной степени, оказывают влияние на соответствующие товарные рынки.

Если импортер регулярно и в больших количествах закупает в какой-либо стране продовольственные товары, то он стремится избавиться от посредничества экспортера и выйти на прямой контакт с производителями продовольственных товаров. С этой целью он учреждает в стране экспортера свой филиал и дочернюю фирму, по отношению к которой он становится материнской компанией. Создание дочерней фирмы предпочтительнее, однако законодательство некоторых стран огранивает создание и функционирование иностранных фирм в национальной экономике.

Схема осуществления закупки продовольственных товаров дочерней фирмой для материнской компании показана на рис. 8.2.

Рис. 8.2. .Схема контракта на закупку продовольствия дочерней фирмой:

1 — закупка дочерней фирмой (Д фирма) продовольственных товаров у производителей (ПР);

2 — поставка продовольствия материнской фирме (М компания);

3 —реализация товаров конечным потребителям (Потр.).

Торговля между дочерней фирмой и материнской компанией называется внутрифирменной или замкнутой. Цены, по которым дочерняя фирма продает товары материнской компании, называются трансфертными или передаточными. Обычно они устанавливаются ниже рыночных цен, с тем чтобы избежать оплаты высоких таможенных пошлин. Внутрифирменная торговля широко используется при закупке не только продовольствия, но и сырьевых товаров,

Если в стране экспортера создается филиал импортера, то поставка товара филиалом уже не будет внутрифирменной торговлей, так как филиал является отделением фирмы и в отличие от дочерней фирмы не имеет статуса юридического лица.

Значительное распространение, особенно в развивающихся странах, получили торги на закупку и продажу продовольствия. В странах ЕС они обычно используются при реализации излишков продовольствия. Но и в торгах основными продавцами и покупателями выступают, как правило, торговые ТНК.

Продовольствие традиционно играло и играет важную роль во внешней торговле России. Однако если до 70-х гг. наша страна была крупным его экспортером, то в последующий период ситуация кардинально изменилась. Быстрый рост импорта и сокращение экспорта продовольствия привели к возникновению большого дисбаланса во внешней торговле этой группой товаров. Типичный для российского импорта продовольственных товаров контракт на закупку пшеницы из США приводится в Приложении II-3.

25. Особенности торговли машинами и оборудованием. Техническое обслуживание машин.

ТОРГОВЛЯ МАШИНАМИ И ОБОРУДОВАНИЕМ

Машины и оборудование являются наиболее динамичной статьей международной торговли. На них приходится около одной трети современной мировой торговли. В экспорте промышленно развитых капиталистических стран доля машин и оборудования достигает 80 %.

Росту торговли машинами и оборудованием способствует углубление международного разделения труда под влиянием научно-технического прогресса, в частности развитие новых производств на базе новейшей технологии, ускорение внедрения энергосберегающих и безотходных производств.

В каналы международной торговли поступают новые, ранее неизвестные рынку машинно-технические, электротехнические, электронные и другие изделия. Широкое использование в самом машиностроении и в выпускаемой им продукции микропроцессорной техники позволило пополнить рынок машин оборудования новыми поколениями автоматических машин, роботов, гибких производственных систем и т.д.

Росту торговли машинами и оборудованием способствовало также сокращение в последние десятилетия срока морального износа машин с 10—15 лет до 5—8.

Стремление предпринимателей заменять оборудование раньше, чем наступит его физических износ, привело к развитию торговли машинами, бывшими в употреблении. Подержанные («секонд хэнд» — англ. second hand) машины и оборудование продаются в еще достаточно хорошем эксплуатационном состоянии, а цена их в зависимости от степени износа составляет лишь 25—40 % их стоимости.

Широкому распространению операций «секонд хэнд» способствовало также развитие такой формы встречной торговли, как выкуп устаревшей продукции.

В связи с общей тенденцией роста цен на топливо и энергию, ужесточением законодательства по охране окружающей среды в машиностроительных отраслях, особенно массового производства (автомобилестроение, тракторостроение и др.), в последние годы обострилась конкуренция ведущих компаний в создании более экономичных и экологически безопасных машин. Произошла и переоценка подхода к конкурентоспособности машин. Для покупателя при покупке машины определяющим становится не ее цена, а величина эксплуатационных расходов.

По той же причине возросла роль технического обслуживания. Покупатель не может мириться с простоями дорогостоящих машин из-за дефектов в их конструкции и изготовлении. Ему не безразлична и стоимость технического обслуживания, т. е. расходы, которые он должен постоянно нести для поддержания машины в эксплуатационном состоянии.

Развитию торговли машинами и оборудованием также способствует появление новых форм международной торговли, таких как поставки машиностроительной продукции в разобранном виде, комплектного оборудования, аренда машин, использование различных форм встречной торговли и, в частности, торговли на компенсационной основе, размещение заказов через торги, создание совместных предприятий, развитие производственно-сбытовой кооперации, торговля лицензиями, предоставление инжиниринговых услуг и т. д.

Важным фактором содействия развитию международной торговли машинами и оборудованием является политика стимулирования экспорта, проводимая правительствами капиталистических государств (льготы в налогообложении экспортного производства, государственное страхование фирменных и банковских кредитов и т.д.).

Определенное влияние на международную торговлю продукцией машиностроения оказывает и политика развивающихся стран, направленная на достижение экономической самостоятельности и развитие национальной промышленности, проявляющаяся, в частности, в расширении закупок комплектного оборудования, строительстве предприятий прогрессивной сборки, а с другой стороны, в ограничениях и запретах закупок за рубежом машинно-технической продукции, аналогичной производимой местными предприятиями.

Особенностью торговли машинами и оборудованием является то, что отношения между продавцом и покупателем не заканчиваются с поставкой изделия, как это имеет место после поставки сырья, продовольствия и товаров широкого потребления. При поставках многих видов оборудования эти отношения, по существу, только начинаются.

После поставки сложного технологического оборудования экспортер обычно обязуется (если это оговорено в контракте) выполнить следующие работы:

• осуществить монтаж оборудования;

• обучить местный персонал;

• обеспечить бесперебойную работу оборудования в гарантийный период, который длится не менее одного года после пуска оборудования в эксплуатацию;

• обеспечить регулярную поставку запасных частей, а если это предусмотрено условиями отдельного договора, то осуществить техническое обслуживание в послегарантийный период.

Даже при продаже стандартного оборудования, которое не требует монтажа и обучения специалистов, отношения между экспортером и импортером продолжаются: экспортер за свой счет осуществляет техническое обслуживание в гарантийный период и обеспечивает импортера запасными частями за его счет в течение всего жизненного цикла машин и оборудования. Примерный контракт на импорт оборудования по спецификации и техническим условиям приведен в Приложении II-5.

Экспортер, осуществляя эти операции, стремится укрепить свое положение на рынке страны импортера, надеясь на дальнейшее расширение продаж своих машин и оборудования.

Вместе с тем импортер в целях обеспечения пуска и надежной эксплуатации оборудования одновременно с контрактом на его закупку стремится подписать:

• контракт на монтаж оборудования;

• контракт на обучение местного персонала;

• контракт на поставку одновременно с оборудованием дополнительного комплекта запасных частей;

• договор о техническом обслуживании, даже если техническое обслуживание в послегарантийный период импортер будет осуществлять сам, поскольку закупок запасных частей у экспортера ему не избежать.

Подписание этих документов одновременно с подписанием договора на поставку оборудования имеет принципиальное значение, поскольку при закупке оборудования можно добиться от экспортера более благоприятных условий дополнительных контрактов, в частности скидок с прейскурантных цен на запасные части в размере до 20 %.

Схема операции по закупке импортного оборудования представлена на рисунке

Страна А Страна Б

I — подписание: документов:

1. контракта на продажу оборудования с дополнительным комплектом запасных частей;

2. контракта на монтаж оборудования;

3. контракта на обучение местных кадров;

4. контракта на техническое обслуживание.

II — осуществление соответствующих операций

ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ

В современных условиях при выборе покупателем машин и оборудования на мировом рынке определяющими являются не цены, а качественные характеристики оборудования, возможность продавца обеспечить должное техническое обслуживание в течение всего периода их эксплуатации.

Техническое обслуживание — это производственный процесс в сфере обращения и производственного или личного потребления, направленный на обеспечение надежной работы машинно-технических изделий с заданными характеристиками.

В сфере обращения процесс технического обслуживания состоит из двух этапов: предпродажного сервиса и предпродажной доработки.

Предпродажный сервис обычно включает выполнение следующих работ: распаковку, расконсервацию, исправление повреждений, полученных при транспортировке, заправку топливом, маслом, проверку заводских регулировок, обкатку.

Предпродажная доработка включает: доукомплектование экспортируемой продукции узлами и агрегатами, устранение производственных дефектов, допущенных на заводе изготовителе, замену некоторых узлов и деталей, с тем чтобы машины и оборудование соответствовали условиям эксплуатации в стране импортера, действующим в ней стандартам и были конкурентоспособными на местном рынке.

Эти работы могут выполняться продавцом, покупателем или посредником, но в любом случае за счет продавца.

В сфере потребления техническое обслуживание состоит из этапов: техническое обслуживание в гарантийный период техническое обслуживание в послегарантийный период. Для некоторых видов технологического оборудования с длительным сроками амортизации экспортеры по желанию покупателей осуществляют также модернизацию оборудования на базе последних технических достижений.

Техническое обслуживание в гарантийный и послегарантийный периоды обычно включает следующие элементы:

• содействие покупателям в монтаже и пуске оборудования в эксплуатацию;

• осуществление профилактических осмотров и устранение дефектов оборудования;

• обеспечение покупателей технической документацией на оборудование на языке страны покупателя или третьей страны;

• обучение специалистов покупателей правилам эксплуатации оборудования и навыкам его технического обслуживания;

• регулярное предоставление покупателям информации о всех изменениях, которые вносятся в машины заводом-изготовителем;

• обеспечение регулярной поставки запасных частей.

Услуги покупателям машинно-технической продукции в гарантийный период оказываются за счет поставщика, в послегарантийный период — на коммерческой основе, т. е. за дополнительную плату, взимаемую с потребителей машин и оборудования.

Модернизация технического оборудования означает совершенствование технического процесса путем замены устаревшего оборудования на более современное, внедрение современных систем управления и автоматики, а также ремонт не подлежащего замене оборудования.

Непременным условием для успешного проведения технического обслуживания является создание развернутой и хорошо организованной сети, состоящей из станций технического обслуживания, складов запасных частей, консультационных пунктов, учебных центров и т.п.

Основные принципы технического обслуживания машин и оборудования сводятся к следующему:

• его должен организовать тот, кто производит основное оборудование;

• оно должно одинаково качественно осуществляться как на национальном, так и на международном рынке;

• оно должно производиться в течение всего срока жизни машин у потребителя;

• оно должно охватывать весь комплекс услуг, связанных с поддержанием машин в эксплуатационном состоянии, т. е. обеспечивать все указанные выше элементы технического обслуживания;

• оно должно содействовать совершенствованию конструкции и улучшению качества оборудования, для чего осуществляющие его специалисты должны собирать, тщательно анализировать все претензии потребителей и своевременно информировать о них заводы-изготовители машин.

Техническое обслуживание машин и оборудования может осуществляться непосредственно представителями завода-изготовителя. Однако наиболее распространенным способом его осуществления в гарантийный и послегарантийный периоды является привлечение независимых посреднических фирм. Техническое обслуживание, часто осуществляется и самим покупателем. Если он делает это в гарантийный период, то требует от продавца скидку с цены оборудования, составляющую обычно от 1,5 до 5 % стоимости оборудования.

Российские экспортеры машинно-технической продукции применяют различные формы организации технического обслуживания за рубежом. В бывших социалистических странах — это создание технических центров при торговых представительствах, где имеются склады запасных частей, помещения для выставок экспортной продукции, учебные классы, технические библиотеки и т.д. Специалисты предприятий-поставщиков, командируемые для работы в этих центрах, оказывают покупателям содействие в решении всевозможных технических проблем в процессе эксплуатации машин и оборудования, знакомят возможных потребителей с различной технической информацией, готовят и направляют своим предприятиям предложения по совершенствованию конструкции изделий, их технического обслуживания, ведут работу по учету и удовлетворению претензий.

Техническое обслуживание в промышленно развитых странах проводится акционерными обществами с участием капитала российских внешнеторговых организаций или через агентские фирмы. Смешанные общества имеют широкую сеть дилеров, располагающих станциями технического обслуживания, складами запчастей. Для работы на эти предприятия командируются специалисты предприятий-поставщиков и эксплуатационники машин и оборудования.

Реализация продукции машиностроения в развивающихся странах осуществляется в основном через агентские фирмы, с которыми подписываются соглашения, предусматривающие в большинстве случаев и проведение ими технического обслуживания продаваемой техники. Практикуется также подписание соглашений с фирмами, специализирующимися на осуществлении только технического обслуживания. Для оказания помощи агентам командируются специалисты предприятий-поставщиков.

Наиболее характерными недостатками в организации технического обслуживания за рубежом являются недооценка его важности как способа повышения конкурентоспособности экспортируемых товаров, слабость контроля за действиями посредников, необеспеченность запасными частями и слабость рекламы.

26. Виды контрактов – долгосрочные, краткосрочные и срочные, контракты с немедленной поставкой. Типовые контракты и их использование во внешнеторговой практике.

Срок поставки – согласованный сторонами и в контракте период, в течение которого товар должен быть поставлен в пункт указанный в базисных условиях контракта.

Дата поставки должна быть в пределах указанного срока и как правило не указывается в контракте. Она дает основание своевременно выставлять счета покупателю. Обычно датой поставки считается дата выписки транспортного документа / либо приёмо-сдаточного акта.

В зависимости от сроков поставки контракты условно бывают:

1. «С немедленной поставкой» - поставка в течении 14 дней как правило с предварительной оплатой товара / поставка товара на биржах, аукционах, со складов продавцов/.

2. Срочные и краткосрочные – до определённой даты текущего квартала, или указан месяц ( для товаров отгружаемых одной грузовой партией).

3. Наряду с общим переходом (год и более) устанавливается промежуточный срок или сроки, которые определены сразу или в конце каждого календарного периода на следующий период (поставки машин, оборудования, либо реальная биржевая сделка типа «форвард» либо поставка «с будущего урожая», либо поставка по открытой навигации, либо сезонного товара, а также если существуют обычаи в данной отрасли торговли).

Типовые контракты – стандартные проформы договоров, применяемые к отдельным видам международных сделок, которые, как правило, разрабатываются торговыми ассоциациями, Европейской экономической комиссией ООН и индивидуальными экспортерами. Типовой контракт представляет собой проект договора, содержащий все условия, на базе которого конкретная сделка.

Типовые контракты носят рекомендательный характер, они разрабатываются товарными биржами и аукционами, торговыми и инжиниринговыми фирмами, крупными поставщиками, потребителями и посредниками. В частности, они разрабатываются и нашими экспортными и импортными внешнеторговыми организациями.

Форма типового контракта может быть разной. Он может быть представлен в виде документа, который стороны могут использовать как договор, если они заполнят статьи, которые подлежат согласованию, и подпишут его.

Типовыми контрактами называются и общие условия купли-продажи. Общие условия – это список статей договора, разработанных с учетом торговой практики, которые стороны могут включать в свой контракт.

В практике международной торговли чаще всего применяется форма типового контракта, состоящая из двух частей: согласуемая часть и общие условия - неизменные для каждого контракта. Как правило, это отпечатанные типографским способом формы, содержащие изложение прав и обязанностей сторон, наиболее характерных для торговли отдельными товарами и услугами. Реквизиты контракта (продавец, покупатель, количество, цена, срок поставки и др.) впечатываются в специальные графы. В случае отклонения отдельных условий контракта от типовых они могут быть изменены и оформлены специальным дополнением, которое является неотъемлемой частью типовых контрактов.

Типовые контракты особенно распространены при торговле массовыми сырьевыми и продовольственными товарами, что обусловлено особенностью массовых товаров, их однородностью. В последние годы типовые контракты все шире распространяются и на торговлю машинами и оборудованием, а также потребительскими товарами.

Типовые контракты на экспортные и импортные операции, мало отличаясь по системе построения, значительно отличаются по существу, отражая положение продавцов и покупателей на мировом рынке товара. Так, в типовых контрактах на импорт оборудования по сравнению с экспортными контрактами включаются более жесткие условия по гарантиям, приёмке, штрафным санкциям и другим обязательствам экспортера.

Типовые контракты разрабатываются на тех языках, на которых совершается основная масса сделок с данным товаром.

Распространение типовых контрактов является результатом стремления к унификации условий международной торговли. Их использование дает определённые преимущества, в частности дает возможность предварительной подготовки большей части контракта и тем самым обеспечить более тщательную его разработку, экономит время для заключения контракта, позволяет широко использовать практический опыт в торговле конкретным товаром.

Типовые контракты периодически пересматриваются, в частности, в связи с постоянным изменением соотношения сил между экспортерами и импортерами на международном рынке, а также в результате научно-технического прогресса организационно-технических условий торговли - совершенствование средств транспорта, методов определения качества товаров и т.д.

27. Качество товара, способы его определения в контракте.

Качество товара – это совокупность свойств продукции, которая обуславливает ее пригодность удовлетворить определенные потребности в соответствии с ее назначением.

Выбор способа определения качества в контракте зависит от характера товара, практики торговли им в международном обороте и других условий.

Способы определения качества в контракте:

• По стандарту – документу качественной характеристики товара определяется качество большинства обращающихся в международной торговле товарами, обладающих общими родовыми признаками, и унифицированной продукции, в частности таких, как черные металлы, зерновые, каучук, хлопок, а также машины и оборудование по определенным показателям качества.

Стандарты разрабатываются правительственными организациями, торговыми палатами, союзами предпринимателей, ассоциациями и крупными промышленными фирмами.

В России действуют государственные стандарты – ГОСТ и ОСТ. Международная организация по стандартизации (ISO) разрабатывает рекомендации по стандартизации готовой продукции.

• По техническим условиям продаются и покупаются товары, характеристики и потребительские качества которых не могут быть описаны в едином или нескольких стандартах. При этом стандарты могут распространяться на некоторые характерные показатели продукции (надежность, безопасность, безвредность для окружающей среды, долговечность и т.п.).

Технические условия обычно определяют качество товаров, исполняемых на основе индивидуальных заказов, - это сложное промышленное оборудование, суда и др. Они либо разрабатываются заказчиком и принимаются поставщиком, либо разрабатываются поставщиком и согласовываются с заказчиком. Они могут быть изложены в тексте контракта, но чаще прилагаются к нему как неотъемлемая часть контракта.

• По спецификации, прилагаемой к контракту. В спецификации обычно дается необходимая техническая характеристика товара. Этот способ определения качества применяется главным образом в контрактах на потребительские и продовольственные товары.

• По образцу. Определение качества по образцу предполагает предоставление продавцом покупателю образцов товара и подтверждение их покупателем, после чего они становятся эталоном. При этом в контракте следует оговорить количество отобранных образцов и порядок сличения поставленного товара с образцом. Этот способ используется редко, в основном при заключении контрактов на выставках и ярмарках.

• По описанию. Этот способ применяется для определения качества товара с индивидуальными признаками. В этом случае в контракте дается подробная характеристика всех его свойств.

• По предварительному осмотру. При этом способе покупателю предоставляется право осмотреть всю партию товара. Продавец гарантирует качество товара, каким его осмотрел покупатель, и отвечает только за скрытые недостатки. По предварительному осмотру обычно продаются и покупаются аукционные товары.

• По содержание отдельных веществ в товаре. Таким образом обычно продаются руды, металлы, химические вещества. При этом способе в контракте определяется минимальное % содержание полезных веществ и максимально допустимое – вредных примесей.

• По выходу готовой продукции. То есть получаемой из сырья, в % либо в абсолютном выражении (выход сахара сырца-рафинада из сырца).

• По справедливому среднему качеству. Это условие применяется в основном в контрактах на зерновые. Оно означает, что качество товара должно соответствовать среднему качеству зерна в определенный период в установленном месте отгрузки.

• Способ тель-кель. То есть поставка товара таким, как есть. В этом случае покупатель обязан принять товар независимо от его качества, если он соответствует наименованию (виду и сорту). Обычно применяется при продаже урожая “на корню”, различных видов вторичного сырья.

Помимо этих способов для определения качества могут быть использованы и другие, например натуральный вес – вес в кг одного гектолитра зерна, размер отдельных частей товара (уголь, соль), цвет (хлопка) и др. Иногда для определения качества используется несколько методов. Если в контракте качество не определено, то должен быть поставлен товар справедливо среднего качества страны продавца или страны происхождения товара.

В этой статье контракта стороны могут также предусмотреть метод проверки качества, а также вид документа, подтверждающего соответствие качества поставленного товара контрактным требованиям.

Основным документом, подтверждающим качество товара, является сертификат качества, выдаваемый либо фирмой-изготовителем, либо нейтральной организацией, осуществляющей проверку качества товара.

28. Операции на давальческом сырье. Участники операции, техника осуществления.

Понятие толлинга на рынке алюминия.

В результате неравномерного развития производительных сил, а также в зависимости от наличия природных ресурсов разные страны обладают несимметричными мощностями по добыче и переработке сырья. Это создает предпосылки к заключению международных контрактов, по которым одна из сторон обязуется экспортировать исходное сырье и импортировать продукты переработки или готовую продукцию, другая – перерабатывать сырье, называемое давальческим, своими средствами. Оплата услуг перерабатывающих фирм по таким соглашениям осуществляется поставками дополнительных количеств давальческого сырья.

Операции с давальческим сырьем имеют признаки встречной торговли, они являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными. Взаимные обязательства сторон по экспорту сырья и импорту готовой продукции оформляются одним соглашением или контрактом. Оценке подлежит стоимость сырья, переработки и готовой продукции. При подписании таких соглашений определяются взаимные обязательства сторон и оцениваются дополнительные затраты на транспорт, уплату пошлин и т.д. Поставками давальческого сырья покрываются не только все согласованные расходы переработки. Но и обеспечивается получение ими запланированной прибыли. В этом операции по переработке давальческого сырья отвечают принципам подрядных договоров.

Эффективность операций с переработкой давальческого сырья для его поставщиков обеспечивается в случае, если мировая стоимость полученной после переработки продукции выше мировой стоимости давальческого сырья, поставляемого на переработку и в оплату работ. Стоимость давальческого сырья должна учитывать также расходы на обращение, связанные с экспортом сырья и импортом готовой продукции. Для соблюдения общегосударственных интересов расчет экономической целесообразности таких операций должен осуществляться на базе мировых цен на давальческое сырье и продукцию переработки, то есть с привлечением доказательных конкурентных материалов с мирового рынка.

28.Операции на давальческом сырье. Участники операции, техника осуществления.

Понятие толлинга на рынке алюминия.

Операции на дальваческом сырье

Суть операций с давальческим сырьем (толлинга) состоит в том, что владелец сырья, не располагающий мощностями для его переработке, передает его перерабатывающему предприятию в объеме, обеспечивающем получение необходимого количества готовой продукции, оплату затрат переработчика и получение переработчиком прибыли на капитал, вложенный им в процесс переработки. Операции с давальческим сырьем имеют все признаки встречной торговли, поскольку предусматривают эквивалентный обмен товарами и оформляются единым договором.

Необходимость таких операций возникает в связи с неравномерностью развития добычи сырья и производственных мощностей по его переработке. Например, после распада СССР большая часть нефтеперерабатывающих мощностей оказалась за пределами России. Целесообразность осуществления операций по переработке давальческого сырья возникает в пределах одного государства, когда добычей и переработкой занимаются экономически независимые структуры.

Сторонами договора являются, с одной стороны, поставщик сырья и получатель готовой продукции, с другой – переработчик. Предметом договора является переработка сырья в готовую продукцию с установленными в договоре техническими показателями.

Стоимость продаваемого на переработку сырья и получаемой готовой продукции при международных операциях оценивается по мировым ценам, при внутренних операциях – по оптовым. Например, владелец сырья знает, что цена 1 тонны сырья на рынке составляет 100 долларов, а стоимость готовой продукции из этого сырья – 200 долларов, причем из одной тонны сырья получается 0,5 тонны готовой продукции. Если владельцу сырья требуется 500 тонн готовой продукции, стоимость которой будет составлять 100 000 долларов, то он должен поставить переработчику не 1000 тонн по 100 долларов за тонну, а больше, например 1300 тонн, на сумму 130 000 долларов, из которых 30 000 долларов пойдет на оплату издержек по переработке сырья и на прибыль переработчика.

На стабильном рынке, где спрос на переработку сырья сбалансирован с предложением, достаточно устойчивы цены на первичное сырье и продукты его переработки, действует преведенная выше схема расчетов. Для ее реализации достаточно запросить стоимость переработки у нескольких перерабатывающих фирм и выбрать наиболее выгодный вариант.

Однако в российской экономике и в отношениях со странами СНГ еще нет достаточно стабильных рыночных условий. Из-за различия технического уровня и степени загрузки перерабатывающих комплексов производственные издержки и процент выхода продукции из единицы сырья различны. Поэтому при подготовке к операции с давальческим сырьем в наших условиях следует запросить стоимость переработки физической единицы сырья и % выхода готовой продукции с определенными техническими характеристиками. Выбрав наиболее выгодный вариант, можно рассчитать и оговорить в контракте какое количество сырья и по какой цене обязан отгрузить поставщик переработчику, а также какое количество готовой продукции, в какие сроки и по какой цене обязан отгрузить переработчик поставщику.

Если переработчик берет на себя расходы по транспортировке, страхованию сырья и готовой продукции, что наиболее часто встречается при международных договорах по переработке давальческого сырья, поставщик должен поставить дополнительное количество сырья для покрытия указанных расходов переработчика. При международных договорах также следует увеличивать количество поставляемого сырья для компенсации затрат переработчика на выплату импортных пошлин на сырье и экспортных пошлин на готовыю продукцию, если таковые взимаются в стране переработки и в ней не действует режим освобождения от обложения пошлинами операций по переработке давальческого сырья под таможенным контролем.

Договор на переработку давальческого сырья должен содержать базисные условия и сроки поставок товаров сторонами, порядок предъявления и рассмотрения претензий по срокам поставок, качеству сырья и продуктов его переработки, условия начисления и возмещения убытков и штрафных санкций, а также все другие начисления и возмещения убытков и штрафных санкций, а также все другие условия контрактов купли-продажи.

Принцип расчётов по взаимным претензиям по договору на переработку дальваческого сырья

Договор на переработку давальческого сырья имеет определенные особенности при расчетах по взаимным претензиям. Принцип таких расчетов следующий:

1. если поставщик виновен в задержке поставки сырья против установленных в договоре сроков или в поставках сырья, качество которого не отвечает требованиям договора, то он должен по требованию переработчика поставить дополнительное количество сырья, стоимость которого покроет предъявленные переработчиком штрафные санкции или убытки;

2. если в опозданиях в поставке готовой продукции протов установленных в договоре сроков или в поставках продукции, качество которой не отвечает требованиям договора, виновен переработчик, то он обязан за свой счет, бесплатно поставить дополнительное количество готовой продукции, стоимость которой покрывает предъявленные ее покупателем штрафные санкции или убытки.

Толлинг алюминия

Наиболее распространено применение толлинговых схем в алюминиевой промышленности: за счет толлинга производится свыше 90% продукции (практически вся она идет на экспорт). С распадом СССР алюминиевые заводы СССР потеряли самые эффективные сырьевые источники – на Украине, в Казахстане и странах СЭВ – и сегодня обеспечены собственным сырьем всего на 35-40%. Одновременно начался обвальный спад спроса на металл на внутреннем рынке: за 1990-1996 годы потребление алюминия в России сократилось в 5 раз. В этих условиях предприятиям алюминиевой промышленности были разрешены толлинговые операции, что позволило не только получать сырье и осуществлять сбыт готовой продукции с минимальными маркетинговыми затратами, но и обеспечило значительный приток в Россию иностранной валюты (в 1996г. - 2млрд. долл.), гарантировало прибыли предприятиям и доходы бюджету. Однако в последнее время государственные органы управления России и прежде всего налоговая служба настаивают на отмене толлинговых операций, полагая, что такая мера позволит увеличить уровень налоговых отчислений.

Коммерческая привлекательность толлинга и для трейдеров-посредников, и для самих алюминиевых заводов очевидна. Ведь толлинг и по российскому законодательству и по правилам международной торговли считается экспортом не продукции, а услуг. Потому не облагается НДС (вернее, уплаченный налог на добавленную стоимость возвращается производителю в момент пересечения границы составов с алюминием). К тому же работающие по толлинговой схеме алюминиевые комбинаты не плптят некоторые региональные налоги (прежде всего на содержание социальной сферы), освобождены от сборов в дорожный фонд.

Основными производителями алюминия в России являются: Красноярский и Братский заводы (на их долю приходится около 17% внутреннего рынка), Саянский завод (30%), Сибирско-Уральская алюминиевая компания (34%) и Волгоградский завод (8,2%). Единственный крупный производитель алюминия, который присоединился к начавшейся антитоллинговой компании – это группа «Сибирский алюминий». У группы теперь достаточно собственных оборотных средств и посредники ей не нужны. Правда, и «Сибирский алюминий» выступает против толлинга, скажем так, весьма условно. Дело в том, что, по словам Международного союза металлургов, отказаться от услуг и денег посредников сибиряки могут только при соблюдении двух условий. Во-первых, если состоится слияние предприятия с саяно-Шушенской ГЭС, в результате чего, «Сибирский алюминий» получит электроэнергию по более выгодным ценам и, соответственно, сможет снизить себестоимость своей продукции (ведь в себестоимости металла электроэнергия занимает большую часть). Вторым условием отказа сибирской группы от толлинга, как утверждают в МСМ, должен стать кредит правительства или РАО ЕЭС. Ведь пока собственными средствами алюминщики могкт оплатить лишь 20% сырья.

29. Цена и общая сумма контракта. Способы определения и фиксации цен. Скидки с цены.

Цена является одним из определяющих условий любой внешнеторговой сделки. Незнание реальных мировых цен может привести к материальному и моральному ущербу, к валютным потерям, обвинениям в демпинге и недобросовестной конкуренции.

Цена товара – это количество денежных единиц определенной валюты, которое покупатель должен заплатить продавцу за товар или единицу товара на согласованных базисных условиях.

При установлении цены товара в контракте должны быть определены единицы измерения, базис, валюта, способ фиксации и уровень цены.

Выбор единицы измерения зависит от характера товара и от практики торговли им на мировом рынке. Ею может быть:

• количественная единица веса, длины, площади, объема, штук, комплектов и т.д.;

• весовая единица, исходя из базисного содержания вещества (руды, концентраты);

• при разном ассортименте – единица каждого вида товара, указанного в спецификации, прилагаемой к контракту;

• при поставках комплектного оборудования – позиция на каждую поставку или комплектную часть, указанную в приложении к контракту.

Базис цены определяется базисными условиями поставки товара. Он устанавливает, входят ли в цену товара транспортные, страховые, складские и другие расходы по поставке товара в обозначенный пункт.

Валюта цены в контракте может быть выражена в валюте импортера, экспортера или 3-ей страны.

При выборе валюты цены на массовые товары большую роль играют торговые обычаи. Например, в контрактах на каучук, цветные металлы цены обычно фиксируются в фунтах стерлингов, на нефть и нефтепродукты – в долларах США.

Правильное определение валюты цены играет важную роль в страховании валютных рисков. В целях обеспечения страхования валютных рисков в качестве валюты цены экспортеры стремятся фиксировать наиболее стабильные валюты, такие как доллар США, марки ФРГ, японские иены и некоторые другие, а импортеры – наоборот, валюты, подверженные обесценению.

Способы фиксации цен. В международной торговле применяются следующие основные способы:

• твердая цена устанавливается при подписании контракта и в течение его действия изменению не подлежит. Оговорка о неизменности цены обычно делается в договорах, предусматривающих длительный срок поставки. При коротких сроках поставки она не оговаривается, но подразумевается;

• подвижная цена фиксируется при заключении контракта, но может быть пересмотрена в дальнейшем, если рыночная цена товара существенно (обычно более чем ± 2-5%) изменится к моменту его поставки. При использовании подвижной цены в контракте должны быть указаны источники, по которым следует судить об изменении рыночной цены. Разновидностью подвижной цены является ступенчатая цена – ее пересмотр осуществляется в определенные календарные сроки (например, ежеквартально). Подвижные цены обычно используются в долгосрочных контрактах на сырьевые и продовольственные товары;

• цена с последующей фиксацией. При подписании контракта цена не фиксируется, а согласовываются лишь способы определения и источники цены в назначенные договорные сроки, обычно на дату поставки. В качестве источников цен могут быть биржевые котировки, цены, публикуемые в различных справочниках и отраслевых журналах, а также цены достоверных конкурентных материалов. Цены с последующей фиксацией обычно применяются при онкольных сделках, закупка на корню зерновых, кофе, хлопка и других сельскохозяйстввенных товаров;

• скользящая цена исчисляется в момент исполнения контракта с учетом изменений в издержках производства после его подписания. Она применяется в контрактах с длительными сроками поставок (более года) промышленного оборудования, судов, а также при исполнении больших и продолжительных подрядных работ. Если контракт предусматривает частичные поставки, то такая цена рассматривается на каждую поставку;

• расчетная цена поставщика применяется в контрактах на уникальное оборудование.

Скидки с цены:

1. Общая скидка (со справочных цен).

2. Бонусная скидка (с оборота).

3. Прогрессивная скидка(от объема реализации однородной продукции).

4. Дилерская скидка.

5. Скидка “сконто” (при оплате наличными за товар, по кот. предусмотрена рассрочка платежа).

6. Сезонная скидка.

7. Скрытые скидки (например, продаются 100 холодильников, 10 из которых идет бесплатно в качестве образцов)

30. Условия платежа. Способы платежа – наличными, авансовые и в кредит. Виды кредита.

Условия платежа. Этот раздел контракта содержит согласованные сторонами сроки, валюту и способ платежа, формы расчетов и валютные оговорки.

Валюта платежа – валюта, в которой производятся расчеты партнеров по контракту.

Валюта платежа может совпадать и не совпадать с валютой цены. В последнем случае в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа. Им может быть курс страны экспортера, страны импортера или третьей страны (например, курс Лондонской валютной биржы), курс покупки, продажи или средний между ними. Обычно это курс страны, где производится платеж.

Сроки платежа обычно согласовываются сторонами и фиксируются в контракте. Если эти сроки не оговорены в контракте, то в зависимости от торговых обычаев платеж должен быть произведен через определенный период времени после уведомления покупателя об отгрузке товара.

Способы платежа

Платеж наличными производится через банк до и против передачи экспортером товарных документов или самого товара в распоряжение покупателя. На практике обычно осуществляется в течение периода до 30 дней после передачи продавцом товарных документов в свой банк, т.е. в течение периода времени, необходимого только для обработки контрагентами и их банками платежных документов.

Платеж наличными может осуществляться единовременно или по частям в соответствии с условиями поставки либо по мере готовности товара. Наличный платеж по частям чаще всего применяется при поставке крупного дорогостоящего оборудования с длительным сроком изготовления, в частности комплектного оборудования.

Авансовый платеж предусматривает выплату покупателем продавцу части (обычно 5-10%) согласованной в контракте цены товара до передачи его покупателю. Авансовый платеж является формой кредитования экспортера для выполнения заказа, а также средством обеспечения выполнения импортером своих обязательств по контракту. В случае отказа импортера от товара авансовый платеж может быть использован экспортером для возмещения убытков. Обычно предоставляется при поставке оборудования с длительным сроком изготовления, а также при поставке дефицитных товаров.

Аванс может быть как в денежной, так и в товарной форме – путем предоставления импортером сырьевых материалов и комплектующих узлов. Сумма аванса засчитывается при окончательном расчете. На нее начисляются проценты в пользу импортера за период со дня его выдачи до поставки товара.

Аванс обычно обеспечивается или гарантией банка экспортера, или оговоркой в контракте, что в случае нарушения экспортером контрактных условий он будет возвращен импортеру.

Платеж в кредит предусматривает расчет по истечении определенного периода после поставки на основе фирменного кредита, предоставленного импортеру экспортером. Фирменные кредиты предоставляются в двух формах: товарной и денежной (коммерческий кредит).

Выдача кредита в товарной форме предполагает, по существу, отсрочку или рассрочку платежа, носит краткосрочный характер (3-4 месяца).

При выдаче кредитов в денежной форме в контракте подробно оговариваются его условия, размер, годовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок, срок использования, срок и условия погашения и т.д.

По срокам коммерческие кредиты делятся на:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (до 5 лет);

• долгосрочные (свыше 5 лет).

Среднесрочные и долгосрочные кредиты предоставляются при поставках промышленного оборудования. Гарантирование платежей по кредитам осуществляется предоставлением покупателями банковских гарантий, выдачей векселей и акцептом тратт.

Погашение кредитов производится также в двух формах: денежной и товарной. Последняя получила широкое распространение при заключении сделок «о разделе продукции».

При выборе способа платежа следует иметь в виду, что платежи наличными и авансом предпочтительны для продавца, а платежи в кредит и в рассрочку выгоднее для покупателя.

31. Торговые посредники, их виды и целесообразность их использования.

Более половины международного товарного обмена осуществляется при содействии независимых от производителей и потребителей товаров торговых фирм, лиц и организаций. Гражданское и торговое право разделяет их на посредников, которые подыскивают и сводят заинтересованных продавцов и покупателей, но сами участия в сделках не принимают; на поверенных, подписывающих контракты по поручению и от имени продавцов или покупателей; на комиссионеров, которые также по поручению продавцов и покупателей (комитентов) подписывают контракты от своего имени, но исполняют их за счет комитентов. Кроме того, на внутренних и внешних рынках действует огромное число торговых сбытовых фирм, которые занимаются перепродажей товаров с целью получения прибыли.

Таким образом, обращение товаров в значительной степени обеспечивается торговыми фирмами, лицами и организациями, стоящими как бы между производителями и потребителями товаров. С коммерческой точки зрения ко всем им вполне применимо понятие «торговые посредники», широко распространенное в международной практике.

ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПОСРЕДНИКОВ

Привлечение посредников имеет целью повышение экономичности внешнеторговых операций. Несмотря на выплату вознаграждения посредникам, экономичность операций повышается за счет следующих факторов:

• привлечение посредников повышается оперативность сбыта товаров, что способствует увеличению прибыли за счет ускорения оборота капитала;

• посредники, находясь ближе к покупателям, более оперативно реагируют на изменение рыночной коньюктуры, что позволяет реализовать товар на более благоприятных для экспортера условиях;

• привлечение посредников создает возможность повысить конкурентоспособность товаров за счет сокращения сроков поставок с промежуточных складов, предпродажного сервиса и технического обслуживания;

• некоторые посредники авансируют экспортеров, вкладывая собственный капитал в создание и функционирование сбытовой сети, что создает определенные экономические преимущества от экономии средств, вкладываемых в обращение;

• посредники, находясь в более близком контакте с конечными потребителями товаров, являются источниками ценной первичной информации об уровне качества и конкурентоспособности товаров;

• при работе через посредников, специализирующихся на массовом сбыте определенной номенклатуры товаров, обычно возникает дополнительная выгода за счет снижения издержек обращения на единицу реализуемого товара.

В случае, если посредники не обеспечивают получения дополнительной прибыли по сравнению с той, которую производители извлекают при самостоятельном сбыте товаров на рынке, их привлечение экономически бессмысленно.

В практике мировой торговли импортные посредники используются достаточно широко, поскольку их привлечение нередко дает покупателям практически те же преимущества, что и продавцам.

ВИДЫ ПОСРЕДНИКОВ

Простые посредники. К ним относятся торговые фирмы, лица и организации, которые подыскивают взаимозаинтересованных продавцов и покупателей, сводят их, но сами не принимают непосредственного участия в сделках ни своим именем, ни капиталом. Таких посредников называют брокерами. Наибольшее распространение брокерские фирмы получили в Англии, где они монополизировали торговлю многими сырьевыми товарами.

С брокерами могут заключаться соглашения, расширяющие их обязательства вплоть до кредитования торговых операций и гарантирования платежеспособности покупателей (договоры делькредере). За свои услуги брокеры получают вознаграждение от экспортеров, а в ряде случаев и от импортеров.

К внешнеторговым операциям часто привлекаются посредники, в соглашения с которыми включаются их обязательства исследовать рынки, осуществлять рекламу и создавать в деловых кругах благоприятное мнение об экспортерах, информировать экспортеров о предстоящих закупках и международных торгах, организовывать деловые встречи с покупателями, оказывать содействие в составлении контрактов.

На роль такого посредника выбираются солидные фирмы или лица, имеющие авторитет в деловых кругах, компетентные в торговле определенными видами товаров. Такие посредники не вкладывают существенных средств в свою деятельность, и вознаграждение, выплачиваемое им продавцами, является не столько компенсацией затрат, сколько оценкой их компетентности, положения в деловых кругах и активности на рынке.

Поверенные

Привлечение продавцами или покупателями (доверителями) фирм, лиц и организаций (поверенных) к совершению сделок от имени и за счет доверителей наиболее распространено в странах континентальной Европы. Доверителе заключают с поверенными договоры поручения. Существенной частью договора поручения является подробное изложение полномочий поверенного в части коммерческих и технических условий сделок.

Доверители исполняют подписанные поверенными контракты, возмещают им понесенные расходы и выплачивают вознаграждение, которое является оценкой компетенции и оперативности посредников.

Однако, надо иметь в виду, что по законодательствам некоторых стран (ФРГ, Швейцарии) поверенные имеют право на получение вознаграждения и по сделкам, самостоятельно заключаемыми доверителями с партнерами, с которыми ранее поверенные подписывали для этих доверителей контракты. Поверенных, с которыми доверители устанавливают длительное сотрудничество и расширяют их обязанности в части защиты своих коммерческих интересов, в ФРГ называют торговыми представителями, во Франции – торговыми агентами, в Швейцарии – агентами. В практике международной торговли поверенные привлекаются относительно редко.

Комиссионеры

Более широкое распространение в международной торговле получили договоры комиссии. По таким договорам комиссионеры получают право подыскивать партнеров и подписывать с ними контракты от своего имени, но за счет продавца или покупателя (комитентов), которые несут коммерческие риски.

Важной частью таких договоров является изложение полномочий комиссионеров по коммерческим и техническим условиям предстоящих сделок. Часто договоры содержат обязанность комиссионеров каждый раз согласовывать с комитентами главные условия контрактов, такие как количество товара, сроки поставок, цены, условия кредитов и т.д.

Перед третьими лицами комиссионеры выступают как продавцы. Комиссионеры отвечают за сохранность находящихся в их распоряжении товаров комитентов, которые сохраняют право собственности на эти товары до прехода его на покупателей. Поэтому часто договоры комиссии содержат обязательства комиссионеров страховать товары в пользу комитентов.

Комиссионеры несут материальную ответственность за убытки, вызванные превышением полномочий комитентов. Они не отвечают за выполнение третьими сторонами обязательств по платежам, за исключением тех случаев, когда такая ответственность предусмотрена в комиссионных соглашениях (договоры делькредере). Договоры комиссии обычно включают дополнительные обязательства комиссионеров по предоставлению комитентам дополнительных услуг (изучение рынка, реклама, техническое обслуживание и т.д.) и по защите их коммерческих интересов.

Комиссионеры могут самостоятельно выступать в роли продавцов или покупателей товаров для их последующей перепродажи. Экспортная комиссионная операция в этом случае состоит из двух последовательных сделок купли-продажи между комитентом и комиссионером, с одной стороны, и комиссионером и третьим лицом – с другой.

Договоры комиссии предусматривают способы определения размеров и порядок выплаты комитентам комиссионного вознаграждения, которое покрывает понесенные комиссионерами расходы и обеспечивает им получение прибыли. Размеры вознаграждений по договорам делькредере увеличиваются за принятие комиссионерами дополнительных гарантий. Ответственность подкрепляется финансовыми гарантиями комиссионеров.

Если комитенты являются производителями товаров, то они сами финансируют их изготовление и транспортировку до пунктов, определенных базисными условиями контрактов. Если комитенты перепродают товары производителей, то они оплачивают поставщикам стоимость товаров и затраты на их транспортировку до пунктов поставки. В обоих случаях комитенты финансируют комиссионные операции до завершения расчетов за товары. Особенно ярко финансирование операций комитентами проявляется при сбыте товаров на условиях товарных кредитов. Комиссионеры авансируют средства на изучение рынка, рекламу, содержание коммерческого аппарата своих фирм, на организацию сетей сбыта и техобслуживания. Все их расходы, в конечном счете, возмещаются комитентами.

Условия взаимных расчетов комитентов и комиссионеров зависят от их административных и финансовых отношений. Если комиссионером является фирма, в капитал которой комитент вложил средства, достаточные для контроля ее деятельности, финансовые расчеты могут строиться с большей степенью доверия. Поэтому, при сбыте товаров на комиссионных началах через контролируемые общества в контрактах с платежами наличными можно предусматривать расчеты по инкассо и банковским переводом под фирменные гарантии. При предоставлении таким обществам товарных кредитов допускается принимать в качестве гарантии платежей тратты, акцептованные обществом.

При расчетах с административно и финансово независимыми иностранными агентами платежи переводами и по инкассо следует обеспечивать гарантиями первоклассных банков – корреспондентов Внешторгбанка России.

Консигнаторы.

Распространенной формой договора комиссии является продажа товаров на условиях консигнации. По таким условиям экспортер (консигнант) поставляет товары на склад посредника (консигнатора) для реализации на рынке в течение определенного срока. Консигнатор осуществляет платежи консигнанту по мере реализации товара со склада. Непроданные к установленному сроку товары консигнатор имеет право вернуть консигнанту. На условиях консигнации реализуют в основном товары массового спроса. По существу, при консигнации экспортер кредитует посредника на средний срок реализации товара.

Непременным условием консигнационного соглашения является сохранение за комитентом права собственности на товары до их реализации покупателям. Однако это право не гарантирует получение платежей за проданные товары. Поскольку платежи за товары, продаваемые с консигнационного склада, должны переводиться консигнанту по мере реализации товаров покупателям, наиболее удобными являются календарные платежи по открытому счету с предоставлением консигнатором банковской гарантии на среднюю сумму реализации товара за 2-3 установленных для расчетов календарных периода. В случае просрочки платежа сверх установленного календарного срока консигнант имеет возможность выяснить причину задержки и при необходимости изъять товара у консигнатора, а также покрыть за счет остатка гарантии задолженность по просроченным платежам. При поставке товаров на консигнацию, с предоставлением дополнительной рассрочки платежей в отношениях с консигнаторами, находящимися под финансовым контролем экспортеров, допустимо получать фирменные гарантии или акцептованные консигнаторами тратты на каждый отсроченный платеж. В других случаях следует получать гарантии банков, векселя или тратты, авалированные банками.

С целью повышения надежности сбыта товаров наряду с простой консигнацией применяют частично возвратную и безвозвратную консигнацию.

При частично возвратной консигнации консигнатор принимает обязательство по истечении установленного срока купить у консигнанта не менее согласованного количества из нереализованного к этому сроку товара (1000 холодильников – 200 безвозвратных).

При полностью безвозвратной консигнации консигнатор лишается права возврата и весь непроданный к истечению срока товар должен быть им куплен.

В случае заключения договоров о частично возвратной или безвозвратной консигнации следует получать гарантии платежей за невозвращаемую часть товара. Ими могут быть банковские гарантии, векселя и тратты, авалированные банком.

Однако следует отметить, что вышеуказанные виды консигнации не решают проблем гарантированного сбыта товара на рынке, которые возникают вследствие низкой конкурентоспособности товара или высоких цен, установленных консигнантом. Стороны анализируют возникшие трудности со сбытом товара и принимают то или иное решение. В случае невозможности улучшения условий сбыта и нежелания портить отношения с консигнатором консигнант соглашается на возврат товара даже при условии безвозвратной консигнации. Следует ориентироваться на то, что целесообразность возврата может быть оправдана, если скидка, необходимая для реализации товара, превышает двойную сумму расходов на его возврат и таможенное обложение.

Договор консигнации дает консигнанту активно влиять на уровень цен реализации товара на рынке. При достаточно активном сбыте товаров консигнант может быть заинтересован в том, чтобы поднять уровень цен реализации товара и повысить экспортные цены, в том числе и на товары уже находящиеся на складе консигнатора. Право активного воздействия на цены следует оговаривать в консигнационном соглашении. Кроме того, это право может быть реализовано консигнантом, если соглашение предусматривает выплату вознаграждения в виде процента с суммы продаж, а не как разницу цен. Любое повышение консигнантом цен реализации аннулирует обязательства и гарантии консигнатора по безвозвратности товара.

Торговые агенты.

В странах континентальной Европы к торговым агентам обычно относят фирмы, лица и организации, которые на основании договоров с продавцами (экспортерами) и покупателями (импортерами) получают право содействовать заключению сделок или заключать их от имени экспортеров и импортеров. Таким образом, это посредники, отношения с которыми строятся на основе договоров поручения и простого посредничества. В Великобритании и США к агентам относят посредников, действующих для экспортеров и импортеров (принципалов) и от их имени. В коммерческих отношениях такая терминология получила наибольшее распространение.

Агенты не покупают продукцию у производителей или экспортеров и не перепродают ее. Они уполномочены принципалами продавать продукцию в качестве их представителей. При этом принципалы оставляют за собой право определять условия реализации товаров и, прежде всего, устанавливать уровень цен.

Агентские соглашения. Агентское соглашение, с одной стороны, всегда должно давать достаточно широкие полномочия агентам, чтобы создать условия для их эффективной работы на рынках, с другой – должно содержать предельные полномочия, так как агенты действуют за счет принципалов. Предельные полномочия главным образом касаются цен, условий кредитов и платежей, сроков поставок, гарантий и ответственности.

Кроме полномочий агентские соглашения обычно содержат широкий диапазон взаимных прав и обязанностей. В обязанности агентов могут быть включены исследование рынков сбыта, реклама, содержание складов товаров, организация предпродажного сервиса и технического обслуживания. Соглашения, как правило, предусматривают обязанности агентов страховать находящиеся на складах товары. Агентские соглашения определяют перечень товаров, с которыми работают агенты, территорию, определяют условия совместной с принципалами работы на рынке и нередко обязательства агентов по объемам сбыта.

Между принципалами и агентами отношения трудового найма не устанавливаются, так как в противном случае посредники превратились бы в служащих или в подразделения фирм принципалов. Поэтому вознаграждение, выплачиваемое принципалом агенту, не является его заработной платой, а возмещает агенту, как финансово независимому лицу, расходы, связанные с выполнением возложенных на него обязательств, оценивает его активность на рынке и обеспечивает получение агентом запланированной прибыли на вложенный капитал.

Сбытовые посредники (купцы, дистрибьюторы)

Основной объем международной торговли опосредствуется независимыми торговыми фирмами, занимающимися перепродажей товаров. Они отличаются от простых посредников и поверенных тем, что сами, от своего имени и за свой счет заключают контракты купли-продажи, с одной стороны, с продавцами (экспортерами), с другой – с покупателями (потребителями). Однако их нельзя приравнивать к простым покупателям или продавцам товаров, особенно с позиций экспортеров, которые устанавливают с посредниками отношения длительного сотрудничества на основе соглашений, содержащих комплекс взаимных прав и обязанностей, выходящих за обычные рамки договоров купли-продажи.

Соглашения с дистрибьюторами, так же как и агентские соглашения, определяют перечень сбываемых товаров, территорию, условия работы на рынке, обязательства по готовым объемам сбыта. Среди других обязательств торговых фирм могут быть:

• изучение конъюнктуры рынка и информация экспортеров;

• реклама товаров и экспортера;

• содержание складов запасов товаров;

• предпродажный сервис и предпродажная доработка товаров;

• создание стабильно действующей сбытовой сети, в которую могут входить дистрибьюторы по регионам и конечные продавцы-дилеры;

• обеспечение технического обслуживания машинотехнических товаров во всех звеньях сбытовой сети.

При этом сбытовая сеть и сеть технического обслуживания обычно представлена другими независимыми фирмами, отношения с которыми, в свою очередь, строятся на условиях договоров купли-продажи, поручения, комиссии и простого посредничества.

Экспортерам вовсе не безразлично, как торговая фирма выполняет принятые обязательства, как функционирует сбытовая сеть, как обслуживаются поставленные изделия, поскольку от этого прямо зависит объем экспорта и его эффективность. Более того, нередко экспортеры держат под постоянным контролем состояние складских запасов во всех звеньях сбытовой сети, контролируют цены реализации товаров на рынке, следят за финансовым состоянием партнера и принимают необходимые меры к его стабилизации, поскольку в противном случае может снизиться объем экспорта и упасть его эффективность.

По отношению к продавцам дистрибьюторы обладаю большей коммерческой самостоятельностью, чем агенты. Это проявляется в следующем:

• дистрибьютор выступает на рынке самостоятельно и выполнение его обязательств перед продавцом никак не связано с выполнением покупателем обязательств перед дестрибьютором;

• дистрибьютор несет все риски, связанные с порчей или утратой товаров, приобретенных у продавца;

• дистрибьютор сам отвечает за риски по кредитам, предоставленным его покупателям, то есть обязательства по платежам перед продавцами не связаны с получением платежей от его покупателей;

• дистрибьютор может сам назначить цены и другие условия реализации товаров, закупленных у продавца.

Кроме перечисленных положений и условий сотрудничества соглашение с дистрибьютором может включать принципы определения цен с продавцами (экспортерами) и порядок их пересчета в зависимости от изменений условий производства и поставок. Соглашение может также определять валюту расчетов, способы пересчета цен в зависимости от изменения курсов валют, а также другие наиболее общие условия сотрудничества. Отдельные контракты купли-продажи, подписываемые в рамках этих соглашений, обычно включают специфические условия, связанные с условиями поставок конкретных видов товаров: спецификации, количество, цены, сроки поставок, сроки платежей, гарантии и др.

В соглашениях значительное внимание уделяется разграничению и уточнению взаимных обязанностей сторон в комплексном исследовании рынков, в подготовке исходных материалов и осуществлении рекламных компаний, участии в выставках.

Положения, касающиеся ответственности продавцов за нарушение обязательств по поставкам и применение санкций, могут быть внесены в общее соглашение или включаться в отдельные контракты. Соглашения должны всегда содержать срок действия, порядок его продления и условия прекращения по обоснованным требованиям одной из сторон или с согласия обеих сторон. Обычно соглашения не позволяют сторонам без взаимного согласия перепоручать выполнение принятых обязательств третьей стороне, за исключением отдельных работ на условиях субподряда и субпосредничества. Одним из самых существенных условий соглашений с дистрибьюторами является способ определения размеров вознаграждения.

И, наконец, непременной составной частью соглашений являются положения о разрешении споров между дистрибьюторами и продавцами (экспортерами).

32. Базисные условия поставки, их трактование в “Инкотермс 2000”.

Влияние базиса поставки на контрактные цены.

ПОНЯТИЕ БАЗИСНЫХ УСЛОВИЙ ПОСТАВКИ

Базисные условия поставки товаров в международной торговле, которые часто называют базисными условиями сделки, сложились в результате длительного периода развития международного товарообмена и представляют собой своего рода свод общепризнанных торговых обычаев и правил. Базисные условия сделки соответствуют и согласуются с некоторыми важными для контрагентов характеристиками договора международной купли-продажи.

Во избежание противоречий и расхождений между контрагентами в толковании базисных условий поставки товаров и вытекающих из них обязательств сторон договора международной купли-продажи Международная торговая палата (МТП) взяла на себя ответственность за разработку единого подхода к толкованию международных коммерческих терминов «Инкотермс» (International Commercial Terms), определяющих базисные условия сделок.

Первая версия толкования международных коммерческих терминов была разработана МТП еще в 1936 г. Затем в 1953, 1967, 1976, 1980 гг. МТП проводила достаточно серьезные ревизии «Инкотермс» в связи с изменениями в характере развития внешней торговли, совершенствованиями транспортных систем, появлением комплексных транспортно-экспедиторских услуг и новых систем международной связи, значительным ростом международного товарооборота.

Последняя версия «Инкотермс», рассматриваемая далее в этой главе, относится к 1990 г. и действует по настоящее время.

«Инкотермс» определяет основные права и обязанности сторон договоров (контрактов) при различных базисных условиях сделки. Любой базис поставки определяет прежде всего положение груза (товара) по отношению к транспортному средству. В свою очередь, положение груза по отношению к транспортному средству определяет обязанность продавца за установленную в контракте купли-продажи цену доставить груз в определенный географический пункт, погрузить товар на транспортное средство, подготовить его к погрузке или передать транспортно-экспедиторской компании.

Толкование базисных условий поставки товаров в сборниках «Инкотермс» носит рекомендательный характер. Продавец и покупатель, соглашаясь следовать при исполнении сделки условиям «Инкотермс», должны сделать в договоре купли-продажи соответствующую запись (оговорку), особенно если ими принимаются какие-либо уточнения в содержании того или иного условия.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА УЧАСТНИКОВ ДОГОВОРА, ОПРЕДЕЛЯЕМЫЕ БАЗИСНЫМИ УСЛОВИЯМИ

Базисные условия поставки товаров с точки зрения затрат, связанных с поставкой, устанавливают их разделение между продавцом и покупателем. Обязательства, связанные с затратами, распределяемыми между продавцом и покупателем в зависимости от принятых в договоре купли-продажи базисных условий поставки, включают:

1. погрузку товара со склада продавца на транспортное средство покупателя или перевозчика, с которым покупатель имеет договор перевозки внешнеторгового груза;

2. перевозку по территории страны продавца до выходного порта, пограничной станции или грузового терминала аэропорта;

3. подготовку и заключение контракта на транспортно-экспедиторское обслуживание;

4. оформление вывозной (экспортной) документации;

5. таможенную очистку, включая оформление таможенной декларации;

6. экспортные сборы и пошлины, включая портовые и иные сборы (например, гербовые и др.);

7. погрузку на грузовом участке перевозчика, в том число на транспортное средство покупателя или его транспортного агента;

8. заказ транспортного средства с учетом его позиции в порту (при водных перевозках) или на указанном в договоре терминале;

9. страхование груза на период перевозки с учетом специфических особенностей груза и маршрута следования (военные риски, ледовая обстановка и т.п.);

10. оплату стоимости перевозки, международного фрахта, обеспечение других провозных плат;

11. разгрузку на иностранном грузовом участке или в ином месте назначения груза;

12. оформление коммерческой (товарной) документации в ране транзита или назначения груза;

13. таможенную очистку в иностранном порту;

14. все импортные сборы;

15. перевозку по территории страны покупателя до указанного в договоре места назначения (складирования) товара;

16. разгрузку в месте назначения (складирования) груза.

Базисные условия поставки, принятые в договоре международной купли-продажи, четко устанавливают обязанности сторон осуществить определенные действия в пользу другой стороны, в частности:

• кем обеспечивается таможенная очистка экспортного или импортного груза;

• кто оплачивает расходы, связанные с погрузкой/разгрузкой внешнеторгового груза;

• кто оплачивает стоимость транспортировки (провозные платы);

• кем обеспечивается страхование груза от риска случайной гибели, частичной или полной утраты, а также момент перехода риска случайной гибели, частичной или полной утраты груза продавца на покупателя.

Базисные условия сделки имеют отношение только к стоимости перевозки и страхованию груза от возможных рисков во время перевозки. Они ни в коем случае не указывают прямо на право собственности, на момент перехода права собственности с продавца на покупателя, на изменение титула товара.

Эти существенные условия сделок международной купли-продажи устанавливаются сторонами в самом контракте.

Все условия «Инкотермс-90» базируются на принципе, что риск частичной или полной утраты груза переходит с продавца на покупателя после того, как продавец выполнил свои обязательства по поставке. «Инкотермс-90» увязывает переход рисков с выполнением обязанностей сторон только по поставке. При этом предусматривается, что риск частичной или полной утраты груза (товара) может быть вызван случайным, непредвиденным обстоятельством, например стихийным бедствием, либо чьими-нибудь злоумышленными действиями. Сюда не включаются случаи, когда частичная или полная утрата груза (товара) происходит по вине продавца (или покупателя) из-за того, что стороны договора международной купли-продажи не выполнили добросовестно условия этого договора, например не обеспечили достаточно качественной упаковки груза или неправильно его замаркировали. Поэтому даже после перехода рисков с продавца на покупателя ответственность за не соответствующую условиям контракта подготовку груза к перевозке (перевалке и т.п.), в результате чего могла произойти частичная либо полная утрата груза, (товара), сохраняется за продавцом.

Содержание и толкование базисных условий поставки, таким образом, касаются юридических, транспортных и ценовых вопросов контракта международной купли-продажи.

К юридическим вопросам относится определение момента перехода рисков с продавца на покупателя и обязанности одной из сторон контракта своевременно заключить договор страхования груза на период его перевозки строго в соответствии с содержащейся в контракте ссылкой на определенные базисные условия поставки.

Транспортные вопросы — это принятие на себя одной из сторон контракта обязанностей по погрузке, перевозке, разгрузке и доставке товара в обозначенное в соответствии с принятыми в контракте базисными условиями место. К транспортным вопросам относится и надлежащая подготовка всех товаросопроводительных и некоторых товарораспорядительных документов.

Ценовые вопросы связаны напрямую с базисными условиями, поскольку уровень контрактной цены в значительной мере зависит от того, какая из договаривающихся сторон принимает на себя затраты, связанные с выполнением зафиксированных в договоре условий поставки.

БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ «ИНКОТЕРМС-2000» С ВОЗМОЖНЫМИ ВАРИАНТАМИ

Существует три отличия «Инкотермс-2000» от «Инкотермс-90».

Сборник «Инкотермс-2000» содержит 13 базисных условий поставки, которые разбиты на 4 группы.

Первая группа («Е») включает одно условие (EXW), которое характеризует минимальные обязательства и ответственность продавца.

Вторая группа («F») объединяет три базисных условия (FCA, FAS, FOB), в соответствии с которыми в обязанности покупателя входит оплата расходов по перевозке груза (товара).

В третью группу («С») включены четыре базисных условия СFR, CIF, CPT, CIP), по которым основная провозная плата ходит в обязанности продавца.

Четвертая группа («D») содержит пять базисных условий поставки (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP), которые характеризуют максимальные обязательства и ответственность продавца.

«Инкотермс-90» дает определение всех базисных условий поставки:

1. «EXW — Ex Works (...named place)» — «с завода (франко-завода) в указанном месте». Условие действует для всех видов транспорта.

В обязанности продавца входят упаковка, маркировка и передача товаров на заводе во владение и распоряжение покупателя вместе с рисками (после передачи) случайной порчи или утраты товара. Продавец не отвечает за погрузку товара на транспортное средство, поданное покупателем, и не несет соответствующих расходов, если в контракте не оговорено другое. Покупатель принимает на себя все расходы и риски, связанные с перевозкой товара до места назначения.

Вариант условия — «EXW loaded on» — «франко-завод с отгрузкой». Продавец за свой счет обеспечивает погрузку и размещение груза на транспортном средстве покупателя или его агента.

2. «FCA — Free Carrier (...named place)» — «франко-перевозчик в указанном месте». Условие действует для всех видов транспорта.

Покупатель выбирает вид перевозки и перевозчика. Он же оплачивает стоимость основной перевозки. Продавец считается выполнившим свои обязательства, передав товар на транспортное средство перевозчика, выбранного покупателем, или разгрузив его в указанном покупателем месте (например, грузовой участок аэропорта). Если в договоре (контракте) не уточнено место передачи груза перевозчику, то продавец на свое усмотрение выбирает это место, с тем чтобы оно в максимальной степени соответствовало понятию «место поставки».

Переход рисков с продавца на покупателя происходит в момент передачи товара перевозчику. В случае полной загрузки товаром автотранспортного средства, вагона или контейнера продавец обеспечивает за свой счет погрузку и принимает на себя связанные с этим риски. Разгрузка товара в месте назначения оплачивается покупателем. Экспортные пошлины и вывозные сборы оплачивает продавец. В качестве перевозчика может выступать многофункциональная транспортно-экспедиторская организация (компания, фирма).

3. «FAS — Free Alongside Ship (...named port of shipment)» — «свободно вдоль борта судна (с указанием порта отгрузки)». Условие действует для водного транспорта. Это условие содержит 2 из 3-х отличий «Инкотермс-2000» от «Инкотермс-90».

Продавец обязан доставить товар в порт отгрузки, указанный в контракте, и разместить его на причале вдоль борта судна или погрузить товар в лихтер, если погрузка судна предусмотрена на рейде.

Первое отличие: погрузка осуществляется за счет Продавца, хотя договор перевозки осуществляется Покупателем.

Второе отличие: экспортную очистку осуществляет Продавец.

С этого момента все риски повреждения и утраты товара переходят на покупателя. Следует заметить, что в отличие от условий FOB по условиям FAS покупатель обязан за свой счет оплатить экспортные пошлины и вывозные сборы. Покупатель фрахтует судно и оплачивает фрахт.

4. «FOB — Free On Board (...named port of shipment)» — «свободно на борту (с указанием порта отгрузки)». Условие действует для водного транспорта.

Продавец обязан погрузить товар на борт судна в порту погрузки, указанном в контракте. Покупатель фрахтует судно и оплачивает фрахт. Переход рисков с продавца на покупателя происходит в момент пересечения грузом поручней борта судна. Все вывозные сборы, экспортные пошлины оплачивает продавец.

Существует два варианта условия FOB:

Вариант а) — «FOB Stowed» — с погрузкой. В этом случае продавец помимо всех формальностей в порту отправления обеспечивает за свой счет погрузку и размещение товара в трюме или на палубе судна.

Вариант б) — «FOB American» — по-американски. В сборнике внешнеторговых терминов США содержится 6 различных вариантов толкования базисного условия FOB. При заключении договора на условиях FOB с американскими партнерами следует оговаривать в контрактах, какие именно условия FOB предусмотрены партнерами.

5. «CFR — Cost and Freight (...named port of destination)» — «цена и фрахт до порта назначения». Условие действует для водного транспорта.

Продавец фрахтует судно и оплачивает фрахт до оговоренного в контракте порта. Погрузку товара на судно и все экспортные пошлины и вывозные сборы оплачивает продавец. Ответственность за риски, связанные с повреждением или утратой товара, переходят с продавца на покупателя в момент пересечения грузом поручней борта судна в порту отгрузки.

6. «CIF — Cost, Insurance and Freight (...named port of destination)» — «цена, страхование и фрахт до порта назначения». Условие действует для водного транспорта.

Отличается от условия CFR добавлением обязательства продавца обеспечить страхование товара от рисков порчи или утраты на весь период перевозки до порта назначения. Обычно требуется страхование от всех рисков с выплатой продавцом страхового взноса, исчисляемого с базовой цены, составляющей не менее 100% фактурной стоимости груза. Тем не менее все риски порчи или утраты груза во время перевозки лежат на покупателе и переходят на него с момента пересечения товаром поручней борта судна, как и при базисных условиях FOB и CFR.

Существует два варианта условия CIF:

Вариант а) — «CIF Landed» — с разгрузкой. Продавец принимает на себя все дополнительные расходы, связанные с разгрузкой товара в порту назначения. Соглашаясь на эти условия, он должен предварительно убедиться в том, что в порту назначения имеется возможность осуществить разгрузку товара, в том числе есть подходящие механизмы и другие условия.

Вариант б) — «CIF со страховкой от военных рисков». В этом случае продавец за счет некоторого увеличения цены контракта добавляет к стоимости страхования от всех рисков стоимость специального страхования от военных рисков.

7. «СРТ — Carriage Paid to (...named place of destination)» — перевозка оплачена до места назначения». Условие действует для всех видов транспорта.

Продавец выбирает на свое усмотрение перевозчика и оплачивает стоимость транспортировки товара до согласованного покупателем места назначения. В соответствии с этим риски повреждения или утраты груза, а также дополнительные расходы в процессе перевозки переходят на покупателя с момента передачи продавцом товара первому перевозчику. Порядок и условия оплаты погрузки, разгрузки, таможенных пошлин и сборов такие же, как и при базисных условиях «франко-перевозчик». Под перевозчиком понимается многофункциональная транспортно-экспедиторская организация (компания, фирма).

8. «CIP — Carriage and Insurance Paid to (...named place of destination)» — «перевозка и страхование оплачены до места назначения». Условие действует для всех видов транспорта. Оно идентично предыдущим с дополнительным обязательством продавца обеспечить страхование товара от рисков повреждения и утраты на период транспортировки. Продавцу и покупателю рекомендуется достичь согласия по поводу предмета и объемов такого страхования. Продавец принимает на себя ведение договора на перевозку и выплачивает страховой взнос. Перевозчиком должна быть многофункциональная транспортно-экспедиторская организация (компания, фирма).

9. «DAF — Delivered at Frontier (...named place)» — «поставлено на границу в указанный пункт». Условие действует для наземных видов транспорта.

Риски переходят с продавца на покупателя в момент пересечения грузом границы. Это положение требует тщательного согласования и закрепления в условиях контракта купли-продажи. Продавец оплачивает транспортировку и принимает на себя риски до указанного пункта на границе.

При этом условии удобно иметь один страховой полис. Продавец и покупатель должны достичь договоренности о том, что один из них заключает договор на страхование товара на весь период и маршрут следования груза до места назначения. Обеспечение и оплату всех формальностей, связанных с вывозом товара, принимает на себя продавец. Покупатель обеспечивает выполнение всех формальностей, связанных с ввозом товара в свою страну, а также оплату всех импортных таможенных пошлин и ввозных сборов.

10. «DES — Delivered Ex Ship (...named port of destination)» — «поставлено с судна в порту назначения». Условие действует при перевозке водными видами транспорта.

Продавец фрахтует судно, оплачивает фрахт и принимает на себя все риски и расходы по страхованию товара на период его перевозки. Все риски переходят с продавца на покупателя на борту судна в обычном месте разгрузки для согласованного сторонами порта назначения в тот момент, когда груз поднят над палубой судна соответствующим характеру товара разгрузочным средством.

11. «DEQ — Delivered Ex Quay (...named port of destination)» — «поставлено на причал в порту назначения». Условие действует для водных видов транспорта.

Все риски переходят с продавца на покупателя после таможенной очистки продавцом груза на причале согласованного сторонами порта назначения. Осуществление всех таможенных формальностей в стране импортера, равно как и оплата таможенной пошлины и иных ввозных сборов, лежит на продавце.

Существует две разновидности данного условия:

Вариант а) — «DEQ — Delivered Ex Quay (...named port of destination) (Duties on Buyer's Account)» — «поставлено на причал в порту назначения с оплатой покупателем таможенных пошлин и ввозных сборов».

Вариант б) — «DEQ — Delivered Ex Quay (...named port destination) (Exclusive of VAT and/or Taxes)» — «поставлено на причал в порту назначения без оплаты налога на добавленную стоимость или других налогов». Если в контракте не уточнено, что таможенные формальности и пошлины оплачиваются покупателем, то они ложатся на продавца.

12. «DDU — Delivered Duty Unpaid (...named place of destination)» — «поставлено в место назначения без оплаты таможенной пошлины». Условие действует для всех видов транспорта.

Продавец считается выполнившим свои обязательства после поставки и разгрузки товара в согласованном в контракте месте страны импортера. Покупатель с этого момента принимает на себя все риски и расходы, связанные с выполнением таможенных формальностей и оплатой таможенной пошлины.

Разновидность данного условия:

«DDU creared» — «поставлено в место назначения без оплаты таможенной пошлины, но с исполнением за счет продавца, всех таможенных формальностей». По этому варианту базисных условий продавец берет на себя все расходы в месте назначение груза, кроме оплаты таможенной пошлины и ввозных налогов

13. «DDP — Delivered Duty Paid (...named place of destination)» — «поставлено в место назначения с оплатой таможенной пошлины». Условие действует для всех видов транспорта.

В отличие от базисного условия поставки «Ex Works» (с завода), при котором все обязательства по доставке товара до места назначения и риски лежат на покупателе, условие «DDP» возлагает максимальные обязательства на продавца. Продавец несет все расходы и риски, связанные с осуществлением таможенных формальностей, оплатой таможенных пошлин, налогов и сборов. Переход всех рисков с продавца на покупателя происходит в момент передачи груза покупателю или в согласованном сторонами месте. Если не оговорено иное, то разгрузка товара осуществляется за счет продавца.

Существует две разновидности данного условия:

Вариант а) — «DDP unloaded» — «поставлено в место назначения с оплатой пошлины, но без разгрузки». По этому варианту разгрузку товара из грузового автомобиля или вагона (платформы) оплачивает покупатель. Соглашаясь на эти условия, продавец должен предварительно убедиться в том, что покупатель имеет необходимые механизмы и приспособления для разгрузки товара в месте назначения.

Вариант б) — «DDP Exclusive of VAT and/or Taxes» — «поставлено в место назначения без оплаты налога на добавленную стоимость и/или иных налогов».

Если в контракте не оговорено иное, продавец обеспечивает исполнение и оплату всех таможенных формальностей, связанных с ввозом товара в страну импортера.

33. Комиссионные операции, стороны контракта. Содержание договора комиссии.

Техника осуществления комиссионных операций. Договор на условиях “дель-кредере”.

Комиссионное вознаграждение: порядок расчета

Договор комиссии – это договор, по которому одна сторона (комиссионер) в виде промысла принимает на себя обязательство совершать сделки от своего имени, но за счет другого лица (комитента).

Отсюда следует, что все права и обязанности, вытекающие из совершенных комиссионером сделок с третьими лицами, возникают для комиссионера, хотя экономический результат таких сделок и падает на комитента.

Учитывая, что комиссионер при выполнении комиссионного поручения действует от своего имени, а не от имени доверителя-комитента, в связи с договором комиссии складываются отношения троякого рода:

• между комиссионером и комитентом;

• между комиссионером и третьими лицами, с которыми он вступает в сделки во исполнение комиссионного поручения;

• между комитентом и третьими лицами (при определенных условиях).

Отношения между комиссионером и комитентом регулируются согласованными сторонами условиями договора комиссии, специальными нормами торгового законодательства и торговыми обычаями.

Учитывая специфику данного договора, когда предпринимательский риск несет комитент, а права и обязанности по ним возникают для комиссионера, возникла потребность в регулировании содержания прав и обязанностей сторон, и прежде всего обеспечения защиты интересов комитента.

Обязанности комиссионера:

• заключать сделки, руководствуясь прежде всего интересами комитента;

• проявлять осмотрительность “добропорядочного” коммерсанта;

• выполнять комиссионное поручение лично;

• следовать указаниям комитента;

Комиссионер вправе отступить от указаний комитента в случае, если есть основания предполагать, что комитент одобрил бы такое отступление, если бы знал о положение дел. При отсутствии таких предпосылок отступление комиссионера от указаний комитента дает право последнему не принять на свой счет последствия заключенной комиссионером сделки, а при наличии вины комиссионера, кроме того, – взыскать убытки.

• проявлять осмотрительность при выборе третьего лица;

Тем не менее он не несет ответственности перед комитентом за платеж со стороны третьего лица, а также за исполнение других обязательств по совершенной им сделке с третьим лицом. Исключение из общего принципа делается для случаев, когда такая ответственность предусмотрена в договоре (комиссия del credere) или вытекает из обычаев местонахождения предприятия комиссионера.

С принятием на себя ответственности перед комитентом за исполнение обязательств третьим лицом комиссионер приобретает право на дополнительное вознаграждение. На условиях комиссии делькредере даются поручения по реализации товара на внешних рынках в целях уменьшения предпринимательского риска. Принятие на себя комиссионного поручения на условиях делькредере может быть оформлено любым способом.

При комиссии на условиях делькредере комиссионер отвечает перед комитентом за всякое неисполнение договора третьим лицом, исключая случаи, когда такое неисполнение обусловлено поведением комитента.

• снабжать комитента необходимой информацией, в частности о состоянии комиссионного товара, о процессе выполнения комиссионного поручения (Заключив сделку, комиссионер без промедления должен известить об этом комитента, указав имя контрагента);

• передать все полученное им от исполнения сделки третьим лицом, а в том случае, когда поручение сводилось к заключению сделки с третьим лицом, - переуступить комитенту приобретенные им по заключенной сделке права требования;

• обеспечить сохранность находящегося в его владении товаров и не отвечает лишь за случайно наступившие гибель или повреждение товара

• при получении комиссионного товара от перевозчика, принять меры защиты прав комитента против перевозчика в случае, если товар при сдаче окажется поврежденным или в неудовлетворительном состоянии, заметном при наружном осмотре, и незамедлительно известить об этом комитента. В противном случае он несет ответственность за ущерб. Если товар подвержен скорой порче или изменениям, угрожающим обесценением, и нет возможности для связи с комитентом, то комиссионер вправе, а в случаях, когда того требует защита интересов комитента, обязан продать товар. Продажа осуществляется с публичных торгов или через маклера.

Права комиссионера:

• право на комиссионное вознаграждение;

• право на возмещение понесенных в процессе выполнения поручения расходов

Размер и способы выплаты комиссионного вознаграждения обуславливаются в договоре комиссии. Обычным является установление вознаграждения в форме определенного процента от цены сделки.

Право на вознаграждение возникает:

• в момент, когда заключенная комиссионером сделка начинает исполняться третьим лицом;

• комиссионер вправе, однако, требовать вознаграждение и тогда, когда заключенная им сделка с третьим лицом не исполняется по вине комитента

Комиссионер имеет право на возмещение расходов, которые он понес в процессе выполнения комиссионного поручения и которые с учетом всех обстоятельств являлись необходимыми. Обычно полежат возмещению расходы по хранению, транспортировке, страхованию, участию в судебных процессах и т.п. Не возмещаются расходы по выплате заработной платы служащим комиссионера и другие расходы, связанные с обычным ходом выполнения комиссионером своих обязанностей по договору и покрываемые за счет соответствующего комиссионного вознаграждения.

В обеспечение требований комиссионера к комитенту законодательство предусматривает двоякое право комиссионера:

• законное право залога на комиссионное имущество;

• право удержания причитающейся ему от комитента суммы из полученных за счет комитента платежей.

Нормы, регулирующие и право залога комиссионного имущества, и право удержания, являются диспозитивными. Стороны вправе как ограничить право комиссионера по обеспечению его требований к комитенту, так и вообще отказаться от этого права.

Права и обязанности по сделкам, заключенным комиссионером с третьими лицами от своего имени во исполнение комиссионного поручения, возникают для комиссионера и входят в состав его имущества. Комитент вступает в правоотношения с третьими лицами лишь при уступке ему комиссионером соответствующих прав. Такое положение может быть использовано в ущерб интересам комитента, в частности при объявлении комиссионера несостоятельным.

При объявлении комиссионера несостоятельным комитент вправе требовать выделения принадлежащих ему прав из конкурсной массы. Однако все это связано с переходом права собственности.

При выступлении комиссионера в качестве продавца товара право собственности переходит от комитента непосредственно к приобретателю товара. В случае несостоятельности комиссионера комитент до перехода права собственности к приобретателю товара вправе требовать выделения его из конкурсной массы. Иное положение создается тогда, когда комиссионер во исполнение поручения приобретает товар для комитента. Заключая соответствующий договор с третьим лицом от собственного имени, комиссионер становится субъектом прав и обязанностей по этому договору, в том числе субъектом права собственности до переуступки такового комитенту.

Переход права собственности на ценные бумаги регулируется специальным законодательством.

Своеобразным видом выполнения комиссионного поручения является деятельность комиссионера в качестве самостоятельной стороны. Вместо того, чтобы заключать договоры с третьими лицами, комиссионер сам выступает в качестве продавца или покупателя товаров, ценных бумаг и т.д.

О выступлении в качестве самостоятельной стороны комиссионер обязан заявить комитенту в уведомлении о совершении сделки или сделок. Из этого правила делается исключение для банков, имеющих право на выступление в качестве самостоятельной стороны и без специального уведомления о том комитента. Комиссионер, таким образом выполняющий поручение, имеет право на обычное комиссионное вознаграждение, а равно и на возмещение понесенных в связи с выполнением поручения расходов. Принятие на себя комиссионером обязательств по делькредере не лишает его возможности выступления в качестве самостоятельной стороны. Он не теряет права на залог товара и на удержание в обеспечение причитающихся ему от комитента платежей. Комиссионер не освобождается от обязанностей перед комитентом, и прежде всего от обязанности зашиты его интересов.

Наряду с отношениями по договору комиссии при выступлении комиссионера в качестве продавца или покупателя товаров и ценных бумаг между теми же участниками возникают отношения по договору купли-продажи.

34. Международные товарные биржи.

Центры биржевой торговли, структура биржи, биржевые операции.

Биржевая торговля. Развитие товарного производства вовлекло в международный обмен огромные массы товаров, что привело к стихийному образованию постоянных рынков по отдельным видам сырья. Совершенствование процесса торговли превратило эти рынки в международные биржи, впервые появившиеся в Европе в XVII веке. Столетием позже товарные биржи образовались в Северной Америке, ставшей крупнейшим мировым производителем сырьевых товаров.

По мере монополизации производства и рынков биржи, получившие наивысший расцвет в эпоху свободной конкуренции, теряют свое значение. Анализируя тенденции развития капитализма в эпоху империализма, В. И. Ленин сделал вывод, что «смена старого капитализма, с господством свободной конкуренции, новым капитализмом, с господством монополии, выражается, между прочим, в падении значения биржи»*. Если в период расцвета бирж на них обращалось более 200 видов товаров, то в настоящее время — около 60. Монополии стремятся воздействовать на работу бирж с целью установления контроля над ценами.

Торговля главными сельскохозяйственными товарами (зерновыми, кофе, сахаром, какао) стала осуществляться минуя биржи и регулироваться государственными организациями в соответствии с международными товарными соглашениями. Изменились и функции бирж: из мировых товарных рынков они превратились в центры спекулятивных операций, доля которых по многим товарам превышает 90 % стоимостного объема биржевых сделок.

И все-таки биржи еще оказывают существенное влияние на мировую торговлю. На них совершается около 20 % торговых операций с сырьем, цены во внебиржевой торговле устанавливаются с ориентировкой на биржевые, операции на биржах активно используются для страхования торговых сделок и сырьевых запасов от изменения рыночных цен. Биржи — постоянно действующие рынки, на которых осуществляется торговля большими массами однородных товаров.

Биржи бывают двух видов:

• публичные биржи, сделки на которых могут совершать члены биржи и предприниматели, не являющиеся их членами. Деятельность таких бирж регулируется специальными законодательствами;

• частные биржи, организуемые в форме акционерных компаний. Биржи не выплачивают своим членам дивиденды. Зато члены биржи — брокеры — получают монопольное право на заключение сделок за свой счет или за счет клиентов с получением вознаграждений.

По существу, биржи являются коммерческими посредниками, которые сами не участвуют в сделках, но содействуют их заключению. Биржа как коммерческое предприятие обеспечивает брокеров помещением, связью, осуществляет учет операций, определяет биржевые цены (котировки), содействует расчетам, разрабатывает типовые контракты, ведет арбитражное разбирательство споров. Для этого в структуре бирж создаются специализированные комитеты, которыми руководят директора, входящие в совет — высший орган управления биржи. Во главе совета обычно стоит президент.

Биржевые операции. Сделки на бирже осуществляются на стандартные партии товара, обладающие определенным качеством для каждого сорта. Это дает возможность совершать на бирже операции не только без осмотра товара, но и вообще на несуществующий товар.

Клиенты — продавцы и покупатели реального товара, владельцы товара, решившие застраховаться от падения цен, дельцы, стремящиеся нажиться на спекулятивных операциях, — обращаются с соответствующими поручениями к брокерам. Брокеры подписывают с клиентами соглашения, в которых указывается количество товара, сроки поставки, лимиты цен и размер вознаграждения. При необходимости клиенты представляют банковские гарантии в размере около 10 % от планируемой суммы сделки.

Сделки совершаются брокерами, допущенными в огороженную центральную часть биржевого зала (кольцо), в устной форме, но имеют силу твердого контракта, который оформляется в письменной форме на следующий день после завершения биржевого торга (сессии). Сведения о заключенных сделках отражаются на световом табло и вводятся в ЭВМ, которая ведет их обработку и выдает необходимые данные, в частности цены (котировки) продавцов и покупателей на утренней и вечерней сессиях, средние цены и т.д. Подписанные контракты передаются клиентам против уплаты брокерских вознаграждений.

На товарных биржах совершаются два вида сделок: на реальный товар (спот) и срочные (фьючерсные) сделки.

Сделки «спот» совершаются, когда продавцы или покупатели намерены продать или приобрести реально существующий товар. Продавцы реального товара обязаны доставить его на склад биржи в установленные биржевыми правилами сроки, обычно в течение около двух недель. За сданный товар продавец получает свидетельство (варрант), которое передается покупателю против платежа.

Сделки на реальный товар могут заключаться с поставкой через более длительные сроки, например три месяца. Такие сделки называются «форвард». Поскольку за длительный срок котировки на товар могут измениться, цены сделок «форвард» устанавливаются с поправками к ценам сделок «спот», учитывающими их возможную динамику. Биржевые комитеты по статистике и информации наряду с ценами сделок «спот» публикуют и цены сделок «форвард».

Срочные сделки совершаются с целью спекуляции или страхования (хеджирования). Спекулятивные и страховые операции всегда состоят из двух сделок: фьючерсных — на продажу или приобретение несуществующего товара и обратных им — оффсетных.

Например, биржевой игрок решил заработать на понижении цен. Он дает указание брокеру продать фьючерс с поставкой через три месяца. Допустим, товар продан за 10 тыс. долл., а через три месяца его цена упала до 9 тыс. долл. Биржевой игрок дает указание брокеру совершить оффсетную операцию — купить такую же партию товара, но за 9 тыс. долл. Проведение оффсетной операции называется ликвидацией фьючерсного контракта.

Поскольку участники фьючерсных операций не имеют в виду поставку или получение реального товара, они ведут все дела с расчетной палатой биржи. В приведенном примере биржевой игрок представит в расчетную палату фьючерс на продажу партии товара за 10 тыс. долл., оффсетный контракт на приобретение такой же партии товара за 9 тыс. долл. и положит себе в карман разницу в 1 тыс. долл.

Если биржевик решает заработать на повышении цен, то он даст брокеру поручение сначала купить фьючерс, а потом ликвидировать его оффсетной операцией, продав ту же партию товара, но уже по более высокой цене. А если биржевик неправильно спрогнозировал изменение цен и вместо повышения они упали? В этом случае биржевик все равно не может не совершить оффсетную операцию, поскольку в противном случае он должен или поставить, или получить реальный товар, то есть все равно его купить или продать.

Допустим, биржевик купил партию товара за 10 тыс. долл. в надежде на повышение цен, а они упали до 9 тыс. долл. Поскольку реальный товар ему не нужен, он вынужден ликвидировать фьючерс, продав ту же партию за 9 тыс. долл., то есть потеряв 1 тыс. долл. В принципе фьючерсы могут ликвидироваться биржевиками путем заключения оффсетных операций в любое время с получением или выплатой разницы от изменения цен.

Биржевики, как правило, специализируются на игре на повышение или на понижение цен. Первых из них называют «быки», вторых — «медведи».

Операции страхования (хеджирования) осуществляются с целью избежания потерь от изменения цен. Сырьевой товар, находящийся на складе, страхуется от обесценения вследствие возможности падения цен. Для этого владелец товара дает брокеру указание продать фьючерс на партию товара, равную хранящейся на складе. К моменту продажи реального товара со склада его владелец дает брокеру указание ликвидировать фьючерс, то есть купить ту же партию товара. Если цена товара, как и опасался его владелец, упадет, то он при ликвидации фьючерса получит в расчетной палате биржи сумму, покрывающую обесценение товара; если цена на товар вырастет, то полученную разницу от реализации товара он внесет в кассу расчетной палаты, потому что проиграет на ликвидации фьючерсной сделки.

Таким образом, хеджирование страхует владельца товара от потерь из-за его обесценения, но и изымает возможную прибыль от повышения цен. При хеджировании владелец ничего не приобретает, но и не теряет, кроме выплачиваемых брокерам вознаграждений, которые составляют относительно небольшую величину от стоимости партии товара.

Хеджирование применяется также для страхования сделок на закупку реального товара с поставкой через несколько недель или месяцев и с расчетами по котировкам, действующим на момент поставки. Эти сделки называются онкольными. Они применяются в случаях, когда сырье требуется производителям через несколько месяцев, а приобретать его, по их мнению, следует в период наилучшей конъюнктуры. Однако производители не заинтересованы заранее оплачивать товар, поскольку это повлечет или омертвление капитала, или уплату банку процентов за кредит, а также вызовет расходы на хранение товара на складе. Чтобы избежать потерь от повышения цен на сырье на момент расчета при онкольных операциях, они хеджируются путем покупки фьючерсов и их ликвидацией при получении реального товара. В случае роста котировок выгода от совершения фьючерсной операции идет на покрытие убытков от повышения цен на реальный товар по онкольной операции.

Таким образом, хеджирование позволяет приобретать сырье по онкольным контрактам, но по котировкам на день заключения онкольных контрактов.

Целесообразность хеджирования возникает и при продаже реального товара по текущим котировкам, но с поставкой в будущем, когда продавец не располагает товаром и не заинтересован в его досрочном приобретении. Такие ситуации часто возникают у оптовых посредников, которые стремятся обеспечить сбыт товаров потребителям путем заблаговременного подписания с ними контрактов по текущим биржевым котировкам, а сам реальный товар планируют закупать непосредственно перед поставками по ценам, которые будут складываться на бирже в период поставок. Чтобы избежать потерь от возможного повышения цен при закупке реального товара для выполнения обязательств по поставкам, посредники одновременно с подписанием контрактов с потребителями дают брокерам указание купить соответствующие фьючерсы и ликвидировать их на момент закупки реального товара. Тогда потери от повышения цен на реальный товар будут компенсированы полученной разницей по фьючерсным контрактам. Если на момент поставки товара потребителям цены на реальный товар упадут, то полученную выгоду посредник внесет в кассу биржи при ликвидации фьючерсного контракта.

Итак, принцип хеджирования основан на том, что цены контрактов на реальный товар соответствуют биржевым котировкам, по которым заключаются и ликвидируются фьючерсные контракты. На практике цены на реальный товар несколько отклоняются от цен фьючерсных контрактов, но эти отклонения не столь значительны, чтобы не оправдать выгод от хеджирования.

Функции современной биржи:

1. Организация биржевых собраний для проведения гласных публичных торгов;

2. Разработка правил биржевой торговли, квалификационных требований к участникам торгов;

3. Разработка биржевых контрактов;

4. Разрешение споров, биржевой арбитраж;

5. Выявление, формирование, регулирование и прогнозирование цен;

6. Хеджирование или биржевое страхование;

7. Спекулятивная деятельность;

8. Гарантированное исполнение сделок (гарантом является расчетная палата);

9. Информационное исполнение.

Существенный принцип сделок на срок (фьючерсных) заключается в том, что один из контрагентов выигрывает, а другой – теряет.

Фьючерсный контракт – стандартизированный биржевой договор на поставку биржевого актива в указанный в договоре срок по цене, определенной сторонами при заключении сделки.

Основные функции:

1. Механизм переноса рисков;

2. Страхование рисков;

3. Повышение стабильности цен;

4. Выявление цен;

5. Установление порядка торговой практики различных участников рынка;

6. Распространение информации.

Объект торговли: заранее определенная, унифицированная, лишенная каких-либо индивидуальных особенностей потребительская стоимость; контракт на актив с единственной характеристикой.

Покупатель имеет длинную позицию, а продавец – короткую.

Стороны: Продавец – расчетная палата (РП) и Покупатель – РП.

Операции:

• Открытые позиции (первоначальная покупка или продажа);

• Закрытые позиции;

• Ликвидация.

Единица контракта: стандартное установленное биржей количество товара (contract unit)/

Качество: стандартное качество.

Котировка цен: бушель, унция и т.д.

Хеджирование рисков. Покупка или продажа контрактов на срок по товару, цену которого надо застраховать. Использование фьючерсного рынка для снижения ценового риска на конечном рынке.

Пример 1. Сделка с оловом.

Пример 2. Сделка с оловом.

Разница между оптовой ценой и фьючерсной называется базис.

35. Международные аукционы. Подготовка и проведение аукционных торгов.

В отличие от бирж на аукционах продаются реальные товары со строго индивидуальными свойствами. Отличия аукциона от биржи:

1. На аукционе торговля ведется только реальным товаром;

2. Аукционные товары отличаются тем, что часто не поддаются стандартизации, в том числе и в отношении качества;

3. Правила всех аукционов предусматривают предварительное ознакомление покупателей или их представителей с выставленными на торг партиями более или менее одинаковых по качеству товаров (лотов).

Аукционы — это торги, специализирующиеся на сбыте определенных товаров. Сделки купли-продажи на аукционах совершаются через брокеров, выступающих в качестве представителей принципалов. Раскрытие истинных покупателей и продавцов происходит крайне редко. Чаще всего истинные покупатели аукционных товаров участвуют в торге на предметы искусства, антиквариата, исторические документы, фамильные реликвии знаменитых людей и т.п.

Аукционы, имеющие международное значение, проводятся обычно регулярно, в строго установленном месте, по заранее разработанным правилам в отношении поставки, платежа, урегулированию споров, порядка торговли, формы контракта и т.п. Заключение сделок осуществляется публично. Брокеры несут полную ответственность за строгое соблюдение правил купли-продажи, установленных для соответствующего аукциона.

В международной торговле аукционы с самого начала организуются и проводятся крупными торговыми фирмами или ассоциациями торговцев, причем фирмы — организаторы аукционов могут быть как брокерами, осуществляющими продажи на комиссионных началах, так и компаниями или кооперативами, реализующими собственный товар.

Аукционы — это коммерческие организации, располагающие соответствующими помещениями, оборудованием и квалифицированным персоналом. Наиболее распространены аукционы, организованные в форме акционерных обществ. Нередко это крупные компании, монополизирующие торговлю определенным видом товара. Они обычно скупают за свой счет товары у производителей, диктуя закупочные цены, и перепродают их оптовым посредникам, реже потребителям, получая прибыль от разницы цен. Такие аукционы осуществляют также перепродажу товаров независимых от них производителей на комиссионных началах.

Крупные аукционы имеют собственное производство по доработке сырьевых товаров, например по выделке сырых шкурок, скупаемых у заготовителей. Торг на таких аукционах происходит открыто, непосредственно с участием самих покупателей. Открытые аукционы специализируются главным образом на торговле пушниной, животными, предметами искусства и некоторыми другими товарами.

Иной формой организации аукционов являются специализированные брокерские фирмы, которые занимаются перепродажей товаров на условиях комиссии, получая вознаграждение и от продавцов и от покупателей. Сами продавцы и покупатели в таких аукционах не участвуют, а их поручения в пределах определенных полномочий выполняют брокеры. Иногда такие аукционы называют закрытыми. Они специализируются преимущественно на торговле шерстью, чаем, табаком, реже — пушниной.

В Скандинавских странах аукционы принадлежат ассоциациям или кооперативам по заготовке пушнины. Аукционы практически монополизировали торговлю определенными товарами в этих странах.

В России торговлей пушниной занимается Ленинградский пушной аукцион, торговлей племенными лошадьми — аукционы в Москве, в Ростове-на-Дону, Пятигорске. Покупателями товаров являются крупнейшие оптовые фирмы капиталистических и социалистических стран.

ТЕХНИКА АУКЦИОННОЙ ТОРГОВЛИ.

Аукционы заблаговременно оповещают поставщиков о сроках проведения торга. Принятые от поставщиков товары сортируются в зависимости от качества по партиям (лотам), и от каждой партии отбирается образец. Количество товара в лотах зависит от вида товара и является традиционным. Например, в каждом лоте соболя 10—30 шкурок, норки — до 300 шкурок, каракуля — 500 шкурок и больше. Каждому лоту присваивается номер, в порядке которого он будет продаваться с аукциона. Лоты со сходным качеством товара объединяются в стринги, из которых также отбираются представительные образцы.

По завершении сортировки аукцион выпускает каталог с указанием номеров лотов и рассылает его возможным покупателям с приложением правил аукционного торга. Покупатели прибывают заблаговременно, чтобы тщательно осмотреть выставленные товары, пометить в своих экземплярах каталогов интересующие их номера лотов и проставить ожидаемые цены. На аукционах пищевкусовых товаров для покупателей устраиваются дегустации. Не исключено, что традиционные покупатели могут договориться между собой о разделе лотов с целью обеспечения приобретения их на наиболее выгодных условиях.

Главной стадией аукциона является торг, который ведет аукционист с ассистентами. Существует несколько способов ведения торга. Аукционный торг с повышением цен может вестись гласным и негласным способами. При гласном способе аукционист объявляет номер очередного лота (номер лота одновременно высвечивается на табло), называет начальную цену и спрашивает: «Кто больше?». Покупатели повышают цену каждый раз на величину не ниже минимальной надбавки, указанной в правилах проведения торга. Она обычно составляет 0,01—0,025 % первоначальной цены. Если очередного повышения цены не предлагается, аукционист после троекратного вопроса «кто больше?» ударяет молотком, подтверждая, что данный лот продан последнему покупателю, назвавшему наивысшую цену. В тех случаях, когда из-за отсутствия интереса к данному лоту или по причине сговора покупателей не удается достичь намеченного уровня продажной цены, аукционист имеет право без объяснений снять лот с торга и выставить его позже.

При негласном (немом) торге покупатели подают аукционисту заранее условленные знаки о согласии поднять цену на установленную величину, надбавки. Аукционист каждый раз объявляет новую цену, не называя покупателя. Негласное проведение торга позволяет сохранить в тайне имя покупателя.

Некоторые аукционы ведутся с постепенным понижением первоначально названной цены самим аукционистом на заранее установленные скидки. Лот приобретает тот покупатель, кто первый скажет «да».

Ряд аукционов, где торг ведется с понижением цен, автоматизирован. Изменение цены в сторону понижения указывается стрелкой на циферблате. Лот покупает тот, кто первый нажмет электрическую кнопку, останавливающую стрелку. Покупатель определяется по заблокированной горящей лампочке.

Автоматизированный торг применяется и при повышении цен. Покупатели держат кнопки включенными и отпускают их по мере повышения цен. Лот приобретает покупатель, который остался последним, не отпустившим свою кнопку.

Если при обычном гласном проведении торга за час продается около 300 лотов, то при автоматизированном способе — в 1,5—2 раза больше. Автоматизированные системы проведения аукционов распространены в странах Северной Европы.

После завершения торга покупатели подписывают с аукционом или продавцами (комитентами) типовые контракты, вносят авансы, вывозят товары со складов в течение установленного правилами срока и осуществляют окончательные расчеты.

Аукционы как коммерческие организации могут финансировать продавцов и покупателей, предоставляя им денежные и товарные кредиты.

Аукционная торговля создает значительные удобства для поставщиков и покупателей, сокращая издержки обращения и обеспечивая продажу по ценам, близким к мировым, за счет сосредоточения больших масс товаров и привлечения многих конкурирующих покупателей.

Падение роли аукционов вызвано целым рядом причин. В частности, усиление конкуренции привело к развитию прямых связей между экспортерами и импортерами, минуя посредников, прежде всего брокеров-аукционеров. Большие дополнительные расходы, связанные с выгрузкой, хранением и отправкой товара, возникающие при продажах через аукционы, особенно проводимые в импортирующих странах, также обусловили понижение конкурентоспособности этой формы торговли. Развитие транспорта и средств связи привело к большей определенности сроков поставки и снизило потребность в запасах как резерве. Повышение качества и совершенствование стандартизации способствовали поставкам товара более равномерного и гарантированного качества, увеличению объема продаж по описанию качества на основе частного договора. Разработка ассоциациями торговцев типовых контрактов и создание ими механизма коммерческого арбитража привели к росту торговли на условиях ФОБ и СИФ на базе типовых контрактов и к дальнейшему снижению роли аукционов.

В настоящее время аукционы занимают важное место в международной торговле только такими товарами: как чай (более 70% продаж на мировом рынке); пушно-меховое сырье (около 80%); шерсть (около 55% продаж); несколько меньшее — для цветов, скота, лошадей, овощей, фруктов, табака, рыбы; незначительное — для кофе, вина, щетины и ряда других товаров растительного и животного происхождения. Таким образом, аукционная форма торговли сохраняет свое значение прежде всего на рынках скоропортящихся и не поддающихся стандартизации товаров.

Вместе с тем даже для тех товаров, на рынках которых аукционы сохраняют ведущие позиции, их роль постепенно снижается. Так, с середины 60-х до начала 90-х гг. доля аукционных продаж в международной торговле чаем снизилась с 90 до менее чем 70%, а для шерсти — с 60 до 50%. Соответственно возросла доля прямых продаж с немедленной поставкой и с поставкой на срок, которые ускоряют для производителей получение платежа, уменьшают неопределенность в отношении доходов, сокращают складские и прочие расходы, связанные с аукционами. (Например, в Индии при продажах чая, минуя аукционы, расходы по сбыту были на 60% ниже.) Однако, с другой стороны, цены по таким продажам могут быть для продавца ниже аукционных.

Увеличению продаж, минуя аукционы, способствует также рост экспорта полуфабрикатов и готовой продукции из производящих сырье стран.

Одновременно наблюдается тенденция переноса аукционной торговли из импортирующих в экспортирующие страны, особенно по чаю и пушно-меховым товарам. Это связано как с более низкими накладными расходами при продажах на аукционах экспортирующих стран, так и со стремлением этих стран осуществлять больший контроль над системой сбыта своих экспортных товаров и усиливать свое влияние на .процесс формирования цен. Например, на рынке чая доля развивающихся стран—экспортеров в аукционных продажах увеличилась с 71% в 1965 г. до 95% в 90-х гг.

Однако увеличение реализации товаров через аукционы, расположенные в развивающихся странах, не означает автоматического снижения роли ТНК в сбыте соответствующих товаров. В частности, в капитале многих брокерских фирм на чайных аукционах Индии, Шри-Ланки и Кении по-прежнему сохраняют участие английские ТНК. Используется также практика личной унии руководства брокерских фирм и ТНК. Широко применяется сговор ТНК при закупке отдельных партий товара. Часто фирма-лидер закупает крупную парию товара и затем делит ее с другими покупателями в соответствии с ранее достигнутой договоренностью. При этом ослабляется конкуренция, и покупателям удается добиться более низких цен. Так на аукционе в Момбасе таким образом делится 2/3 всех реализуемых партий чая, в основном между тремя фирмами, а в Коломбо — до 80% чая.

На некоторых аукционах в целях снижения накладных расходов и повышения конкурентоспособности этой формы сбыта стала применяться реализация товара по описанию качества, а там, гае ранее продавались индивидуальные партии, — по образцам. Например, в Австралии на шерстяных аукционах стали выставляться не кипы, а лишь образцы из них, что сократило число оценщиков, позволило собирать более крупные партии однородного по качеству товара, исключить стадию сортировки шерсти до ее переработки. В результате продажи шерсти по образцам и сертификатам «кортеста» возросли с 0.25% в 1970 г. почти до 100% в 90-х гг.

Аукционы импортирующих стран приступили к практике продажи товара на «плаву» по образцам, доставляемым самолетом из экспортирующих стран, что снимает необходимость в операциях по выгрузке-погрузке и хранению товара на аукционных складах. Однако большого распространения такие продажи пока не получили в связи с опасениями покупателей, и с неуверенностью в надежности образцов.

Значительные усовершенствования были сделаны в технике аукционного торга. Стали применяться электронные средства и телевизионная аппаратура в целях ускорения заключения сделок. В США даже появились электронные аукционы, обслуживающие, правда, в основном потребности внутреннего рынка. На них описание товара и первоначальная цена передаются по факсу или электронной почте возможным покупателям, подключенным к ЭВМ, а те дают свои предложения цены. Наиболее успешно функционируют аукционы по реализации хлопка, яиц, скота.

Усилия аукционов по снижению издержек реализации, внедрение новой техники и методов продажи могут несколько замедлить тенденцию к снижению роли аукционов в международной торговле, а на отдельных рынках привести даже к временному расширению их использования. Однако в целом они будут вытесняться более эффективными формами торговли.

36. Понятие лизинга и его формы. Особенности лизинговых соглашений. Лизинговые формы.

Техника лизинговых операций.

Одной из причин бурного роста лизинговых услуг является нехватка средств на рынках капитала, препятствующая росту мелких и средних предприятий и вынуждающая их разыскивать альтернативную форму финансирования

Лизинг – аренда основных средств производства для их использования в производственных целях арендатором, в то время как сами товары покупаются арендодателем и он сохраняет право собственности на них до конца сделки. В большинстве случаев лизинг представляет собой специфическую форму финансирования вложений на приобретение оборудования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при участии специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица право собственности на имущество и отдает ему в аренду на кратко-, средне- и долгосрочный период.

ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ЛИЗИНГА:

• Оперативный лизинг. Он характеризуется более коротким, чем жизненный цикл изделия, сроком контракта и неполной амортизацией оборудования за время аренды, после чего оно может быть вновь сдано в аренду или возвращено арендодателю. Этот вид операции предлагается, как правило, производителями оборудования, торговыми компаниями или их дочерними лизинговыми компаниями.

• Финансовый лизинг. Он характеризуется средне- и долгосрочным характером контрактов, амортизацией полной или большей части стоимости оборудования. По истечению срока действия контракта арендатор может вернуть объект аренды арендодателю, продлить соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости. Последний вариант равносилен долгосрочному кредитованию покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю.

Лизинг имеет множество разновидностей, специфика каждой из которых зависит от конкретных условий заключения сделок.

При сдаче в аренду крупномасштабных объектов (самолетов, буровых платформ, комплектное оборудование предприятий) практикуется групповой (акционерный) лизинг с участием нескольких компаний в роли арендодателя. Лизинг, связанный с налоговыми льготами, преследует цель максимизации налоговых льгот, получаемых арендодателем и/или арендатором. В лизинговых сделках со специальными услугами арендодатель берет на себя безусловную ответственность по ремонту и обслуживанию оборудования. Лизинг с полным набором услуг включает услуги арендодателя по ремонту, обслуживанию, страхованию имущества и выплату налогов на собственность. Генеральный лизинг предусматривает право арендатора дополнять список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Контрактный наем – специальный вид аренды, по которому потребителям могут предоставляться комплектные парки машин, сельскохозяйственной, дорожно-строительной техники, тракторов, автотранспортных средств. Компенсационный лизинг – форма аренды, при которой арендная плата производится поставками продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.

Международный лизинг характеризуется тем, что лизинговая компания и арендатор, лизинговая компания и поставщик или же все три участника находятся в разных странах. В рамках международного лизинга выделяют:

• прямой зарубежный лизинг, т.е. арендные сделки между юридическими лицами различных стран;

• косвенный зарубежный лизинг, при котором арендатор и арендодатель являются юридическими лицами одной страны, но капитал последнего частично принадлежит иностранным фирмам, либо арендодателем выступает дочерняя компания иностранной ТНК.

Прямой зарубежный лизинг подразделяется на сделки, в которых лизинговая компания покупает оборудование у национальной фирмы, а затем предоставляет его за границу арендатору (экспортный лизинг), а также сделки, в которых арендодатель покупает оборудование у иностранной фирмы, а затем предоставляет его отечественному арендатору (импортный лизинг).

Устойчивый рост лизинговых операций в последние десятилетия во многом обусловлен их преимуществами в сравнении с другими формами как финансирования, так и торговли. Преимущества лизинга для арендатора сводятся к следующим моментам:

1. Вопрос финансирования и приобретения оборудования решается одновременно. Обеспечивается, как правило, 100%-ное финансирование сделки.

2. Смягчается проблема ограниченности ликвидных средств (при международном лизинге – валютных средств), затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора. Высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.

3. Не привлекается заемный капитал, и в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.

4. Лизинговое финансирование позволяет оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры при закупке необходимого оборудования. Широкий спектр услуг, предоставляемых по лизингу, и возможность заключения сложных, многоступенчатых сделок обеспечивает высокую степень адаптации к потребности арендатора. Последний сам принимает участие в процессе заключения сделки, совместно с лизинговой компанией определяет основные условия финансирования: срок аренды, сумму и периодичность арендной платы, фиксированную или плавающую процентную ставки, условия расчетов, а также условия закупки объекта лизинга у поставщика (вид и комплектность изделия, цену и т.д.).

5. Практически на условиях лизинга можно получить объект лизинга “под ключ”, предоставив осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодаря этому сконцентрировать усилия на решение других вопросов. Расходы по предоставляемым лизинговой компанией услугам включаются в состав арендной платы.

6. Арендные платежи, чаще всего фиксированные, способствуют стабильности финансовых планов арендатора.

7. При международном лизинге значение имеют таможенные правила, применяемые в стране арендатора. Уплачивая таможенную пошлину с остаточной стоимости, арендатор реализует существенные льготы.

8. Закупку предоставляемого по лизингу оборудования по оптимальным рыночным ценам. Компания-лизингодатель заинтересована в закупке оборудования у поставщика по минимальным ценам с целью возможной его пересдачи в аренду или перепродажи в случае неплатежеспособности арендатора. Как правило, арендодатель благодаря своим устоявшимся рыночным связям имеет больше, чем арендатор, возможностей для достижения минимальных контрактных цен.

В лизинговой операции обычно участвуют три стороны: арендодатель (лизингодатель), арендатор и поставщик.

В роли арендодателя могут выступать банки, промышленные концерны, торговые компании, их дочерние лизинговые компании и филиалы, независимые лизинговые компании. Арендодатель выполняет роль преимущественно финансового характера.

Лизинговая компания предоставляет арендатору право пользования движимым и недвижимым имуществом на заранее согласованный и зафиксированный в контракте срок. На протяжении этого срока право собственности на имущество сохраняется за лизингодателем.

Объект лизинга обычно приобретается по указанию арендатора, поэтому он фактически принимает на себя обязанности оперативного управления объектом аренды, включая ответственность за правильную эксплуатацию и сохранность арендованного имущества, выплату страховых платежей (премий).

Поставщик и арендатор на основе прямых переговоров вырабатывают основные условия коммерческого контракта, в котором оговаривается спецификация оборудования, сроки, стоимость, условия поставки и платежа. Параллельно лизинговая компания изучает условия финансирования, а после подготовки и подписания коммерческого контракта берет на себя соответствующие обязательства.

Арендодатель ставит на баланс объект лизинговой сделки и списывает его стоимость в соответствии с ожидаемым сроком использования.

С лизингодателем арендатор заключает собственно арендный договор. Контракт, как правило, предусматривает срок аренды, сумму, валюту, сроки и другие условия выплаты арендной платы, обязательства арендатора по содержанию в исправности и обслуживанию оборудования, право купли арендатором объекта аренды по окончанию контрактного срока по остаточной стоимости.

Договоры по лизингу заключаются на определенный максимальный срок аренды.

Лизинговую сделку можно разделить на три части:

1. Коммерческая часть, т.е. согласование с поставщиком разумных закупочных цен, условий платежа и т.д.;

2. Административная часть, т.е. выполнение лизинговой фирмой всех административных мероприятий по импорту или экспорту в связи с тем, что она является собственником оборудования и поэтому все таможенные формальности, страхование, транспортировка и экспедирование ведутся от ее имени, а это весьма трудоемкая работа;

3. Само финансирование, которое является важнейшей частью сделки, однако, в своей ценовой политике лизинговые фирмы мало склонны переоценивать и выдвигать эту часть на передний план. Это связано с тем, что в ряде случаев дешевле финансировать высокие проценты при низких закупочных ценах, чем, наоборот, финансировать слишком высокие закупочные цены при низких процентах.

Для производителей серийных машин лизинговые фирмы разрабатывают программы сбыта, берут на себя обучение торговых работников фирмы-производителя, благодаря чему продавец может давать потенциальным покупателям комплексное предложение, учитывающее как собственно продажу, так и варианты финансирования.

Так называемые вендорные программы исходят из того, что крупное оборудование почти никогда не продается с единовременной оплатой покупателем полной продажной стоимости. Вариант же продажи с привлечением лизинговой компании, в котором учтены все статьи расходов (амортизация, выплаты по %, прибыль лизинговой фирмы и т.п.), можно ввести в калькуляцию себестоимости единицы продукции в пересчете на почасовые затраты.

Это имеет принципиальное значение, так как в ходе консультаций можно быстро и точно установить, возможно ли на самом деле обеспечить затраты в соответствии с предварительной калькуляцией. Фирма-продавец получает преимущества в том, что может предложить не только производимое ею оборудование, но и возможность его финансирования, что облегчает будущему лизингополучателю условия заключения контрактов. Последний знает, что с его согласия лизинговая фирма выполнит всю административно-канцелярскую работу и что ему нужно будет только позаботиться о приемке оборудования в оговоренные сроки.

В большинстве случаев лизинговая компания ставит вопрос о получении от арендатора дополнительных гарантий. Ими могут служить залоговая стоимость недвижимости, банковские депозиты, акции, облигации, банковские гарантии, гарантии крупных корпораций либо комбинации из упомянутых выше финансовых инструментов.

37. Международные торги, их сущность, организация и техника их проведения.

Одним из наиболее распространенных методов современной торговли является размещение заказов через международные торги. Торги – метод заключения договоров купли-продажи или подряда, при котором покупатель (заказчик) объявляет конкурс для продавцов (поставщиков) на товар с заранее определенными характеристиками и после сравнения полученных предложений подписывает контракт с тем продавцом (поставщиком), который предложил товар на наиболее выгодных для покупателя (заказчика) условиях.

В современной условиях торги являются распространенным способом размещения заказов на поставки машин и оборудования, выполнение научных, проектных и изыскательских работ, сооружение промышленных и социально-культурных объектов. В торгах принимают участие покупатели государственного и большей части частного секторов экономики развивающихся и промышленно развитых стран. Законодательства большинства капиталистических стран разрешают организациям с участием государственного капитала размещать заказы на приобретение товаров и услуг только через торги. Исключение может составлять оборудование уникальных технологических процессов, не имеющее конкурирующих аналогов. Размещение заказов без торгов разрешается в случаях заказов запасных частей, при необходимости экстренных закупок для ликвидации последствий стихийных бедствий, в счет специальных межправительственных соглашений.

Под влиянием современной НТР растет масштабность и сложность предметов торговли, что не позволяет с необходимой эффективностью вести согласование их технических условий традиционными методами путем многочисленных встреч технических представителей покупателей и продавцов. В настоящее время заказчиками привлекаются инжиниринговые фирмы, специализирующиеся в определенных отраслях производства, для разработки технических условий заказов на сооружение промышленных и других объектов с учетом последних достижений НТР. Размещение таких заказов наиболее целесообразно осуществлять через международные торги, которые позволяют привлечь к конкурсу широкий круг наиболее квалифицированных поставщиков и подрядчиков.

Покупатели, принявшие решение о размещении заказов через торги, создают тендерные комитеты, в состав которых входят технические и коммерческие эксперты, представители администрации. Председателями тендерных комитетов обычно назначаются руководители организаций, производящих закупки. Тендерные комитеты осуществляют всю организационную работу по проведению торгов. Они публикуют объявления о торгах, распространяют их условия между участниками, анализируют представленные предложения и выносят решения о передаче заказов.

Условия торгов обычно представляют отпечатанные типографским способом документы, содержащие порядок представления предложений, рассмотрения их тендерным комитетом и принятия решений о передаче заказов. Они включают технические и коммерческие условия контрактов, которые будут подписаны между заказчиками и выигравшими торги поставщиками, а также перечни специальных гарантий, подлежащие представлению участниками торгов.

В современной международной торговле применяются следующие виды торгов, различающиеся между собой способами привлечения участников и гласностью результатов.

Открытые торги. Объявления о проведении открытых торгов публикуются покупателями в газетах или специализированных журналах, поэтому часто такие торги называют «публичными». Однако понятие «открытые торги» происходит не от того, что об их проведении даются открытые публикации, а в связи с возможностью участия в них всех желающих фирм. Обычно открытые торги проводятся при размещении заказов на относительно несложное оборудование и услуги, которые могут предложить многие фирмы.

Продавцы, принявшие решение об участии в объявленных торгах, выкупают их условия у тендерных комитетов. Стоимость условий торгов составляет условную величину от десятков до нескольких сотен долларов, не покрывающую затрат на их разработку. В последние годы устроители торгов стали в некоторых случаях поднимать стоимость выкупа условий до нескольких тысяч долларов, стремясь тем самым отсечь от участия в торгах маломощные фирмы. Выкуп условий торгов не накладывает никаких обязательств ни на продавцов, ни на их устроителей.

Закрытые торги. Приглашения к участию в таких торгах рассылаются устроителями непосредственно наиболее известным поставщикам и подрядчикам, имеющим достаточно высокий авторитет на мировом рынке. Получив такие приглашения, продавцы выкупают условия торгов у тендерных комитетов.

Закрытые торги обычно проводятся на поставки дорогостоящего современного оборудования с высокими техническими характеристиками и на сложные подрядные работы, требующие высокой квалификации. Такие торги объявляются на поставки технологического оборудования, в том числе на условиях «под ключ», на проведение исследовательских или проектных работ, а также на сооружение комплектных промышленных и других объектов. Поскольку выполнение таких работ связано с высокой ответственностью поставщиков и подрядчиков за должное исполнение принятых обязательств, заказчики стремятся ограничить круг участников наиболее компетентными фирмами с устойчивым финансовым положением.

Для объектов, которые представляют для заказчиков особую важность, закрытые торги проводятся в два этапа: первый — открытые преквалификационные торги, второй — закрытые торги. На этапе преквалификационных торгов продавцы представляют в тендерные комитеты материалы, подтверждающие их высокую компетентность и опыт в выполнении подобных заказов. В материалах перечисляются объекты, в сооружении которых принимали участие продавцы, приводятся отзывы покупателей и заказчиков. На основе анализа представленных материалов тендерные комитеты определяют круг фирм, которые они допускают к участию в закрытых торгах. Часто для принятия решений члены тендерных комитетов посещают объекты и знакомятся с качеством работ, ранее выполненных участниками преквалификационных торгов.

При объявлении как закрытых, так и открытых торгов на сложное оборудование при значительных объемах поставок и работ продавцы обычно объединяются в консорциумы, состоящие из нескольких иностранных фирм — поставщиков основного оборудования и одной или нескольких национальных фирм, привлекаемых в качестве поставщиков вспомогательного оборудования или исполнителей строительных и монтажных работ.

Открытые торги дают возможность бороться за получение заказов гораздо большему числу фирм и консорциумов. Обычно в открытых и преквалификационных торгах принимают участие до нескольких десятков фирм и консорциумов, в закрытых торгах число участников сокращается до 5-7.

Участники к установленному тендерным комитетом сроку закрытия торгов готовят комплексные технические и коммерческие предложения. С целью сохранения коммерческой тайны от конкурентов участники передают свои предложения в последние минуты перед закрытием торгов. После закрытия торгов участники не имеют права менять условия своих предложений и обязаны в случае получения заказа выполнить его строго в соответствии с представленными предложениями.

В день закрытия торгов тендерные комитеты организовывают публичное вскрытие предложений. В присутствии всех участников торгов руководители тендерных комитетов вскрывают пакеты с предложениями, называют фирмы или составы консорциумов, подавших предложения, а также объявляют предложенные участниками цены. Такие торги называются гласными. При проведении негласных торгов тендерные комитеты не производят публичного вскрытия предложений и не объявляют ни состава участников, ни предложенных ими условий.

Объявление цен предложений еще не позволяет судить о том, кто из участников торгов получит заказ. Тендерные комитеты в течение срока от одного до трех месяцев изучают представленные предложения в комплексе с техническими характеристиками, ценами, условиями кредитов и платежей, которые могут иметь существенные различия у участников. Каждый тендерный комитет пользуется своей методикой сопоставления предложений. В процессе рассмотрения предложений тендерные комитеты имеют право обращаться к участникам с просьбами сделать дополнительные уточнения и разъяснения их предложений. Нередко это право используется тендерными комитетами как повод для дополнительного уторгования предложений участников в свою пользу.

Если участники торгов по каким-либо каналам получают информацию о конкурентоспособности своих предложений, они, давая разъяснения и уточнения, имеют возможность косвенно улучшить их технические и коммерческие условия. Известны случаи, когда тендерные комитеты явно преднамеренно способствуют утечке информации о положении участников торгов. Такая практика является грубым нарушением общепринятого порядка проведения торгов. Особенно часто подобные нарушения допускаются при проведении торгов в странах с коррумпированной системой государственного правления. Другие участники торгов, чьи интересы оказываются ущемленными, практически не имеют никаких прав опротестовать действия и решения тендерных комитетов.

При гласных торгах решения тендерных комитетов о передаче заказов победителям, а также информация о приведенных ценах других участников публикуются в печати или сообщаются заинтересованным фирмам. При негласных торгах тендерные комитеты не публикуют никакой информации. Решение о передаче заказов при негласных торгах сообщается победителям в конфиденциальной форме.

Негласные торги обычно проводятся в тех случаях, когда покупатели планируют дополнительное размещение аналогичных заказов и не хотят ориентировать конкурентов в уровне приемлемых условий. В Скандинавских и ряде других стран законодательства предписывают проведение только негласных торгов.

Контракты, подписываемые в результате торгов с государственными организациями, вступают в силу после одобрения правительственными службами.

Размещение заказов через торги дает значительное преимущество покупателям. Проведение торгов обостряет конкуренцию между поставщиками, а в случае участия в них консорциумов поднимает ее на уровень состязания союзов монополий. В результате такого обострения конкурентной борьбы заказы получают компании или консорциумы фирм, пользующиеся экономической поддержкой своих правительств и имеющие возможность при участии в торгах предлагать на свои машины и оборудование цены ниже цен производства, обеспечивая получение прибыли и сверхприбыли за счет государственного стимулирования экспорта.

Одной из наиболее сложных проблем при участии в торгах является определение оптимального уровня цены предложения, которая для получения заказа должна быть относительно ниже цен конкурентов, но в интересах повышения эффективности экспорта такой разрыв должен быть минимально допустимым. При этом всегда надо принимать во внимание правовые нормы, регулирующие проведение торгов в каждой стране, поскольку они в большинстве случаев предусматривают приоритет получения заказов местными национальными фирмами при незначительной разнице с ценами иностранных участников торгов. Так, в США и Канаде правилами, регламентирующими порядок проведения торгов, установлен «барьер цен», равный 6%. Если цены предложений иностранных участников торгов, объявленных американскими компаниями, ниже цен предложений американских поставщиков менее чем на 6%, тендерные комитеты обязаны отдавать предпочтение национальным фирмам.

Обострение проблемы сбыта и конкуренции на мировом рынке влияет на ужесточение условий торгов. Тендерные комитеты имеют право произвольно переносить сроки закрытия торгов и рассмотрения предложений, аннулировать торги без объявления причин, если по мнению комитетов не представлено предложений, отвечающих их требованиям. Участники торгов при передаче своих предложений обязаны давать письменные подтверждения, что они согласны с прилагаемыми к торгам условиями будущих контрактов, в которых обычно предусматривается повышенная ответственность поставщиков за качество и сроки выполнения обязательств, расширяется их ответственность по претензиям покупателей, третьих лиц и организаций, включается подсудность сторон местным судам и т.д.

38. Компенсационные операции. Участники операции. Техника осуществления и их отличие от бартерных операций. Крупномасштабные операции на компенсационной основе и их использование во внешнеэкономической деятельности России.

Компенсационные сделки, или сделки “бай-бэк”, предусматривает продажу зарубежной фирмой машин и оборудования, технологий, иногда комплектных заводов в обмен на встречные поставки сырья и полуфабрикатов, выпускаемых на поставленном оборудовании.

В практике утвердились два основных типа компенсационных соглашений:

• Соглашения, в которых расчет за поставленное оборудование осуществляется натурой, т.е. поставками сырья и полуфабрикатов;

• Сделки с раздельными валютно-финансовыми расчетами за оборудование и встречные отгрузки сырьевых товаров. По этой схеме зарубежная фирма получает платеж в СКВ за машины и оборудование сразу (в счет банковской ссуды, собственных средств покупателя или из иных источников финансирования) и, соответственно, за все последующие отгрузки встречных товаров рассчитывается в СКВ.

Первый тип компенсационных соглашений является модификацией бартера, т.е. обмена в натурально-вещественной форме. Фирма-поставщик обменивает машины и оборудование на сырье и полуфабрикаты, которые будут произведены в дальнейшем. Сделка проводится без использования валютно-финансового механизма. При расчете встречных количеств поставляемого сырья также учитывается кредитование зарубежной фирмой партнера, но в товарной форме.

Второй тип соглашений является модификацией сделки встречной закупки. Основной каркас сделки, а именно использование раздельных контрактов и, соответственно, финансирования, аналогичен сделке встречной закупки.

Компенсационные соглашения второго типа предусматривают заключение отдельного контракта, в соответствии с условиями которого иностранный партнер в случае невыполнения своих обязательств по закупке сырья и полуфабрикатов уплачивает контрагенту штраф в размере от 20 до 50% суммы неиспользованных обязательств.

В случае неадекватного качества продукции иностранные фирмы идут на уторгование цен. Некоторые фирмы предпочитают аннулировать свои обязательства по встречной закупке и уплатить штраф. Такой исход наиболее вероятен в случаях, когда цены в первичном контракте на закупку оборудования были завышены в размере, сопоставимом с размерами штрафа, уплачиваемого зарубежной фирмой при аннулировании контракта.

38. Компенсационные операции. Участники операций. Техника осуществления и их отличие от бартерных операций. Крупномасштабные операции на компенсационной основе и их использование в внешнеэкономической деятельности РФ.

В условиях дефицита инвалютных средств товарообмен является важным направлением активизации внешнеэкономической деятельности российских предприятий.

Компенсационные сделки - разновидность товарообменных операций или сделок встречной торговли, при которых продажа увязывается с закупкой товаров или услуг, либо, наоборот, закупка товаров обуславливается продажей. При этом оплата предусматривается поставками товаров и/или услуг в дополнение или вместо финансового урегулирования, а сделка может быть оформлена одним или несколькими связанными контрактами. Бартер, встречные закупки, авансовые поставки, компенсационные сделки или сделки "бай бэк" предусматривают продажу зарубежной фирмой машин и оборудования, технологий, иногда комплектных заводов в обмен на встречные поставки сырья и полуфабрикатов, выпускаемых на поставленном оборудовании.

ВИДЫ КОМПЕНСАЦИОННЫХ СОГЛАШЕНИЙ

Во внешнеторговой практике утвердились два основных типа компенсационных соглашений:

• соглашения, в которых расчет за поставленное оборудование осуществляется натурой, т.е. постаками сырья и полуфабрикатов,

• сделки с раздельными валютно-финансовыми расчетами за оборудование и встречные отгрузки сырьевых товаров.

По этой схеме зарубежная фирма получает платеж в СКВ за машины и оборудование сразу (в счет банковской ссуды, собственных средств покупателя или из иных источников финансирования) и, соответственно, за все последующие отгрузки встречных товаров рассчитывается в СКВ.

Первый тип компенсационных соглашений является модификацией бартера, т.е. обмена в натурально-вещественной форме. Западная фирма обменивает машины и оборудование на сырье и полуфабрикаты, производимые в будущем. Сделка производится без использования валютно-финансового механизма. При расчете встречных количеств поставляемого сырья учитывается кредитование зарубежной фирмой партнера в товарной форме.

БАРТЕРНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Бартер - обособившаяся форма встречной торговли, связанная с обменом определенного количества одного товара на другой в виде натурального обмена без использования механизма валютно-финансовых расчетов.

В бартере стороны преследуют цели:

• смягчения проблемы инвалютного финансирования импорта,

• упрощения порядка расчетов, расширения возможности внедрения на рынок страны-контрагента,

• получения импортного оборудования в обмен на товар, реализация которого затруднена на обычных коммерческих условиях.

Преимуществами бартера являются:

• возможность разработки новых рынков сбыта,

• возможность проведения "разведки боем" в целях сбора информации и налаживания рыночных контактов перед началом коммерческих продаж на рынках менее развитых стран, испытывающих нужду в СКВ, либо имеющих валютные ограничения,

• обеспечение большей гарантированности поставок нужного товара.

Недостатками бартера являются:

• его несоответствие принципам недискриминации и многосторонности торгового обмена, закрепленным в документах ВТО/ГАТТ,

• необходимость совпадения потребностей партнеров (обычно он выгоден одно из сторон сделки),

• трудности структурирования и исполнения контрактов,

• сложность ценовых переговоров и согласования количеств встречных товаров (в связи с этим возникают высокие издержки, связанные с исполнением контракта),

• более высокое вознаграждение, выплачиваемое посредникам, чем в обычных коммерческих сделках и достигают 3%,

• трудности в управлении качеством поставляемых товаров.

Характерными отличительными особенностями бартерной сделки являются:

• ее разовый характер,

• участие в ней, как правило, двух сторон,

• оформление сделки одним контрактом,

• определение окончательной спецификации и объема сделки до подписания контракта,

• относительно короткий срок исполнения сделки, не превышающий 1-2 года,

Бартер предполагает более устойчивую связь между партнерами, т.к. разрыв контракта означает для каждой из сторон не только потерю источника получения нужного товара, но и рынка сбыта для своего собственного. Зачастую бартер дает фирмам возможность преодолеть нетарифные барьеры и ограничения, что может оказаться решающим фактором в продвижении экспортных товаров.

ВСТРЕЧНЫЕ ЗАКУПКИ

Второй тип соглашений является модификацией сделки встречной закупки. Договор должен быть тщательно составлен, включая сложные, детализированные условия и статьи контракта. Основной каркас сделки, а именно - использование контрактов и соответственно, финансирование - аналогичен сделке встречной закупки. Встречная закупка- сделка, в которой продавец поставляет покупателю товар на обычных коммерческих условиях и одновременно берет на себя обязательство закупить у него встречный товар в размере определенного процента от суммы основного контракта. Предусматривает две и более юридически самостоятельные, но фактически взаимосвязанные сделки купли-продажи.

Компенсационные сделки значительно сложнее, чем бартер или сделки встречной закупки. Сложность этого вида сделок связана с многочислленными проблемами, возникающими при строительстве комплектных линий или объектов "под ключ".

Компенсационные сделки второго типа предусматривают заключение отдельного контракта (Протокола), в соответствии с условиями которого инопартнер в случае невыполнения своих обязательств по закупке сырья и полуфабрикатов уплачивает российскому партнеру штраф в размере от 20 до 50% суммы неиспользованных обязательств.

В случае неадекватного качества продукции инофирмы, как правило, идут на уторгование цен. Некоторые фирмы предпочитают аннулировать свои обязательства по встречной закупке и уплатить штраф. Такой исход наиболее вероятен в случаях, когда цены в первичном контракте на закупку оборудования были завышены в размере, сопоставимом с размером штрафа, уплачиваемого зарубежной фирмой при аннулировании контракта.

Преимущества и недостатки компенсационных сделок для российской стороны.

Практика реализации компенсационной сделки свидетельствует о выгоде, получаемой каждой из сторон, однако баланс интересов не одинаков. В основе экономического эффекта сотрудничества на компенсационной основе для российской стороны лежит возможность замещения за счет иностранных заемных средств части единовременных капитальных вложений с погашением кредита текущими затратами на выпуск поставляемой встречной продукции. Однако на нынешнем этапе такие сделки в своем классическом варианте мало отвечают интересам долгосрочной стратегии российской стороны.

Главным недостатком является известная автономность друг от друга финансовой и коммерческой сторон сделки. Объемы экспорта в натуральном выражении и объем платежей в погашение кредитов в стоимостном выражении существуют в определенной степени независимо друг от друга. Это часто приводит к тому, что иностранная фирма-поставщик комплектного оборудования по получении платежа наличными в счет кредитных средств российского партнера теряет интерес к сделке в целом и предпочитает платить штраф за неисполнение встречных обязательств по закупке сырья и полуфабрикатов, чем продолжать сотрудничество. В качестве повода инофирмы используют факт того, что качество поставляемой и РФ встречной продукции не соответствует мировым стандартам и требованиям международного рынка.

Российский рынок в настоящее время рассматривается западными фирмами как зона повышенного политического и коммерческого риска, а ухудшение платежной позиции страны объективно уменьшают возможности получения займов под новые крупномасштабные компенсационные сделки. Поэтому инофирмы часто стремятся осуществить идею компенсации в новых завуалированных формах, таких как СП, учреждение совместных торговых домов и т.п. Такие схемы сделок более ущербны, чем традиционные компенсационные сделки, поскольку российская сторона находится в гораздо большей зависимости от инофирмы-партнера как в вопросах реализации собственно продукции, так и закупок оборудования и техники. Инофирмы, имеющие вертикально-интегрированную организационную структуру стремятся форсировать через СП массированный экспорт промежуточных нефтехимикатов, произведенных в РФ для поддержания цен на мировом рынке на относительно низком уровне, компенсируя прибыли через "ножницы цен" на конечной фазе переработки и реализации.

Учитывая сегодняшнюю напряженную платежную ситуацию у российских фирм, можно предположить, что идея компенсационных сделок (обмен оборудования на производимую на нем продукцию) имеет объективную основу для дальнейшего развития, но в модифицированном виде, а именно, в варианте компенсационного лизинга.

МЕЖДУНАРОДНОЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПРАВО

1. Соотношение международного права и международного экономического права.

Система МЭП: нормы, принципы, институты, подотрасли.

Необходимость в нормативном урегулировании возникла одновременно со становлением государственности, однако международное право в качестве средства регулирования межгосударственных отношений и регулятора материальных интересов вошло в практику лишь в конце средних веков. Общей предпосылкой становления МП явилось общественное (международное) разделение труда. По мере развития международного разделения труда усложнялся комплекс международных отношений и соответственно развивалось МП – от этапа локальных обычаев к региональным нормам, праву "цивилизованных" народов, до универсальной системы. Таким образом, сущность и роль МП можно понять только в рамках взаимодействия трех систем: система международного разделения труда (МРТ); система международных отношений (МО); система МП.

Разумеется, воздействие каждого из этих факторов на другие является комплексным. Все они в совокупности представляют собой, в свою очередь, более широкую единую, динамичную систему с обратными связями и взаимодействиями. Международное право в этой системе выступает как отражение объективно складывающихся процессов развития общественных отношений и правосознания, как обобщение интересов и волеизъявлений субъектов МП. В этом и состоит сущность МП, проявляющаяся в его функциях. В современных условиях МП выполняет следующие функции:

• координирующую (проявляется в установлении баланса интересов, волеизъявлений государств);

•регулирующе-стабилизирующую (проявляется в установлении твердых правил, определяющих совместное существование и общение);

•регулирующе-обеспечительную (проявляется в нормах, побуждающих следовать определенным правилам); •охранительную (проявляется в защите законных прав и интересов государств, противодействии отношениям, противоречащим целям и принципам МП).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ: МП - это система норм, регулирующих международные (межгосударственные) отношения. Как известно, норма внутригосударственного права состоит из трех элементов:

• гипотезы, т.е. условия реализации нормы;

• диспозиции, т.е. самого правила поведения;

• санкции, т.е. указания на последствия нарушения правила.

В МП большинство норм содержит лишь диспозицию. Теория МП исходит из того, что санкции в МП определены не нормами, а правовой системой в целом.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ: Норма МП - это правило поведения (предписание, из которого вытекают права и обязанности), созданное соглашением субъектов МП и признаваемое ими в качестве юридически обязательного. Нормы МП образуются путем соглашения сторон, т.е. путем согласования воль государств. При этом государства действуют, исходя из осознанных ими национальных интересов. Процесс создания, формирования нормы МП имеет две стороны:

1. согласование воль государств относительно СОДЕРЖАНИЯ нормы, т.е. самого правила поведения;

2. согласование воль государств относительно ПРИЗНАНИЯ правила поведения в качестве юридически обязательного

Ряд норм называют ПРИНЦИПАМИ:

• в силу исторически сложившейся терминологии;

• в силу своей значимости и роли в международно-правовом регулировании;

• поскольку юридически они обладают более обобщенным характером;

• поскольку они являются выразителями системных требований по отношению к другим нормам.

СХЕМА ОБРАЗОВАНИЯ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЙ ДОГОВОРНОЙ НОРМЫ МП

Так, международно-правовыми ПРИНЦИПАМИ, имеющими важное значение для МЭО, являются, в частности: принцип наиболее благоприятствуемой нации; принцип недискриминации; принцип взаимной выгоды; принцип свободы (развития) торговли и др. Устойчивая, сравнительно небольшая группа правовых норм, регулирующих однородные МО, связанные общим объектом таких отношений, образует ИНСТИТУТ М П (институт правопреемства, институт признания, инсти тут приграничной торговли, институт морской экономической зоны, институт преференций, др.). Если предметом правового регулирования являются крупные, самостоятельные комплексы однородных МО, то можно говорить об ОТРАСЛИ М П (право международных договоров, международное морское право, др.). Самостоятельную отрасль МП составляет также МЭП.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ: МЭП – совокупность норм и принципов, регулирующих отношения между субъектами МП в связи с их деятельностью в области МЭО. Предметом регулирования МЭП являются МЭО – многосторонние и двусторонние. Помимо предмета регулирования, существуют другие критерии отнесения МЭП к самостоятельной отрасли МП, а именно:

• наличие специальных принципов;

• заинтересованность международного сообщества в регулировании данного комплекса отношений;

• большое международное значение МЭО и обширный объем соответствующих международно-правовых норм.

В современной российской и западной науке МП были выдвинуты две основные концепции МЭП:

1. МЭП - это отрасль международного ПУБЛИЧНОГО права, предметом регулирования которой являются экономические отношения субъектов МП.

2. МЭП - это совокупность норм МП и внутригосударственного права, предметом регулирования которой являются международные экономические (хозяйственные, коммерческие) отношения между любыми субъектами права, участвующими в этих отношениях. К особенностям МЭП можно отнести следующее:

• МЭП – это совокупность норм, еще только формирующаяся как СИСТЕМА;

• в МЭП присутствует относительно большое количество рекомендательных норм (источником которых являются решения международных организаций и конференций) и международных обычных норм (источником которых является обычай).

(Ответ группы Вадима)

1. Соотношение международного права и международного экономического права. Система МЭП: нормы, принципы, институты, подотрасли.

Международное право выполняет в международных отношениях координирующую функцию. С помощью его норм государства устанавливают обще приемлемые стандарты поведения в различных областях взаимоотношений. Т.е. международное право является надстроечной категорией. Однако вряд ли можно считать его надстройкой лишь над экономическим базисом (экономической системой государств или даже международными экономическими отношениями). Это надстройка особого рода, вырастающая над международными отношениями в их полном объеме – экономическими, политическими, военными и др.

Международное экономическое право (МЭП) можно определить как отрасль международного права, которая представляет собой совокупность принципов и норм, регулирующих только экономические отношения между государствами и другими субъектами международного права.

Предмет МЭП – международные экономические и двусторонние отношения между государствами, а также другими субъектами международного права. К экономическим можно отнести торговые, коммерческие отношения в сферах производственной, научно-технической, валютно-финансовой, транспорта, связи, энергетики, интеллектуальной собственности, туризма и т.д.

В современной правовой литературе западных стран были выдвинуты две основные концепции МЭП. Первая – МЭП это отрасль международного права и предметом ее является экономические отношения субъектов международного права. Вторая и господствующая в настоящее время в западной литературе можно считать концепцию, по которой источником норм МЭП является как международное право, так и внутригосударственное, а МЭП распространяет свое действие на все субъекты права, участвующие в коммерческих отношениях, выходящие за пределы одного государства.

Источники норм в МЭП те же, что и в международном праве (международный договор и международный обычай). Характерным для МЭП, является обилие рекомендательных норм, имеющих своим источником решения международных организаций и конференций. Особенностью таких норм является то, что они не императивны. Они не только “рекомендуют”, но и сообщают правомерность таким действиям, которые были бы неправомерны при отсутствии рекомендательной нормы.

В современном мире центр тяжести постепенно смещается в сторону многостороннего экономического сотрудничества. С точки зрения выработки норм МЭП особо важное значение имеет заключениемеждународных договоров. Именно многосторонние договоры составляют сердцевину МЭП. Примерами универсальных международных экономических договоров являются Генеральное соглашение по тарифам и торговле 1947 года или многосторонние соглашения по сырьевым товарам.

Однако в своей подавляющей части сотрудничество в экономической сфере осуществляется на основе двусторонних договоров. Среди международных договоров, регулирующих двусторонние экономические отношения, следует выделить договоры общего, рамочного политического характера, в частности договоры о дружбе, сотрудничестве и взаимной помощи. Наряду с основными политическими обязательствами сторон в них закрепляются обязательства по расширению экономического сотрудничества, по содействию заключению коммерческих сделок и т.п.

Но наиболее существенное значение для формирования норм МЭП имеют некоторые специальные виды международных договоров. К ним относятся торговые договоры, договоры о мореплавании и т.д. Главное в них – закрепление определенного вида торгово-экономического режима во взаимных отношениях государств и их физических и юридических лиц. Это – режим наибольшего благоприятствования, национальный режим, преференциальный, недискриминации, взаимной выгоды.

Долгосрочные соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве определяют конкретные области и формы сотрудничества: строительство и реконструкция промышленных объектов; производство и поставки оборудования и иных товаров и т.д.

На базе и в развитие таких соглашений принимаются долгосрочные программы экономического, промышленного и научно-технического сотрудничества. В программах содержатся перечни конкретных областей и объектов сотрудничества. Они носят рекомендательный характер.

Практикуется заключение соглашений более узкого содержания – о производственном сотрудничестве, включая специализацию и кооперирование производства, и кооперационные поставки.

Особую категорию составляют соглашения об оказании технического содействия в строительстве промышленных объектов, включающие условия о взаимных поставках товаров, о содействии в проектировании, монтаже и т.д. (оплата может быть поставками будущей продукции).

С торговлей и другими видами экономического сотрудничества тесно связано их валютно-платежное и финансовое обеспечение на основе соглашений о международных валютных расчетах и кредитах.

Когда у государства возникает необходимость прибегнуть к количественным экспортным и импортным ограничениям, используются так называемые соглашения о товарообороте, иначе говоря, – о взаимных поставках товаров. В таких соглашениях стороны договариваются об определенных квотах на поставку товаров.

Конечно, перечисленные выше виды двусторонних соглашений не исчерпывают всех их возможных разновидностей.

Решения (рекомендации, постановления) международных организаций. Большое количество рекомендаций по вопросам экономического сотрудничества принимается органами ООН, а также организациями, входящими в систему ООН (ЮНКТАД, ЮНИДО и др.). Решения этих организаций не носят юридически обязательного характера, но имеют рекомендательную силу.

Например, Генеральная Ассамблея ООН приняла такие основополагающие акты, как Хартия экономических прав и обязанностей государств, Декларация о Новом международном экономическом порядке и Программа действий по установлению Нового международного экономического порядка (1974г.). В этих документах провозглашаются не дискриминационные, взаимовыгодные основы экономического сотрудничества.

Решения межгосударственных экономических конференций. Эти решения, особенно основные, оформленные в виде заключительных актов конференций, рассматриваются в теории как особая разновидность многосторонних договоров и соответственно могут обладать и рекомендательной, и обязательной юридической силой. Особо важными для МЭП являются решения, содержащиеся в Заключительном акте Женевской конференции ООН по торговле и развитию 1964 года. Принципы, определяющие и способствующие развитию международных торговых отношений и торговой политики.

Международный обычай. Исторически обычай в качестве источника права играл важную роль, как в международном праве, так и в МЭП. С другой стороны, нельзя не согласиться с точкой зрения об ограниченной роли обычая в области регулирования международных экономических отношений, т.к. поддержание стандартов, которых государства придерживаются в своих взаимоотношениях это не та проблема, к которой можно просто подойти через обычное право.

Принципы МЭП. К международным экономическим отношениям применяются и соответствующие общепризнанные принципы международного права (такие принципы как суверенного равенства государств, неприменения силы и угрозы силы, нерушимости государственных границ, территориальной целостности государств, мирного разрешения международных споров, невмешательства во внутренние дела, всеобщего уважения прав человека, самоопределения народов и наций, сотрудничества, добросовестного выполнения международных обязательств).

Наряду с основными принципами международного права в международных экономических отношениях применяются и специальные принципы, оговаривающие использование определенных торгово-политических режимов. Необходимо отметить, что специальные принципы МЭП носят конвенционный характер, их действенность зависит от включения их в каждом случае в соответствующие международные договоры.

Принцип недискриминации. В правовом понимании этот принцип означает право государства на предоставление ему (а также его гражданам и иным субъектам его национального права) со стороны государства-партнера общих условий, которые не хуже предоставляемых этим государством всем прочим государствам. Другими словами это обязательство не ухудшать для другой страны своих нормально действующих, общих для всех стран условий. Данное право не затрагивает предоставление правомерно применяемых особых льготных, более благоприятных условий.

Принцип (режим) наиболее благоприятствуемой нации (наибольшего благоприятствования). Этот принцип означает юридическое обязательство государства предоставлять государству-партнеру льготные (наиболее благоприятные) условия, которые действуют или могут быть введены для любой третьей страны. Область применения режима наибольшего благоприятствования определяется обычно в конкретной оговорке о наибольшем благоприятствовании в том или ином международном договоре. Эта оговорка может распространяться в общей форме на всю область торговли и судоходства или на отдельные виды отношений: таможенные пошлины (их льготные ставки), транзит, транспортный режим и т.д.

Национальный режим. Он предусматривается в некоторых торговых соглашениях и означает, что на основе взаимности физические и юридические лица иностранного государства полностью приравниваются в своих правах к национальным физическим и юридическим лицам по отдельным видам правовых отношений. Обычно это касается гражданской правоспособности иностранных лиц, включая судопроизводство.

Принцип взаимной выгоды. Предполагает, что отношения между государствами, не являющиеся взаимно выгодными, а тем более кабальные, прямо или косвенно принудительные, не должны иметь места, но должно быть справедливое распределение выгод и обязательств сравнимого объема.

Преференциальный режим. Обычно это – торговые льготы, прежде всего в отношении таможенных пошлин, действующие между тем или иным государством или среди группы государств. Актуальным примером является система преференций, которая в силу рекомендаций Конференции ООН по торговле и развитию применяется развитыми странами в отношении развивающихся, а также между самими развивающимися странами. Причем предоставляемые преференции не считаются нарушением принципа наибольшего благоприятствования. Этот режим также используется и в рамках таможенных союзов, зон свободной торговли и др.

Под международно-правовым институтом понимается группа правовых норм, которая регулирует международные отношения, тесно связанные между собой общим объектом таких отношений.

Правовые нормы и институты объединяются в отрасли международного права. Объектом отрасли является весь комплекс однородных международных отношений, например МЭП. Выделение отраслей международного права обусловлено, прежде всего, заинтересованностью международного сообщества государств в более эффективном правовом регулировании соответствующего комплекса международных отношений, а также появлением больших групп однородных правовых норм, которые объективно связаны между собой общностью объекта регулирования.

В системе МЭП к правовым институтам можно отнести:

• Экономический и Социальный Совет (ЭКОСОС) – одно из главных органов ООН, занимающийся урегулированием проблем МЭО на глобальном уровне и обладающей универсальной руководящей компетенцией. ЭКОСОС обладает многообразными функциями координации экономической и социальной деятельности специализированных учреждений ООН и ее многочисленных органов по проблемам экономического развития, мировой торговли, индустриализации, освоения природных ресурсов и т.д.

• ГАТТ создана в1947г. в целях урегулирования торговых взаимоотношений государств (в основе ее деятельности лежат принципы наибольшего благоприятствования и не дискриминации). В 1995г. вместо ГАТТ, как учреждения в его современном виде была создана ВТО выполняющая те же функции, что и ГАТТ. В ВТО помимо ГАТТ также вошли Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС) и Соглашение о защите интеллектуальной собственности.

• Конференция ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД), создана в 1964г., представляет собой автономный орган ООН. Основная цель ее – содействие международной торговли, особенно для ускорения экономического роста развивающихся стран, в области торговли сырьевыми, промышленными товарами и “невидимыми статьями” торговли (в том числе транспорт, передача технологии, туризм и т.п.), а также в области финансирования, связанного с торговлей.

• Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) – вспомогательный орган Генеральной Ассамблеи ООН, создана в 1966г. в целях содействия прогрессивной гармонизации и унификации права международной торговли путем подготовки конвенций и других документов, относящихся к праву международной торговли (Венская конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980г., разработана в ЮНСИТРАЛ).

• Международный институт по унификации частного права (ЮНИДРУА) – занимается унификацией правовых условий внешнеторговых сделок.

• Международная торговая палата и Международное бюро публикации таможенных тарифов (относятся к числу неправительственных организаций) – вносят большой вклад в дело кодификации и унификации торговых обычаев и правил (Международные правила толкования торговых терминов – “Инкотермс” включаемых во внешнеторговые контракты для обозначения условий поставки товара, подготовлены в рамках Международной торговой палаты).

• Регулирование международной торговли отдельными сырьевыми товарами осуществляется путем заключения многосторонних соглашений, на базе которых создан ряд международных организаций с участием либо государств импортеров и экспортеров (по олову, пшенице, какао, сахару, кофе, свинцу и цинку и т.д.), либо только экспортеров (по нефти и другим товарам). Наиболее значительной среди государств-экспортеров (в основном развивающихся) является Организация стран экспортеров нефти (ОПЕК), задача которой защитить интересы нефтедобывающих стран, посредством согласования допустимых минимальных цен на нефть и ограничения в этих целях нефтедобычи, установленными для каждого государства квотами.

• Организация ООН по промышленному развитию (ЮНИДО) – создана в 1966г. в целях содействия процессу индустриализации и оказания технической помощи развивающимся странам, а также координации всей деятельности ООН в области промышленного развития.

• В 1945г. были созданы в качестве специализированных учреждений ООН Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и Международный валютный фонд (МВФ), в рамках которых сосредоточено практически все сотрудничество в валютно-финансовой сфере на глобальном уровне.

МБРР – содействует реконструкции и развитию экономики государств-членов банка, поощряет частные иностранные капиталовложения, предоставляет займы для развития производства, а также способствует росту международной торговли и поддержанию равновесия платежных балансов. Членами МБРР могут быть лишь государства –члены МВФ.

МВФ – участвуют 179 стран, содействует международному сотрудничеству по вопросам, касающимся валюты и международной торговли, а также созданию многосторонней системы расчетов по текущим сделкам между государствами-членами и устранению ограничений в обмене валюты, препятствующих мировой торговле.

• Международная морская организация (ИМО) – специализированное учреждение ООН, занимающееся вопросами морского судоходства и безопасности на море, упрощение формальностей и процедур морских перевозок и т.п. Результаты этой деятельности закрепляются в виде международных конвенций и других правовых актов (кодексы, стандарты и т.п.).

• Организация международной гражданской авиации (ИКАО) создана в 1947г. на основе Чикагской конвенции о международной гражданской авиации. В функции ИКАО входит разработка унифицированных правил международных полетов и эксплуатации воздушных судов, аэродромов и аэронавигационных средств, разграничение воздушного пространства за пределами государственных территорий, оказание технической помощи государствам-членам и т.п. Хотя ИКАО в основном занимается технико-эксплуатационными вопросами, значение этой деятельности для развития международного экономического сотрудничества, несомненно.

• Европейская конференция по пассажирским тарифам, действующая с 1975г. в области железнодорожного транспорта и направленная на проведение единой тарифной политики с целью содействия развитию международных пассажирских перевозок, а также Международную ассоциацию железнодорожных конгрессов, основанную еще в 1884г., в функции которой входит подготовка и проведение международных железнодорожных конгрессов для обсуждения научно-технических, экономических и административных проблем.

• Международный союз автомобильного транспорта образован в 1948г. для содействия развитию международного автомобильного транспорта в интересах перевозчиков и экономики автотранспорта в целом.

• Всемирный почтовый союз, возникший в 1874г., а с 1947г. ставший специализированным учреждением ООН. Он содействует международному сотрудничеству в культурном, социальном и экономическом планах. На основе Устава Союза создана единая почтовая территория для обмена письменной корреспонденцией, гарантируется свобода транзита на всей этой территории.

• Всемирная организация интеллектуальной собственности – создана в соответствии со Стокгольмской конвенцией в 1967г. в качестве специализированного учреждения ООН. Ее цель – охранять эту собственность во всем мире посредством сотрудничества государств, поощрения заключения новых международных договоров, гармонизации национального законодательства и т.п.

• Межправительственная комиссия ООН по ТНК и Центр по ТНК, в задачи, которых входит разработка особого кодекса поведения ТНК как попытка формализованного подчинения деятельности ТНК определенным правилам.

Все возрастающее разнообразие областей экономического сотрудничества предопределило появление многочисленных отраслевых международных учреждений, как в системе ООН, так и вне нее. Такие международные отраслевые организации, действующие на глобальном уровне, становятся центрами, под эгидой которых формируются соответствующие подотрасли МЭП в сфере международной торговли, в промышленно-кооперационных связях, валютно-финансовом сотрудничестве, в области транспорта, связи, охраны интеллектуальной собственности и т.д.

• Международное торговое право, как подотрасль МЭП.

• Межгосударственное промышленное сотрудничество примыкает к торговому сотрудничеству и в последнее десятилетие приобретает все возрастающее значение. Под промышленным сотрудничеством понимаются прямые кооперационные связи в области производства, совместная промышленная деятельность, а также иностранные инвестиции в промышленной сфере, техническая помощь и т.п.

• Исключительное значение для развития международных экономических связей имеет сотрудничество в валютно-финансовой области в целях обеспечения необходимых условий для взаимных валютных расчетов, платежей, кредитования и т.п., что дает основания для выделения в науке особого международного валютно-финансового права.

• Международное экономическое сотрудничество в области транспорта и связи развито весьма широко. Как в рамках ООН, так и вне этой организации ввиду специфики отдельных видов транспорта и связи международное экономическое сотрудничество и правовое урегулирование в этих областях и на глобальном, и на региональном уровнях осуществляется по отдельным подотраслям: водный (морской и речной) транспорт, железнодорожный, воздушный, автомобильный, а также почтовая, электрическая и спутниковая связь.

• Международное право интеллектуальной собственности. Специфической областью международного экономического сотрудничества является регулирование международного обмена интеллектуальной собственностью.

2. Соотношение международного экономического права и внутригосударственного права/ /международного частного права.

Международное частное право – это совокупность норм, регулирующих гражданско-правовые отношения с иностранным элементом.

На развитие международного частного права (МЧП) оказывают влияние основные факторы современной действительности: интернационализация хозяйственной жизни, усиление миграции, научно-технический прогресс, права и свободы человека, конвергенция национальных экономик.

К сфере регулирования МЧП относятся 2 группы отношений:

• отношения между юридическими лицами различных стран в процессе хозяйственных, научно-технических и культурных связей;

• отношения с участием иностранных физических лиц в том, что касается их имущественных, личных и процессуальных прав, в том числе в области гражданского, трудового и семейного законодательства.

МЧП тесно связано с международным правом (МП)/ международным экономическим правом (МЭП). Обе эти правовые системы регулируют международные экономические отношения, базируются на общих принципах международного права. Однако важно выделить отличия между этими системами.

Различия между МЭП и МЧП

1. по содержанию регулируемых отношений (в МЭП – межгосударственные; в МЧП – немежгосударственные отношения);

2. по субъектам отношений (в МЭП – государства, международные организации; в МЧП – физические и юридические лица, в отдельных случаях государства и международные организации);

3. по источникам права (в МЭП – международный договор и обычай; в МЧП – внутригосударственное законодательство, судебная и арбитражная практика).

Составляющие системы международного частного права:

Система МЧП состоит из следующих норм:

• коллизионных (отсылочных) норм, применяемых каждым государством;

• материально-правовых норм, регулирующих гражданско-правовые отношения с иностранным элементом (ВЭД, инвестиции, режим совместных предприятий, статус граждан за рубежом, статус иностранных граждан в стране и т.п.);

• материально-правовых норм, унифицированных путем заключения международных соглашений (Общие условия поставок товаров между организациями стран-членов СЭВ - ОУП СЭВ 1968/1988; Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года и др.).

Соотношение международного частного права и международного права

В правовой науке высказывалось несколько точек зрения на соотношение МЧП и МП/МЭП:

1. Нормы МЧП входят в состав МП в широком смысле слова, поскольку едины источники МЧП и МП – международные договоры. В этом случае МЧП выступает как МП, регулирующее вопросы гражданского права (С.Б. Крылов, Ф.И. Кожевников, И.П. Блищенко).

2. МЧП – это часть гражданского (внутригосударственного) права, поскольку его предметом регулирования являются отношения гражданско-правового характера (А.Б. Альтшулер, В.П. 3веков, С.Н. Лебедев, В.С. Поздняков, М.Г. Розенберг, О.Н. Садиков).

3. Нормы МЧП состоят одновременно из определенных частей национально-правовых систем и определенной части МП. В результате образуется полисистемный комплекс, части которого не исключаются из национально-правовых систем и МП. Особенность МЧП в том, что оно регулирует отношения, обладающие двойственным характером и не имеющие собственной системы права (А.Н. Макаров, А.А. Мюллерсон).

Доктрина МЧП в настоящее время исходит из того, что МЧП является особой отраслью права и относится к сфере внутригосударственного права (М.М. Богуславский). В обоснование этого приводится следующая аргументация. Если международный договор обязывает государства вводить нормы, содержащие правила по вопросам МЧП, то государство и обязано это сделать. Но для физических и юридических лиц – субъектов МЧП указанные правила становятся обязательными, если предписаны государством. Только путем трансформации во внутригосударственное право правила, содержащиеся в международном договоре, становятся нормами МЧП, применяемыми данным государством. Трансформация осуществляется путем принятия внутреннего закона или иного нормативного акта (например, закон о векселях 1937 года, введенный в СССР после присоединения к Женевской вексельной конвенции 1930 года). Кроме того, основной источник МЧП – внутреннее законодательство, что признается и зарубежными доктринами, а основной предмет регулирования – гражданско-правовые отношения.

Науке МП известны 2 основные концепции соотношения МП и внутригосударственного права (ВП):

1. дуалистическая, которая исходит из того, что МП и ВП – это 2 отличные друг от друга системы;

2. монистическая, которая рассматривает МП и ВП частями единой системы права.

Признанной считается первая концепция. МП и ВП – это различные самостоятельные правовые системы, различающиеся:

• по способу создания норм (в МП – согласование воль государств; во ВП - устанавливаются государственной законодательной и исполнительной властью);

• по методу правового регулирования (в МП – координационный; во ВП – субординационный);

• по источникам права (в МП – международный договор и обычай; во ВП – акты законодательной и исполнительной власти);

• по предмету регулирования (в МП – межгосударственные отношения; во ВП – внутренние отношения);

• по способам реализации норм.

Важным считается вопрос о разграничении пространственных сфер МП/МЭП и ВП. Под пространственной сферой действия МП/МЭП понимается область применения международно-правовых средств воздействия на объект регулирования. Эта сфера имеет три основных аспекта – субъектный, объектный и территориально-пространственный. Соответственно выделяются субъектная, объектная и пространственная сферы действия МП/МЭП. Субъектная сфера включает государства и международные организации. Объектная сфера – это круг регулируемых отношений. Широко обсуждается вопрос о возможности распространения объектной сферы действия МП на внутригосударственные отношения, поскольку международные договоры все чаще затрагивают внутренние вопросы. Однако это обстоятельство не превращает внутренние дела в сферу действия МП/МЭП, так как международные договоры регулируют не сами внутренние дела, а сферу МО/МЭО, касающуюся этих внутренних дел. Так, содержание режима наиболее благоприятствуемой нации (РНБ) определяется национальным правом, а правила предоставления этого режима определяются международным экономическим правом. При этом содержание РНБ должно соответствовать МЭП.

Не только МЭП расширяет свою сферу за счет ВП. В некоторых – ограниченных случаях МП допускает применение национального права за пределами территории государства. В соответствии с Конвенцией ООН по морскому праву 1982 года, прибрежному государству предоставлено право специализированной юрисдикции в зоне, прилегающей к его территориальным водам. В этой зоне государство может осуществлять контроль с целью предотвращения нарушения таможенных, фискальных, иммиграционных, санитарных правил на его территории. Таким образом, в соответствии с МП, государство свободно выбирает и строит свою правовую систему, однако при этом обязано выполнять свои международные обязательства и, следовательно, учитывать их в своем ВП. Правило, содержащееся в МП/МЭП, может регулировать отношения, находящиеся в сфере действия ВП, только войдя в правовую систему страны в установленном порядке.

Процесс преобразования нормы МП/МЭП в норму ВП называется трансформацией или имплементацией. Трансформация бывает:

• общей (все или отдельные виды международно-правовых норм становятся частью ВП);

• индивидуальной (международно-правовые нормы вводятся в каждом случае индивидуальным актом);

• прямой (международно-правовые нормы воспроизводятся во ВП – процесс инкорпорации);

• опосредованной (содержание международно-правовой нормы воспроизводится с большей или меньшей полнотой).

Особый вид трансформации – отсылка, когда во внутреннем правовом акте устанавливается применение к определенным внутренним отношениям тех или иных международно-правовых норм.

При всей относительной самостоятельности двух правовых систем – МП и ВП – они в определенном смысле взаимозависимы. Соотношение МП/МЭП учитывает наличие определенного политического устройства, социально-экономического уклада государства, структуру и компетенцию его государственных органов, существование отношений, которые регулируются исключительно ВП. В то же время ВП имплементирует все большее число норм МП/МЭП и, формируя международно-правовую позицию государства, все в большей степени воздействует на развитие МП/МЭП.

Отдельно следует остановиться на взаимодействии политики и права, внешнеэкономической политики и МП/МЭП. Внешнеэкономическая политика является носителем воли государства. Естественно, что в процессе создания норм МП/МЭП и согласования воли государства стремятся к наиболее полному отражению принципов своей политики в нормах МП/МЭП. Содержание внешнеэкономической политики определяется национальным интересом государства в широком смысле, в состав которого могут входить:

• интересы внутреннего развития государства;

• интересы государства как субъекта МО / МЭО;

• интересы международного сообщества в целом в их преломлении к внутренней и внешнеэкономической политике данного государства.

Отношение государства к МП/МЭП составляет его международно-правовую позицию, являющуюся частью внешней / внешнеэкономической политики.

Не только внешнеэкономическая политика влияет на МП/МЭП, но и МП/МЭП, определяя права и обязанности государств, воздействует на формирование и осуществление внешней / внешнеэкономической политики. В части международно-правовых обязательств МП/МЭП выступает как "ограничитель" внешней / внешнеэкономической политики, в части прав – как средство и опора внешней / внешнеэкономической политики. С точки зрения внешнеэкономической политики, государства мира, в зависимости от объединявших их интересов, условно подразделялись в МЭО на группы с несовпадавшими интересами – "Запад" – "Восток", "Север" – "Юг". При формировании внешнеэкономической политики и международно-правовой позиции этих государств ими учитывались, в основном, две первых из указанных выше трех составляющих национального интереса. При согласовании воли в процессе создания норм МЭП широко использовались инструменты "экономической силы". В результате, в основе сложившегося экономического правопорядка лежит система баланса сил.

В настоящее время государствами все в большей степени осознается третья составляющая внешней / внешнеэкономической политики. Идет перегруппировка государств в системе МО/МЭО. Система баланса сил, как политическая основа правопорядка, меняется на систему баланса интересов. Это означает, что так же, как когда-то в международной жизни на смену "праву войны" пришло "право мира", в настоящее время "право мира" становится "правом экономического сотрудничества". Объединительной идеей для поиска баланса интересов, корректировки внешнеэкономической политики в целях развития МЭП могла бы стать идея единого международного экономического пространства.

Внутренняя экономическая политика и внешнеэкономическая политика тесно связаны. Если, например, внутренняя экономическая политика была направлена на установление и укрепление монополии государства на внешнюю торговлю, то внешнеэкономическая политика стремилась закрепить эту форму организации внешнеэкономических связей в МЭП. Если внутренняя экономическая политика преследовала протекционистские цели во внешней торговле, то внешнеэкономическая политика была направлена на применение и легализацию инструментов тарифного и нетарифного ограничения импорта. И, наоборот, если внешнеэкономическая политика направлена на приток иностранных инвестиций, то внутренняя экономическая политика ставит задачу облегчить функционирование иностранного капитала в стране, например путем налоговых льгот.

В настоящее время в МЭП становится актуальной проблема экстратерриториального (т.е. выходящего за пределы государственной территории) действия национального права. В принципе, это явление достаточно распространено в сфере МЧП. Так, некоторые права иностранных юридических и физических лиц, созданные в рамках одной национальной системы, зачастую признаются в сфере действия другой. Это же явление наблюдается в судебной практике, в случае правовой помощи в признании и исполнении судебных решений по гражданским, семейным и уголовным делам. Однако иногда внешнеэкономическая политика государства с помощью внутригосударственного права стремится передать экстратерриториальный характер национальным законам вопреки воле и интересам других государств или в каких-то своих внешнеэкономических целях. Примером может служить закон Хелмса- Бэртона (США), установивший своеобразные санкции для иностранных фирм, поддерживающих экономические связи с Кубой, а также закон Д'Амато -Кеннеди 1996 года, предусматривающий санкции против фирм, которые будут осуществлять инвестиции в нефтяные и газовые месторождения в Иране и Ливии. Возможно, что такими прецедентами США пытаются утвердить в МЭО соответствующий обычай.

2. Соотношение МЭП и внутригосударственного права / международного частного права.

Соотношение МЭП и внутригосударственного права. Эти две самостоятельные системы права не существуют изолированно друг от друга. На нормообразование в МЭП оказывают влияние национальные правовые системы, которые находят отражение и учитываются во внешнеэкономической политике государств. МЭП в свою очередь влияет на национальное законодательство.

Сама по себе норма МЭП создает права и обязанности лишь для его субъектов, т.е. прежде всего для государств. Официальные органы государства, его юридические и физические лица непосредственно нормам МЭП не подчиняются. Чтобы обеспечить фактическую реализацию международных обязательств на внутригосударственном уровне, осуществляются меры по трансформации международно-правовых норм в национальные законы и правила.

Субъекты МЭП в принципе не могут ссылаться на свое законодательство для оправдания несоблюдения ими международных обязательств. Принятые государствами международные обязательства должны ими добросовестно соблюдаться.

В ряде государств ратифицированные международные договоры автоматически становятся частью национального законодательства. В законах многих государств устанавливается правило, согласно которому в случае расхождений между положениями закона и международными обязательствами преимущественную силу имеют международные обязательства.

Процесс, способы и формы создания норм международного права отличаются от создания норм внутреннего права. В международных отношениях нет каких-либо законодательных органов, которые могли бы принимать правовые нормы без участия самих субъектов системы МЭП. Международно-правовые нормы создаются самими субъектами МЭП.

Единственным способом создания международно-правовых норм является соглашение субъектов МЭП. Только субъекты МЭП придают тем или иным правилам своего поведения качество юридической обязательности. Поскольку в международных отношениях нет каких-либо надгосударственных органов принуждения, соблюдение и исполнение международно-правовых норм в основном осуществляется субъектами этой системы права на добровольной основе

Соглашение субъектов МЭП относительно международно-правовых норм может быть явно выраженным или молчаливым. В первом случае они носят наименование договорных норм, а во втором – норм обычного права (обычаев). В процессе участия в международном общении, постоянно вступая в отношение, друг с другом, субъекты МЭП не только действуют в соответствии с существующими нормами МЭП, но и вносят необходимые уточнения, дополнения и изменения в их содержание, а также создают новые нормы. Таким образом, создание международно-правовых норм – это непрерывный процесс.

Соотношение МЭП и международного частного права. Международные отношения не ограничиваются межгосударственными, межвластными. Происходят постоянные контакты между физическими и юридическими лицами различных государств, на уровне международных неправительственных организаций; они регулируются либо национальным правом соответствующего государства, либо нормами международного частного права.

Вместе с тем наблюдается тесная взаимосвязь МЭП и международного частного права. И то и другое в широком смысле регулируют международные отношения. Международное частное право как совокупность норм, регулирующих гражданско-правовые отношения, имеющие международный характер, не должно противоречить обще признанным принципам международного права и принципам МЭП в частности. Международные соглашения, регулирующие гражданско-правовые отношения, во многих случаях заключаются в развитие межгосударственных договоров.

3. Принцип наиболее благоприятствующей нации в МЭП.

К международным экономическим отношениям применимы соответствующие общепризнанные принципы международного права. Наряду с основными принципами международного публичного права в международных экономических отношениях применяются и специальные принципы, обусловливающие, в частности, использование определенных торгово-политических режимов. При этом необходимо подчеркнуть, что специальные принципы МЭП носят конвенционный характер, их действенность зависит от включения их в каждом случае в соответствующие международные договоры.

Принцип (режим) наиболее благоприятствуемой нации (наибольшего благоприятствования).

Данный принцип означает юридическое обязательство государства предоставлять государству-партнеру льготные (наиболее благоприятные) условия, которые действуют или могут быть введены для любой третьей страны. Область применения режима наибольшего благоприятствования определяется обычно в конкретной оговорке о наибольшем благоприятствовании в том или ином международном договоре. Эта оговорка может распространяться в общей форме на всю область торговли и судоходства или на отдельные виды отношений: таможенные пошлины (их льготные ставки), транзит, количественные и другие ограничения и запрещения; транспортный режим; налоговые, судебные (и т. п.) права физических и юридических лиц и т; д. Как правило, из режима наибольшего благоприятствования, однако, по соглашению сторон допускаются отдельные исторически сложившиеся исключения: особые льготы для соседних государств, для каботажного судоходства, для «защиты общественного порядка» и т. п. Исключения из этого режима обычно применяются и в отношении так называемых преференциальных таможенных систем (для развивающихся стран, в рамках таможенных союзов, зон свободной торговли и др.).

Правило предоставления режима наиболее благоприятствуемой нации является обычно-правовым принципом МЭП. Этот принцип зафиксирован во множестве двусторонних, региональных и многосторонних соглашений, которые уточняют содержание принципа и определяют объем РЕЖИМА наиболее благоприятствуемой нации. При этом сам РЕЖИМ устанавливается внутригосударственным правом. В институт наибольшего благоприятствования входят также комплексы норм, регулирующих правила применения и содержание ИСКЛЮЧЕНИЙ из договорно-обычной нормы наиболее благоприятствуемой нации. Эти исключения также, в свою очередь, регулируются договорно-обычными нормами. В силу этих норм признаются исключения из принципа наибольшего благоприятствования:

• для преимуществ, предоставленных в рамках приграничной торговли;

• для преимуществ в рамках Общей системы преференций для развивающихся стран;

• для преимуществ, предоставленных не имеющим выхода к морю странам ввиду их особого географического положения;

• для преимуществ, вытекающих из участия в тех или иных формах интеграционных объединений или многосторонних международных соглашений.

Так, первоначально единичная практика исключения из-под действия ПНБ специальных преимуществ и прав, предоставляющихся не имеющим выхода к морю странам, была всего лишь обыкновением. Позднее обыкновение стало договорно-обычной нормой, которая была зафиксирована в рекомендациях ЮНКТАД в 1964 году и вошла в международные договоры, в частности в Конвенцию о транзитной торговле стран, не имеющих выхода к морю (ст.10), подписанную в июле 1965 года. С включением этой нормы в Конвенцию ООН по морскому праву 1982 года (ст.126) данное правило становится не только универсальным, но и императивным.

ПНБ связан с принципом сотрудничества, недискриминации и означает: - обязанность государства предоставить государству-партнеру, его физическим и юридическим лицам в согласованной сфере наиболее благоприятные условия, которые предоставлены любой третьей стране;

- сфера применения этого принципа определяется в международных договорах;

применение этого принципа в области таможенно-тарифного обложения на двусторонней и многосторонней основе привело к тому, что непредоставление РНБ фактически нарушает общий, т.е. недискриминационный, режим;

развитие ПНБ идет по пути трансформации его из диспози- тивного принципа в императивный, по пути наращивания когентных свойств ПНБ;

- считаются правомерными исключениями из ПНБ те же пре- имущества, которые являются признанными исключениями и из принципа экономической недискриминации.

Некоторые сферы применения ПНБ:

1) международное регулирование торговли: таможенные пошлины; правила и формальности, применяемые при таможенной обработке товаров; налоги и сборы, в том числе на обращение, потребление или обработку импортируемых то- варов; экспортные и импортные количественные и другие – нетарифные – ограничения и запрещения; технические стандарты; административные правила, антидемпинговые процедуры; другие условия ввоза и вывоза товаров;

2) сфера валютно-финансовых отношений – налоги на валютные операции, курсы иностранных валют, условия валютного контроля; погашение долгов; условия предоставления концессий, кредитов, займов; избежание двойного налогообложения;

3) правовое положение иностранных физических и юридических лиц – порядок учреждения и деятельности представительств иностранных фирм; вопросы гражданского права;

4) вопросы режима транспортировки – режим судов, грузов при входе, выходе и пребывании в портах; режим других транс- портных средств; правила и формальности при транзите; пользование железнодорожными и водными путями сообщения;

5) санитарные и карантинные формальности;

6) вопросы интеллектуальной собственности – режим получения авторских прав, патентов;

7) вопросы отправления правосудия – доступ к судам, признание и исполнение иностранных судебных и арбитражных решений;

8) отдельные элементы режима дипломатических, консульских и иных представительств;

9) другие вопросы экономического сотрудничества, в том числе в области промышленности, связи и других видов хозяйственной деятельности.

Связь ПНБ с принципом экономической недискриминации заключается в том, что принцип экономической недискриминации – это уравнивание условий "на нижнем уровне", а ПНБ – "на высшем уровне". Таким образом, эти принципы перекрывают возможности дискриминации и "сверху", и "снизу". Если принцип экономической недискриминации предохраняет от экономического давления, направлен против использования экономической силы, то ПНБ, будучи также преградой на пути дискриминации, дополняет эти условия своей направленностью на сотрудничество. Двуединство этих принципов составляет юридическую основу международной экономической безопасности государств, своеобразную "правовую ось", вокруг которой и должна происходить перестройка МЗО.

Другие принципы МЭП

Принцип недискриминации. В правовом понимании этот принцип означает право государства на предостав ление ему (а также его гражданам и иным субъектамего национального права) со стороны государства-партнера общих условий, которые не хуже предоставляемых этим государством всем прочим государствам. Данное право не затрагивает предоставление правомерно применяемых особых льготных, более благоприятных условий. Иными словами, режим недискриминации означает обязательство не ухудшать для другой страны своих нормально действующих, общих для всех стран условий.

Национальный режим. Он предусматривается в некоторых торговых соглашениях и означает, что, как правило, на основе взаимности физические и юридические лица иностранного государства полностью приравниваются в своих правах к национальным физическим и юридическим лицам по отдельным видам правовых отношений. Обычно это касается гражданской правоспособности иностранных лиц, включая судопроизводство.

Принцип взаимной выгоды. Предполагает, что отношения между государствами, не являющиеся взаимно выгодными, а тем более кабальные, прямо или косвенно принудительные, не должны иметь места, но должно быть справедливое распределение выгод и обязательств сравнимого объема. В сложных межгосударственных, в том числе экономических, взаимоотношениях справедливое распределение выгод и обязательств, разумеется, не может служить простым эталоном для каждой конкретной сделки, но должно рассматриваться именно как сбалансированный общий международно-правовой принцип. Преференциальный режим. Обычно это – торговые льготы, прежде всего в отношении таможенных пошлин, действующие между тем или иным государством или среди группы государств. Актуальным примером является система преференций, которая в силу рекомендаций Конференции ООН по торговле и развитию применяется развитыми странами в отношении развивающихся, а также между самими развивающимися странами. Причем предоставляемые преференции не считаются нарушением принципа наибольшего благоприятствования. В прежние времена довольно распространенным, особенно в отношениях развитых стран с колониальными и полуколониальными, было использование в договорной практике правовых режимов «равных возможностей», «открытых дверей», капитуляций и т. п. Такого рода условия, противоречащие общепризнанным принципам международного права, на современном этапе не могут рассматриваться как правомерные.

Основные принципы МП – это обобщенные нормы, обладающие высшей юридической силой. Они отражают главное содержание МП, коренные интересы государств и международного сообщества в целом,

служат системообразующими звеньями международной нормативной системы. Основные принципы МП несут следующие функции:

• закрепляют основные права и обязанности государств;

• служат основой для создания и функционирования других норм МП/МЭП;

• охраняют комплекс общечеловеческих ценностей;

• укрепляют международный правопорядок, в том числе в МЭО;

• обеспечивают функционирование и развитие МП, единство системы МП;

• восполняют пробелы в МП/МЭП.

К общим принципам МП относятся следующие принципы: неприменение силы или угрозы силой; мирное разрешение споров; невмешательство; сотрудничество; равноправие и самоопределение народов; суверенное равенство государств; добросовестное выполнение между- народных обязательств; территориальная целостность; уважение прав человека. Все эти принципы взаимосвязаны и лишь во взаимодействии способны выполнять свои функции. При высоком уровне обобщенности применение принципов возможно путем выявления и сопоставления их содержания. Эти принципы утвердились как общепризнанные обычно-правовое нормы, а в последующем были закреплены и развиты в Уставе ООН, Декларации о принципах международного права, касающихся дружественных отношений и сотрудничества в соответствии с Уставом ООН 1970 года, Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе 1975 года, ряде резолюций ГА ООН, других международных организаций, а также в международных договорах. Некоторые элементы содержания этих принципов, в свою очередь, сами являются международно-правовыми принципами – например, принцип государственного суверенитета или принцип свободы выбора своей социально-экономической системы как части принципа суверенного равенства государств.

1. Субъекты МЭП. Публично-правовой и частно-правовой элементы в регулировании МЭО.

Субъект МП/МЭП – это носитель международных прав и обязанностей.

Характеристики субъекта МП/МЭП:

• подчиняется непосредственному воздействию МП/МЭП;

• обладает международными правами и обязанностями;

• способен участвовать в международных правоотношениях.

ПЕРВИЧНЫЕ субъекты МП/МЭП – это государства, носители суверенитета. Появление первичных субъектов – результат естественно-исторического процесса. В некоторых случаях статус субъектов МП признается за народами и нациями.

ПРОИЗВОДНЫЕ субъекты МП/МЭП создаются первичными, поэтому объем их правосубъектности зависит от их создателей. К производным субъектам относятся межправительственные организации и государственно-подобные образования.

Государство представляет собой сочетание следующих трех элементов: территория, население и власть (юрисдикция). Территориально-организационная структура государства может быть различной.

В зависимости от этого различают простые (унитарные) и сложные государства (например, федерации, состоящие из территориальных единиц, которые пользуются определенной политико-правовой самостоятельностью). Правосубъектность государства имеет два аспекта:

• правоспособность, т.е. способность иметь права и обязанности по МП;

• дееспособность, т.е. способность независимо осуществлять права и обязанности по МП.

Субъектом МП/МЭП является само государство, а не представляющие его органы и должностные лица. С этой точки зрения такие термины, как "межправительственная" организация или "межведомственное" соглашение – всего лишь устойчивые условные определения. Члены некоторых федераций могут обладать правоспособностью заключать международные договоры, если это допускается федеральной конституцией и в пределах ею установленных. Разумеется, субъекты МП/МЭП являются участниками международных – межгосударственных – ЭКОНОМИЧЕСКИХ отношений. Производные субъекты – участники МЭО в рамках своей правосубъектности.

Однако, помимо государств и международных организаций, в МЭО (в широком смысле слова) участвуют также физические и юридические лица, неправительственные международные организации, территори- ально-административные единицы федераций, которые вступают в имущественные, неимущественные, хозяйственные, валютно-финансовые и другие, связанные с вопросами экономики, правоотношения, ре- гулируемые внутренним законодательством соответствующих стран. Субъектами, т.е. участниками МЭО (в широком смысле слова), являются, таким образом, государства, территориально-административные единицы федераций, правительственные и неправительственные международные организации, физические и юридические лица.

Исходя из этого, наблюдается тесная взаимосвязь международного публичного и частного права. И то и другое в широком смысле регулируют международные отношения. Международное частное право как совокупность норм, регулирующих гражданско-правовые отношения, имеющие международный характер, не должно противоречить общепризнанным принципам между- народного публичного права. Международные соглашения, регулирующие гражданско-правовые отношения, во многих случаях заключаются в развитие межгосударственных договоров.

5. Международные организации в МЭО. Их правосубъектность.

В современных международных отношениях международные организации играют существенную роль как форма сотрудничества государств и многосторонней дипломатии.

Возникновение международных организаций в 18 веке явилось отражением и следствием объективной тенденции к интернационализации многих сторон жизни общества. Начиная с создания в 1815 году Центральной комиссии навигации по Рейну международные организации наделяются собственной компетенцией и полномочиями. Новым этапом в их развитии явилось учреждение первых международных универсальных организаций – Всемирного телеграфного союза (1865 г.) и Всемирного почтового союза (1874 г.), которые имели постоянную структуру.

Для современных международных организаций характерны дальнейшее расширение их компетенции и усложнение структуры.

Взаимные связи и сотрудничество между существующими в настоящее время международными организациями (а их насчитывается более 4 тыс., из них более 300 – межправительственные) позволяют говорить о системе международных организаций, в центре которой находится ООН. Это ведет к появлению новых структур (совместных органов, координационных органов и т. п.)

Термин «международные организации» употребляется, как правило, применительно и к межгосударственным (межправительственным), и к неправительственным организациям. Однако их юридическая природа различна.

Для межгосударственной организации характерны следующие признаки:

• членство государств;

• наличие учредительного международного договора;

• постоянные органы; уважение суверенитета государств-членов.

С учетом этих признаков можно констатировать, что международная межправительственная организация – это объединение государств, учрежденное на основе международного договора для достижения общих целей, имеющее постоянные органы и действующее в общих интересах государств-членов при уважении их суверенитета. Такие организации являются субъектами международного права.

Главным признаком неправительственных международных организаций является то, что они созданы не на основе межгосударственного договора и объединяют физических и/или юридических лиц (например, Ассоциация международного права, Лига обществ Красного Креста, Всемирная федерация научных работников и др.).

Классификация международных организаций

1. По характеру членства:

• межгосударственные

• неправительственные.

1. По кругу участников:

• универсальные, открытые для участия всех государств мира (ООН, ее специализированные учреждения);

• региональные, членами которых могут быть государства одного региона (Организация африканского единства, Организация американских государств).

1. По компетенции:

• организации общей компетенции;

• организации специальной компетенции.

Деятельность организаций общей компетенции затрагивает все сферы отношений между государствами-членами: политическую, экономическую, социальную, культурную и др. (например, ООН, ОАЕ, ОАГ). Организации специальной компетенции ограничиваются сотрудничеством в одной специальной области (напр., Всемирный почтовый союз, Международная организация труда и др.) и могут подразделяться на политические, экономические, социальные, культурные, научные, религиозные.

1. По характеру полномочий:

• межгосударственные организации;

• наднациональные или надгосударственные организации.

К первой группе относится подавляющее большинство международных организаций, целью которых является организация межгосударственного сотрудничества и решения которых адресуются государствам-членам. Целью надгосударственных организаций является интеграция. Их решения распространяются непосредственно на граждан и юридические лица государств-членов. Некоторые элементы надгосударственности в таком понимании присущи Европейскому союзу (ЕС). С точки зрения порядка вступления в них организации делятся на открытые (любое государство может стать членом по своему усмотрению) и закрытые (прием в члены производится с согласия первоначальных учредителей.).

Правосубъектность межгосударственных организаций

Межгосударственные (межправительственные) организации - субъекты МП/МЭП. Они имеют определенные международные права и обязанности, могут приобретать их, заключать договоры, пользуются иммунитетами, несут международно-правовую ответственность за свои действия. Правосубъектность организаций и ее объем основывается на уставах и не нуждается в признании другими государствами. При этом устав международной организации может содержать "подразумеваемые" элементы правосубъектности, а именно: если, например, в уставе прямо не предусмотрена возможность заключать договоры, то подразумевается, что организация может их заключать в рамках устава во имя достижения своих целей (при отсутствии возражений со стороны государств-членов). Возможно определенное расширение объема правосубъектности международной организации путем принятия решений ее органами (при отсутствии возражений со стороны государств-членов).

В качестве параорганизаций рассматриваются, в частности, межправительственные комиссии по экономическому и научно-техническому сотрудничеству. Параорганизации могут обладать частью или всеми признаками международной организации, но отдельные из этих признаков недостаточно выражены, отсутствует презумпция воли сторон создать международную организацию.

Ряд международных организаций / международных экономических организаций играет роль организационной основы для достижения целей экономической интеграции государств-членов.

7. Организационно-правовые формы интеграционных объединений.

Интеграция – это одно из проявлений международного разделения труда, усиления взаимозависимости национальных экономик на макро- и микроуровнях, интернационализации хозяйственной жизни, когда производительные силы вы- ходят за пределы национальных границ. Этот процесс охватывает все элементы материальной и нематериальной сферы – товары, услуги, капиталы, рабочую силу.

Экономическая интеграция – это процесс объединения суверенных государств с целью установления расширенного экономического пространства, в котором могут свободно циркулировать различные факторы производства.

Внешние проявления интеграции:

• образование единых товарных рынков;

• создание общего рынка товаров, услуг, рабочей силы;

• концентрация и переплетение капиталов;

• проведение согласованной внешнеэкономической политики.

Государственно-правовые формы интеграционных объединений

На практике принято (с определенной долей условности) различать следующие государственно-правовые формы интеграционных объединений:

1. зона свободной торговли (отмена таможенных пошлин в торговле между странами-участницами при сохранении каждой из них национальных таможенных тарифов в торговле с третьими странами);

2. таможенный союз (введение единого таможенного тарифа по отношению к третьим странам);

3. общий рынок (отмена таможенных пошлин и нетаможенных барьеров при перемещении товаров, услуг, капиталов, рабочей силы, финансов);

4. экономический союз (свободное перемещение товаров, услуг, капиталов, рабочей силы, финансов, единая внешнеэкономическая политика, усиление и расширение сферы "наднационального" метода регулирования);

5. единое экономическое пространство с соответствующей политической надстройкой (единая валюта, тенденции конфедеративного устройства).

Основной источник международно-правового регулирования (МПР) интеграционных процессов – международный договор, а институционный механизм – международная организация (органы интеграционного объединения).

Формы интеграций на различных уровнях

Наиболее комплексный и управляемый характер приобретает интеграция на региональном уровне. В апреле 1951 года был подписан Парижский договор об учреждении Европейского объединения угля и стали (ЕОУС). В 1957 году были подписаны Римский договор о создании Европейского экономического сообщества (ЕЭС) и учредительный договор о создании Европейского сообщества по атомной энергии (Евратом). В 1960 году возникла Европейская ассоциация свободной торговли (ЕАСТ). С 1969 по 1991 год функционировал Совет Экономической Взаимопомощи (СЭВ), объединявший государства Восточной Европы. Впоследствии Венгрия, Польша, Чехия и Словакия создали Центрально- европейское соглашение о свободной торговле. В рамках СНГ в 1993 году был создан Экономический Союз, в 1994 году – подписано соглашение о создании Платежного союза. В 1992 году подписано Соглашение между США, Канадой и Мексикой о Североамериканской ассоциации свобод- ной торговли (НАФТА), вступившее в силу в 1994 году. В 1995 году вступил в силу торговый пакт "МЕРКОСУР" (Аргентина, Бразилия, Уругвай, Парагвай).

На глобальном уровне явления интеграции прослеживаются по двум направлениям:

1) создание международно-правовых связей между интеграционными объединениями;

2) создание, функционирование и развитие транснациональных рынков товаров и услуг (в рамках системы ГАТТ/ ВТО и за пределами этой системы).

В качестве метода МПР интеграционных процессов выступает не только координационный метод, присущий МП/МЭП, но и субординационный метод (элементы наднационального регулирования в ЕС).

Интеграционное объединение – это экономическое пространство со специальным (льготным) режимом МЭО. С точки зрения МЭП, в связи с интеграционными процессами возникает проблема соотношения этого "внутриинтеграционного" режима и ПНБ. Следует отметить, что ст. 24 текста ГАТТ предусматривает "таможенные союзы", "зоны свободной торговли" в качестве исключения из-под сферы действия ПНБ (принципа наибольшего благоприятсовования).

Эта проблема рассматривалась и КМП ООН при подготовке проекта статей о клаузулах о наиболее благоприятствуемой нации. В частности, отмечалось, что ни одно из соглашений о таможенном союзе или зоне свободной торговле, которые были представлены на рассмотрение ГАТТ, не отвечало полностью требованиям ГАТТ, и тем не менее за всеми этими объединениями было признано освобождение от обязательств, в том числе в том что касается предоставления РНБ. Эти вопросы вставали в связи с созданием ЕЭС, ЕАСТ, ЛАСТ. С учетом этого можно утверждать, что льготы, предоставляемые государствами друг другу в рамках интеграционных объединений, не подпадают под сферу действия ПНБ либо на основании МД (ГАТТ, двусторонние торговые договоры, предусматривающие подобные исключения), либо на основании сложившегося международно-правового обычая.

В связи с установлением международно-правовых связей между интеграционными объединениями новые черты привносятся и в практику применения ПНБ: происходит своего рода "перемещение " применения этого принципа с межгосударственного уровня на уровень "интеграционное объединение – интеграционному объединению". Так, в 1983 году было заключено Соглашение об экономическом сотрудничестве между ЕЭС и Андским пактом (Боливия, Венесуэла, Колумбия, Перу, Эквадор) как региональной экономической организацией, предусматривающее (ст.4) взаимное предоставление РНБ. Аналогичное положение содержалось в соглашении между ЕЭС и странами-членами АСЕАН, а также в проекте рамочного соглашения между ЕЭС и СЭВ.

Примечание:

Не следует путать понятие "зоны свободной торговли" как межгосударственного образования с понятием "зон свободной торговли", создаваемых государствами в пределах национальных границ ("зонами франко", СЭЗ).

Сокращения:

ЕАСТ – Европейская ассоциация свободной торговли

ЛАСТ – Латино-американская ----------\\-----------------

КМП ООН – Комиссия по международному праву ООН

РНБ – режим наибольшего благоприятстсвования

ПНБ – принцип ------------------\\------------------------

8. Европейское экономическое пространство. Система ЕЭС.

Начало европейской "управляемой" многосторонней интеграции было положено образованием самостоятельных, но взаимосвязанных организаций – ЕОУС (1951 г.) (Европейское объединение угля и стали), Евратома и ЕЭС (1957 г.). Впоследствии развитие организационно-правовой структуры ЕС основывалось на следующих актах:

• Брюссельский договор 1965 года – созданы единые органы трех сообществ;

• Люксембургский договор 1971 года – достигнута договоренность о принятии решений по жизненно важным вопросам на основе общего согласия;

• Единый Европейский Акт 1986 года– поставлены цели создания единого внутреннего рынка, единого экономического пространства;

• Шенгенское соглашение 1990 года – принято решение о беспрепятственном перемещении через границы стран ЕС людей, грузов, капиталов;

• Маастрихтские соглашения 1992 года – принято решение о создании валютно-экономического и политического союза; Европейские Сообщества с 01.01.94. г. стали именоваться Европейским Союзом.

В настоящее время состояние и уровень интеграции в регионе характеризуются следующими результатами:

• ликвидированы ограничения во взаимной торговле стран- участниц (полностью были отменены остаточные таможенные барьеры в 1991 году); создан общий рынок товаров и услуг, в том числе общий рынок для применяемых в ядерной области материалов и оборудования (Евратом) и общий рынок угля и стали (ЕОУС);

• установлен Единый таможенный тариф (ЕТТ) в отношении третьих стран (уровень таможенного союза);

• достигнута свобода передвижения капиталов, рабочей силы; создано единое экономическое пространство;

• обеспечено проведение единой торговой политики;

• осуществляется единая политика субсидирования и протекционизма в отношении аграрного сектора на базе единой системы цен с помощью компенсационных сборов и финансирования через сельскохозяйственный фонд, а также единая политика в области транспорта;

• ускорен процесс превращения национальных монополий в ТНК;

• создана валютно-финансовая система с единой расчетной единицей – экю, начался переход к единой денежной единице – "евро";

• осуществлено сближение и унификация внутренних систем права по целому ряду направлений;

• создана, функционирует и развивается особая система права – ПРАВО ЕС; создается однородная юридическая среда для предпринимательской деятельности;

• количество членов ЕС возросло с 6 до 15 государств; сложилась система прикрепления к ЕС большой группы РС – свыше 60 государств – участников Ломейских конвенций.

Главные органы управления ЕС

Главные органы ЕС – Европейский совет (Совет ЕС), Комиссия ЕС, Европейский парламент, Европейский суд.

Совет – высший исполнительный орган ЕС. Члены Совета – главы государств, правительств, председатель Комиссии; их заместители – министры иностранных дел и один из членов Комиссии. Заседания Совета проводятся либо на уровне глав государств и правительств, либо на уровне министров (Совет министров). Заседания Совета министров могут проходить на уровне отраслевых министров – по сельскому хозяйству, финансам, др. Акты Совета принимаются единогласно в случаях, затрагивающих жизненно важные интересы государств- членов, и большинством голосов – в соответствии с квотами (на- пример, у ФРГ, Франции, Италии – по 10 голосов, у Испании – 8, Греции – 5, Дании – 3, Люксембурга – 2). Основная часть нормативных актов принимается квалифицированным большинством. При Совете образован Комитет постоянных представителей стран-членов на уровне послов в качестве консультативного органа для оперативного предварительного согласования вопросов.

Комиссия – постоянный исполнительный орган с местопребыванием в Брюсселе. Состоит из 20 членов, назначаемых правительствами (от крупных государств – по 2) на 5-летний срок с одобрения Европейского парламента в личном качестве, т.е. являющихся независимыми от своих правительств. Акты Комиссии принимаются большинством голосов. Комиссия обладает широкой компетенцией; ей подчинены 23 генеральных директората (дирекции) и большое количество вспомогательных органов.

Парламент – однопалатный орган, избираемый с 1979 года всеобщим прямым голосованием на 5-летний срок гражданами стран- членов ЕС по квотам. Местопребывание – г. Страсбург. В состав Парламента входят 626 депутатов, которые группируются по партийной принадлежности (10 – 12 партийных фракций). Сессии Парламента проводятся ежемесячно. Парламент участвует в законодательном и бюджетном процессе, обладает консультативными, контрольными полномочиями в отношении органов ЕС, наделен отлагательным вето в отношении актов Совета – они могут быть приостановлены по решению абсолютного большинства голосов депутатов.

Суд – верховный судебный орган ЕС, состоит из 15 судей, назначаемых правительствами на б-летний срок. Местопребывание – г. Люксембург. Обладает функциями международного, конституционного и административного судов. Обеспечивает правомерность действий органов ЕС, правительств государств-членов, наблюдает за применением права ЕС, исполнением соглашений и осуществляет их толкование, вы- носит решения лишь по конкретным делам, представленным на его рассмотрение государствами-членами, органами ЕС и даже физическими лицами.

"Наднациональный" характер правопорядка ЕС усматривается в праве его органов издавать обязательные для государств-членов и их граждан властные акты непосредственного применения, обладающие приоритетом перед внутригосударственным правом, принимать решения большинством голосов. При этом функционеры выступают в личном качестве, а не находятся на службе у государства своего гражданства. Источник "наднациональной" компетенции – Римский договор 1957 года. Право ЕС включает в себя учредительные международные договоры, договоры о присоединении, правовые акты, изданные органами ЕЭС/ЕС (постановления, директивы, решения).

Постановления или Регламенты (ст. 189 Римского договора) принимаются Советом и Комиссией. Они рассчитаны на общее применение, носят обязательный характер и имеют непосредственное действие в каждом государстве ЕС. Таким образом, обеспечивается приоритет права ЕС по отношению к внутреннему праву. Адресат постановлений – физические и юридические лица, государства-члены, органы ЕС.

Директива – это акт, обязательный для каждого государства- члена в том, что касается достижения поставленной цели, однако она оставляет за национальными властями право выбора форм и средств.

Решение – это акт применения права, обязательный во всех своих частях для тех, кому он адресован (как правило, для правительств государств-членов ЕС); носит индивидуальный характер.

Считается, что в интеграционном праве ЕС нет иерархии норм. К актам необязательного характера относятся рекомендации и заключения.

Римский договор 1957 года (ст. З) предусматривает "сближение законодательства государств-членов". В первую очередь, это относится к вопросам движения товаров, услуг, рабочей силы, регулирования деятельности предприятий, конъюнктурной политики, политики в аграрном секторе, в области транспорта и др., т. е. к нормам гражданского и торгового права, административного, таможенного, финансового, налогового и прочих отраслей права. В качестве инструментов "сближения", "унификации", "гармонизации", "координации" законодательств используются, в основном, директивы, а также рекомендации, заключения, соглашения государств-членов, программы и т.п.

Ключевым положением, касающимся внешней компетенции ЕС, являются статьи 113, 238 и др. Римского договора. Из статьи 113: "По завершении переходного периода совместная торговая политика формируется по единым принципам. В первую очередь это распространяется на проведение изменений ставок таможенных пошлин, заключение торговых соглашений и таможенных конвенций, унификацию мер по либерализации, экспортную политику и торгово-политические защитные мероприятия, касающиеся, в частности, использования демпинга или субсидий. В случае возникновения необходимости заключения соглашения с третьими странами, Комиссия представляет Совету рекомендации. Последний уполномочивает Комиссию начать необходимые переговоры...". Согласно статьи 238, ЕС вправе заключать с третьим государством, союзом государств или международными организациями соглашения, которые закладывают основы для ассоциации (присоединения к ЕС) со всеми вытекающими из этого правами и обязанностями. Статья 116 предписывает, чтобы государства-члены ЕС выступали в международных экономических организациях только совместно. 8 соответствии со статьей 229, Комиссии ЕС предоставлено право поддерживать целевые связи с органами ООН, ее специализированными учреждениями, ГАТТ и другими международными организациями, а в соответствии со статьей 231 – с Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

В 1960 году по инициативе Великобритании, после вступления в силу Стокгольмской Конвенции 1959 года, была образована Европейская ассоциация свободной торговли (ЕАСТ) с Секретариатом в Женеве. В 1966 году в рамках ЕАСТ сложилась зона свободной торговли промышленными товарами при сохранении национальных таможенных тарифов для торговли с третьими странами. В настоящее время в ЕАСТ участвуют Австрия, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Швейцария, Финляндия.

В 1977 году было заключено Соглашение между ЕАСТ и ЕЭС о создании зоны свободной беспошлинной торговли (для промышленных товаров), а в 1992 году – Соглашение о создании Европейского экономического пространства (ЕЭП). В ЕЭП обеспечивается свободное перемещение людей, товаров, услуг, капиталов, людей. К органам ЕЭП относятся: Совет ЕЭП, Совместный комитет, Консультативный комитет и др. Между государствами ЕАСТ и ЕС подписаны также двусторонние соглашения об импорте некоторых сельскохозяйственных товаров, а между ЕС и Норвегией, Исландией – двусторонние соглашения о свободной торговле рыбой.

В системе международно-правового регулирования (МПР) ЕС и во "внутреннем праве ЕС" большое внимание уделяется регулированию таких комплексов правоотношений, как применение таможенных барьеров, нетарифных («технических») барьеров, мер по защите национальной экономики (защитные меры). В ходе строительства общего рынка товаров в ЕС фактически изначально создавался дифференцированный режим импорта, различавшийся охватом товаров и некоторыми условиями, например правилами определения происхождения товаров, констатации "ущерба производству" и применения защитных мер, введения количественных ограничений, антидемпинговых процедур и др.:

• режим импорта внутри создававшегося общего рынка;

• режим импорта в Сообщество из третьей страны-участницы ГАТТ;

• режим импорта в Сообщество из третьего государства с монополией внешней торговли, являющегося членом ГАТТ;

• режим импорта в Сообщество из третьего государства с монополией внешней торговли, не являющегося членом ГАТТ;

• режим импорта из РС.

Согласно Римскому договору (ст.12), государства-члены Сообщества обязались не вводить новых импортных или экспортных пошлин и не увеличивать размеры уже существующих. На основании разъяснения Европейского суда, физические и юридические лица государств- членов ЕС вправе предъявить иски государствам, допустившим нарушение запретительных норм прямого действия, например статьи 12 Римского договора.

В ходе работы над Единым таможенным тарифом (ЕТТ) члены Сообщества вели составление "совместных списков либерализованых товаров", а также заключили Соглашение о приведении в соответствие национальных нормативных актов на основе ГАТТ. Римский договор (ст. ст. 32, 33) запретил устанавливать контингенты в торговле между государствами – членами ЕС. Запрещается субсидирование экспорта. Предпринимателям запрещается (ст. ст. 85, 86) "осуществлять любую координирующую деятельность, которая имеет целью или результатом воспрепятствовать, ограничить или нарушить свободу конкуренции внутри Общего рынка", злоупотреблять "своим доминирующим положением в Общем рынке или в существенной его части". В качестве препятствий в торговле рассматриваются так называемые "технические" барьеры – административные предписания, которые ставят продажу и использование товаров в зависимость от выполнения определенных условий относительно, например, внутренних и внешних свойств товара, получения разрешений, проведения контроля. В ЕС была проведена работа и приняты директивы по сближению технических предписаний о проведении испытаний и контроля по товарным группам: транспортные средства, химическая продукция, моющие средства, измерительные и электроприборы, станки, медицинские товары, пищевые продукты, текстиль и др. – во всех важнейших сферах промышленной деятельности. В ЕС действует принцип взаимного признания технических норм и стандартов стран-участниц, позволяющий товару свободно обращаться на территории ЕС.

Применение защитных мер допускается, когда " какой-либо товар импортируется в таких увеличенных количествах и при таких условиях, что они причиняют или угрожают причинить серьезный ущерб отечественным производителям... " (ст. 19 ГАТТ). При этом в отношении государств с монополией на внешнюю торговлю критериями применения защитных мер являются "экономическая структура стран" и "интересы Сообщества", а не наличие или угроза ущерба или "кризисной ситуации".

В ЕС действуют правила ГАТТ в том, что касается защиты против демпингового или субсидированного импорта промышленных и сельскохозяйственных товаров из стран, не являющихся членами ЕС. Наличие демпинга устанавливается путем сравнения экспортной цены с нормальной ценой товара. Критерии определения "нормальной цены" также варьируются не в пользу стран с монополией внешней торговли.

В рамках ЕС на основе принятой директивы 1988 года осуществлялась программа либерализации взаимного движения капиталов, в соответствии с которой страны- участницы сняли все оставшиеся валютные ограничения и обязались не вводить новых. В 1994 году все имевшиеся ограничения на передвижение капитала были полностью устранены.

В ЕС ведется работа по сближению акционерного законодательства стран-участниц. Определяется статус компаний ЕС (из 13 директив, составляющих основу этого статуса, 10 уже приняты). Комиссией ЕС разработан проект устава "европейской компании", направленный на поощрение слияния западноевропейский компаний в крупные ТНК, подчиняющиеся единому правопорядку.

9. Средства разрешения споров в МЭО.

Международный спор – это правоотношение, в котором сталкиваются национальные интересы государств.

Международные споры классифицируются по разным основаниям:

• по объекту, предмету спора – территория, долги, суммы ущерба и компенсаций;

• по степени опасности для международного мира и безопасности – угрожающие миру и безопасности, не сопряженные с угрозой миру и безопасности;

• по географии распространения – локальные, региональные, глобальные;

• по числу субъектов – двусторонние, многосторонние.

Государства обладают правом свободного выбора по обоюдному согласию конкретных средств мирного урегулирования споров. К таким средствам относятся переговоры, консультации сторон, следственные или согласительные процедуры, посредничество (добрые услуги), международный арбитраж – постоянный или аd hoc , судебное разбирательство, разрешение споров в м/о.

По Уставу ООН (ст. ст. 34, 36, 37, 38) СБ ООН уполномочен расследовать любой спор, который может угрожать поддержанию международного мира и безопасности, а также рекомендует процедуру, методы урегулирования, условия разрешения спора. Любой член ООН вправе сообщить СБ о наличии такого спора. Стороны спора по взаимному согласию могут передать спор на рассмотрение СБ, который выносит рекомендации. Например, в споре Мальты и Ливии о разграничении континентального шельфа СБ ООН в 1980 году рекомендовал обратиться в Международный суд ООН, что и было сделано. При этом категория споров "юридического характера" (ст. 36, п. 3 Устава ООН) подпадает под юрисдикцию Международного суда ООН и может быть передана туда сторонами по решению СБ ООН или самостоятельно. К категории "юридических" (правовых) относятся споры, касающиеся:

• толкования договора;

• любого вопроса МП;

• наличия факта, представляющего собой нарушение международного обязательства;

• характера и размеров возмещения за нарушение международного обязательства.

Государства-участники Статута Международного суда ООН (ст. 36) вправе в любое время заявить о признании обязательной юрисдикции Международного суда. Из 12 государств-участников СНГ обязательную юрисдикцию Международного суда ООН признала только Грузия, а из постоянных членов СБ ООН – только Великобритания. Решение Суда обязательно лишь для участвующих в деле сторон и лишь по данному делу. Кроме судебных функций, Суд осуществляет и консультативные функции – дает заключения по просьбе ГА, СБ, других органов и специализированных учреждений ООН. За свою историю Международный суд рассмотрел около 80 дел, вынес более 20 консультативных заключений.

В декабре 1995 года была принята резолюция ГА ООН 50/50 с Типовыми правилами по примирению споров между государствами. Типовые правила применяются, если государства в письменной форме явно не договорились об их применении. Результаты работы Комиссии по примирению, созданной на основе Типовых правил, носят рекомендательный характер.

В рамках ЕС важная роль принадлежит Суду ЕС, Регламент Суда ЕС утвержден Советом ЕС. Признание обязательной юрисдикции этого Суда – одно из условий членства в ЕС. Суд ЕС уполномочен: регулировать межгосударственные споры; аннулировать действие законодательных актов и решений, принимаемых другими главными органами ЕС; обязывать государства – члены ЕС выполнять взятые на себя обязательства; давать толкование норм права ЕС. Истцами в Суде мокнут выступать государства-члены ЕС, национальные судебные органы, юридические и физические лица. Решения Суда имеют обязательную для сторон силу.

В рамках СНГ основой для разрешения споров служит Устав СНГ (ст.ст. 16 – 18, 32). Предусмотрено, что межгосударственные споры разрешаются посредством переговоров или достижения договоренности о надлежащей альтернативной процедуре урегулирования споров, а в отношении споров, угрожающих поддержанию мира и безопасности в Содружестве, – Совет глав государств рекомендует надлежащую процедуру и методы урегулирования.

Межгосударственные споры, возникающие при исполнении экономических обязательств, в том числе о соответствии национального законодательства договорам и решениям в рамках СНГ, подсудны Экономическому суду СНГ. Он может также разрешать споры, отнесенные к его ведению соглашениями государств-членов. Формально Суд был создан как "Хозяйственный суд Содружества" на основании ст. 5 Соглашения о мерах по обеспечению расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц СНГ от 15.05.92 г. Впоследствии название Суда было пересмотрено. Соглашение о статусе Экономического суда и Положение об Экономическом суде подписаны 06.07.92 г. Фактически Суд появился в 1994 году, тогда же был принят Регламент и вынесено первое решение. Экономический суд СНГ принимает решения, исполнение которых обеспечивается соответствующим государством. Суд компетентен также давать толкование соглашений, решений органов СНГ, актов законодательства бывшего СССР в период их применения – в связи с конкретными делами и по запросам национальных высших органов власти и управления, национальных высших органов, разрешающих экономические споры, институтов СНГ. За 1994 – 1996 гг. Судом рассмотрено всего около 20 дел и вопросов.

В системе ГАТТ/ВТО механизм разрешения межгосударственных споров основан на ст. 22 ГАТТ, на "Договоренности об уведомлениях, консультациях, урегулировании споров и наблюдений", принятой 28.12.79 г. по итогам Токийского раунда переговоров государств - участников ГАТТ (с уточнениями и дополнениями от 29.11.82 г., 30.11.84 г.), а также на "Договоренности о правилах и процедурах, регулирующих разрешение споров ", принятой по итогам Уругвайского раунда переговоров. В результате в рамках ГАТТ/ВТО создана единая для всех многосторонних соглашений ГАТТ/ВТО система разрешения споров:

1. Первый этап урегулирования споров – это межправительственные консультации, которые начинаются по инициативе стороны, считающей, что ее права, интересы затронуты по любому из соглашений ГАТТ / ВТО. Если по истечении 60 дней спор не урегулирован, любая сторона может просить о создании специальной группы экспертов.

2. Группа экспертов (обычно из 3 человек) формируется в личном качестве из высококвалифицированных специалистов в предмете спора. Она рассматривает представления и аргументацию сторон, выясняет применимость к предмету спора положений соответствующего соглашения, готовит доклад с выводами, решением и рекомендациями и не позднее чем в 6-месячный срок представляет его Органу по разрешению споров (ОРС). Если сторона-участница ВТО не выполнит рекомендацию группы экспертов, то в отношении нее другой стороной спора может быть применена приостановка действия согласованных тарифных уступок, истребовано возмещение причиненного ущерба и т.п. Пути решения спора и ответственности виновной стороны на основании вынесенных рекомендаций могут быть следующими:

• признать рекомендации, принять меры для ликвидации нарушения;

• выплатить компенсацию или предложить компенсацию;

• запросить у ОРС полномочий и осуществить контрмеры, путем, в частности, приостановки согласованных таможенных уступок (в результате этого увеличивается ставка тарифа на товар или товары, ввозимые из страны-нарушительницы, или принимаются эквивалентные меры, если речь идет о сфере услуг).

3. Орган по разрешению споров (ОРС) в течение 60 дней автоматически принимает доклад группы экспертов. Функции ОРС выполняет Генеральный Совет ВТО, специально собираясь для рассмотрения споров. ОРС обладает большими правами по контролю (наблюдению) за исполнением рекомендаций группы экспертов. Решение, рекомендации группы экспертов могут быть обжалованы любой стороной спора в Органе по апелляциям ВТО. Спор считается решенным только после того, как отклонение от правил или их нарушение устранено.

4. Орган по апелляциям ВТО создается решением ОРС в составе 7 человек, действующих в личном качестве. Задача Органа - дать правовую оценку решению, рекомендациям группы экспертов с точки зрения их правомерности, соответствия прецедентам и правилам ВТО. Решение Органа по апелляциям передается в ОРС.

Указанный механизм разрешения споров в рамках ГАТТВТО эффективно работает только в том случае, если соответствующие системы передачи информации отработаны на национальном уровне. Практическая задача создания национальных правил и процедур по выявлению нарушений и передаче информации об этом стоит перед многими странами-членами ВТО.

В настоящее время в обеспечении международного экономического правопорядка важную роль играют не только средства и механизмы разрешения споров, но и средства, механизмы предупреждения споров, в том числе обеспечения выполнения международных обязательств. К мерам обеспечения международных обязательств относят: международные гарантии, международные конференции, между- народный контроль, международные комиссии и консультации и т.п.

Так, согласно ст. 8 Конвенции о режиме судоходства на Дунае 1948 года, на Дунайскую комиссию возложена функция наблюдения за исполнением Конвенции. В соответствии с Уставом Международного агентства по атомной энергии (МАГАТЭ), учрежденного в 1956 году (ст. ст. П1.А,5; П1.В.2; "П), эта организация осуществляет контроль за использованием в мирных целях ядерных материалов, оборудования и технической информации. Контроль за выполнением международных конвенций о труде осуществляет Международная организация труда (МОТ).

Согласно статье 5 Единой конвенции о наркотических средствах 1961 года, международными контрольными органами по ней являются Комиссия по наркотическим средствам ЭКОСОС и Международный комитет по контролю над наркотиками, созданный на основании этой Конвенции. Объектом контроля являются наркотические средства, перечисленные в четырех списках, прилагаемых к Конвенции. Комиссия по наркотическим средствам ЭКОСОС: вносит изменения в эти списки

по заключению ВОЗ, дает рекомендации относительно проведения в жизнь положений Конвенции. Международный комитет по контролю над наркотиками: изучает вопросы производства, торговли,

потребления и накопления наркотических средств, составляет доклады и представляет их в ЭКОСОС, рассматривает и анализирует национальные статистические сведения о наркотических средствах, запрашивает в случае необходимости объяснения от правительств и предлагает коррективные меры для устранения отступлений от Конвенции. Комитет может рекомендовать другим государствам приостановить ввоз или вывоз наркотических средств из государства-нарушителя. Рассмотрение вопроса может быть перенесено заинтересованным государством в ЭКОСОС.

В международной торговой системе, в том числе в ЕС и ГАТГ/ВТО, задаче предотвращения споров служат и так называемые "защитные оговорки", применяемые в кризисных ситуациях. С помощью защитных оговорок в процесс международно-правового регулирования (МПР) под контролем государств, международных организаций включаются меры/контрмеры, представляющие собой отступление от согласованных правил. Защитные меры предохраняют национальную экономику и национальный рынок от опасности, что экономическая дестабилизация, начавшись в одном государстве, через передаточные звенья МЭО перекинется на другие.

Так, в ст. ст. 108, 109, 115, 226 Римского Договора о создании ЕЭС, в последующих решениях и постановлениях ЕС предусматривалось, что защитные меры могут вводиться, когда в экономике того или иного государства-члена возникают значительные и затяжные трудности, на- пример трудности в платежном балансе, "серьезные осложнения на рынке", "демпинговая практика" В этом случае государства-члены получали право исключать из свободного оборота в Сообществе определенные – "чувствительные" – товары, подвергнуть контролю товары, происходящие из третьей страны, ограничить или запретить ввоз этих товаров, на практике такие меры включали также принудительные лицензии, контингентирование импорта, дополнительные таможенные пошлины, введение уравнительного налога с оборота. Наиболее часто они применялись в отношении текстильных товаров. Подобные меры, естественно, затрагивали интересы третьих стран, т.к. вели к ограничению их экспорта. Эта проблема решалась путем заключения соглашений ЕС с третьими странами о самоограничении ввоза в ЕС соответствующих товаров.

В декабре 1979 года Комиссией ЕС было принято решение № 80/47 (продлевалось впоследствии несколько раз) о контрольных и защитных мерах, на введение которых могут получить право государства-члены

при ввозе определенных происходящих из третьих стран и находящихся в другом государстве-члене в свободном обороте товаров.

В ГАТТ/ВТО применение защитных мер (более 150 раз) основывается на ст. 19 ГАТТ. В декабре 1993 года по результатам Уругвайского раунда переговоров в ГАТТ было подписано Соглашение о защитных мерах. В Соглашении определяются принципы, условия, сфера применения защитных мер, критерии установления серьезного ущерба, процедуры контроля. Государствам-членам ВТО предоставлено право применять защитные меры в виде временного повышения пошлины или введения квоты на импорт любого товара. Максимальный срок действия защитной меры – 4 года с возможностью одноразового продления еще на 4 года. Несмотря на определенную избирательность в применении защитных мер, одновременно закрепляется принцип недискриминации. Контроль за применением защитных мер и соблюдением положений Соглашения возложен на Комитет по защитным мерам.

Сокращения:

СБ ООН –Совет безопасности ООН

ГА ООН – Генеральная ассамблея ООН

(Ответ группы Вадима)

9. Средства разрешения споров в МЭО.

Под международными спорами в строгом смысле слова в МЭП следует понимать межгосударственные споры. Но к настоящей теме относится и международно-правовое регулирование рассмотрения споров, возникающие между юридическими и физическими лицами из разных стран в процессе их внешнеэкономических взаимоотношений.

Исходя из понимания МЭП как отрасли международного публичного права, к разрешению споров в рамках МЭП применимы все существующие в международном праве средства урегулирования споров.

В этой связи следует заметить, что в Уставе ООН, кроме “споров”, упоминаются “ситуации, продолжение которых способно угрожать поддержанию мира и безопасности”. Различаются споры “юридические” и “политические”, причем экономические споры могут быть и теми и другими. Что касается политических споров, они обычно не передаются на рассмотрение в международные суды или арбитражи, а решаются путем непосредственных переговоров представителей спорящих сторон.

Существуют следующие средства разрешения споров в МЭП.

Основным, обычно используемым средством разрешения споров являются непосредственные переговоры между самими спорящими сторонами. Существуют также различные виды так называемой согласительной процедуры.

Добрые услуги – предполагают участие в рассмотрение спора других, кроме спорящих, сторон, в задачи которых входит организация, и налаживание контактов между спорящими сторонами до начала между ними непосредственных переговоров.

Посредничество – означает обычно активное участие третьих сторон в непосредственных переговорах между спорящими.

Cтороной оказывающей добрые услуги или осуществляющей посредничество, могут быть государство, международная организация, международное должностное или частное лицо.

Следственные комиссии – создаются обычно на паритетных началах из представителей, спорящих сторон. В задачу их входит выяснение фактических обстоятельств спора. Образование таких комиссий предусматривалось первоначально Гаагскими конвенциями 1899 и 1907 гг. о мирном разрешении международных столкновений, а затем Общим актом о мирном разрешении споров Лиги Наций 1928 г., пересмотренного ООН в 1949г. Согласно Общему акту, если стороны не договорятся об ином, каждая из них назначает двух членов в комиссию, причем только один из членов может быть гражданином данного спорящего государства, а назначенные сторонами члены выбирают председателя комиссии.

Гораздо чаще создаются, также на паритетных началах, так называемые согласительные комиссии, в функции которых в отличие от следственных комиссий входит и достижение согласия по спорным вопросам.

Международные третейские суды, или арбитражи. Ими могут быть арбитражные суды, действующие на постоянной основе (таковые существуют при некоторых региональных международных организациях) или образуемые для рассмотрения конкретного спора. Рассмотрению спора в арбитраже предшествует соглашение сторон или так называемый “компромисс” об обязательствах спорящих сторон и о процедуре рассмотрения спора. Согласно упомянутому Общему акту 1949г., если стороны не договорятся об ином, должно быть 5 арбитров. Во всяком случае, число арбитров должно быть нечетным. Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН 1958г. рекомендует государствам в соответствующих случаях принимать во внимание Образцовые правила арбитражного разбирательства, подготовленные Комиссией международного права ООН.

Международная судебная процедура предполагает наличие постоянно действующего судебного органа, созданного на основе международного договора и распространяющего на договорных условиях свою юрисдикцию на определенные споры между участвующими в договоре государствами. Обычно при этом заранее согласовывается судебная процедура, состав суда и используемые юридические источники. Первым в современной истории такого рода международным судом была так называемая Постоянная палата международного правосудия, созданная в 1921г. по Уставу Лиги Наций, она рассмотрела за 20 лет своего существования 37 споров и дала 28 консультативных заключений.

В настоящее время действует Международный суд ООН в Гааге, статус которого является неотъемлемой частью Устава ООН. Суд состоит из 15 членов, избираемых Генеральной Ассамблеей и Советом Безопасности ООН на срок 9 лет на основе принципа представительства от основных правовых систем Мира. В компетенцию суда входит рассмотрение споров, передаваемых в Суд с согласия спорящих государств, а также вынесение консультативных заключений по запросам международных организаций.

Около 50 государств, однако, декларировали для себя обязательность юрисдикции Международного суда ООН по ограниченному кругу вопросов. Обязательная юрисдикцию суда предусматривается также в ряде многосторонних договоров, в том числе с участием РФ. Процесс в Суде состоит из двух частей – письменной и устной. Решения его обязательны для сторон, но не могут, служит прецедентом для других аналогичных дел. При невыполнении решения Суда заинтересованная сторона имеет право обращения в Совет Безопасности. На практике Суд используется в основном для рассмотрения территориальных споров. В среднем разбирается менее двух дел за год.

Разрешение споров осуществляется и в международных организациях. Что касается ООН, то в этой организации рассматриваются Советом Безопасности только споры, которые могут создавать угрозу миру или привести к нарушению мира (п.1 ст.1 Устава ООН). Совет Безопасности может рассматривать соответствующие споры между государствами и по собственной инициативе. Решения Совета юридически обязательны.

В уставных документах специализированных учреждений ООН, кроме прямых переговоров спорящих сторон и арбитражного производства, может предусматриваться и юрисдикция Международного суда, однако случаи использования его государствами в качестве членов специализированной организации не имели места.

Специальные судебные органы созданы при многих региональных международных организациях. Например, Европейский суд ЕС, судебная процедура рассмотрения споров предусмотрена в Организации американских государств (ОАГ) и др. В 1992г. восемь стран, включая Россию, подписали соглашения о порядке разрешения споров, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, и о статусе Экономического суда СНГ. На начало 1997г. еще нет каких-либо свидетельств о начале деятельности этого суда.

Особое место занимают международные соглашения об арбитражном производстве по торгово-экономическим спорам между юридическими и физическими лицами из различных государств. В 1986г. в ЮНСИТРАЛ (комиссия ОНН по праву международной торговли, создана в 1966г. для содействия развитию права международной торговли путем подготовки проектов международных конвенций и других документов) был принят типовой закон о международном торговом арбитраже. На основе этого Типового закона принято соответствующее национальное законодательство в ряде государств, в том числе закон РФ о международном коммерческом арбитраже от 7 июля 1993г. В законе детально определяются требования к арбитражным соглашениям между спорящими сторонами, к составу третейского суда, условия о его компетенции, о процедуре арбитражного разбирательства, о вынесении, оспаривании и исполнении решений арбитража. В соответствии с Законом приняты были положения о Международном коммерческом арбитражном суде и о Морской арбитражной комиссии при ТПП РФ.

Исключительно важное значение имеет Нью-йоркская конвенция ООН о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений 1958г., обеспечивающая по существу во многих случаях фактическую действенность арбитражных решений по спорам между сторонами из различных государств. В Конвенции на 1993г. участвует 90 государств, включая Россию.

ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО (российское и зарубежных стран)

46. Неустойка и убытки как форма ответственности за неисполнение договора

ГК: Глава 23 и 25, статьи 329, 330-333, 393, 39

Неустойка – обязательство выплатить определенную сумму в случае неисполнения договора. Суть неустойки заключается в том, чтобы исключить доказывание понесенных убытков. Неустойка может быть:

1. альтернативной, т.е. когда потерпевшая сторона вправе требовать по своему выбору выплаты неустойки, либо исполнение по контракту;

2. кумулятивной, т.е. когда потерпевшая сторона вправе требовать как выплаты неустойки, так и исполнения по контракту (просрочка поставки).

Виды неустоек:

1. зачетная;

2. штрафная;

3. альтернативная;

4. исключительная (нельзя требовать убытков).

Континентальное право

ФРГ и Швейцария устанавливают как общее право, если величина убытка больше величины неустойки, требовать выплаты и разницы между величиной реальных убытков и величиной неустойки.

Зачетная 70 + 30 =100.

Допускается включение в договор штрафной неустойки (70 + 100 =170).

Англо-американское право

Два понятия неустойки:

1. заранее исчисленные убытки;

2. штраф.

Имеет исключительно компенсаторный характер. Если будет установлено, что Вы требуете больше, то это будет рассматриваться как наказание.

Неустойка не носит обеспечительного характера

В условиях рыночного хозяйства велика вероятность невыполнения должником своих обязательств. Это может произойти как из-за недобросовестного поведения самого должника, так и ввиду его неплатежеспособности.

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения договорных обязательств является неустойка, которая широко используется и в практике внешней торговли.

Неустойка – институт, свойственный главным образом праву стран континентальной Европы. Именно в этих странах она выполняет функции обеспечения договорных обязательств. Общее понятие неустойки одинаково в этих странах и сводится к следующему: она определяется как денежная сумма или иная установленная в договоре имущественная ценность, которую должник обязуется уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Неустойка – акцессорное обязательство, полностью разделяющее судьбу главного обязательства.

В связи с неустойкой возникает ряд вопросов, главным образом касающихся ее соотношения с действительными убытками, которые понес кредитор в результате действия неисправного должника.

Право всех стран исходит из того, что основное назначение неустойки состоит в освобождении кредитора от необходимости доказывать размер убытков. При наступлении обстоятельств, предусмотренных в договоре, он просто может потребовать от должника уплаты суммы неустойки. Если действительные убытки превышают размер неустойки, то кредитор может доказывать и взыскивать суммы действительно понесенных убытков. Так же, предоставляется право суду по ходатайству должника снизить размер неустойки, если будет выяснено, что она несоразмерна велика. (Согласно ГТУ снижение неустойки не применяется для торговых сделок)

Поскольку неустойка носит в принципе характер компенсации и как бы заменяет убытки от неисполнения или ненадлежащего исполнения договора, кредитор может взыскивать неустойки вместе с исполнением, только если она была установлена на случай просрочки.

Право ФРГ и Швейцарии допускает включение в договор условия о штрафном характере неустойки. В этом случае неустойка будет взыскиваться сверх убытков.

Положения англо-американского права о неустойке в значительной мере отличаются от предписаний континентального права. Прежде всего в англо-американском праве отсутствует единое понятие, идентичное понятию неустойки. Там существуют два понятия:

• заранее исчисленные убытки (liquidated damages);

• штраф (penalty).

Исходя из положения, согласно которому средства гражданско-правовой защиты могут иметь только компенсаторный характер, а не характер наказания, общее право установило, что в случае нарушения договора взысканию подлежат только заранее исчисленные убытки, а штраф никогда не может быть взыскан. Вопрос о характере соответствующего договорного условия в каждом отдельном случае решает суд. Для суда не имеет значения, как назвали стороны сумму, которая подлежит уплате при нарушении договора – liquidated damages или penalty. Суд обязан исследовать ситуацию, которая имела место в момент заключения договора, рассмотреть, насколько установление конкретной суммы было обоснованно, в какой мере стороны именно в момент заключения договора могли ожидать, что убытки от предполагаемого нарушения будут равны сумме, заранее обусловленной в договоре. Размер действительных убытков, понесенных в результате нарушения договора, значения не имеет. Важно лишь, насколько ожидание установленного размера было обоснованным в момент заключения договора.

Неустойка в англо-американском праве не выполняет тех обеспечительных функций, которые ей присущи в континентальном праве, поскольку во всех случаях на истце остается бремя доказывания обоснованности суммы, определенной в договоре. Поэтому неустойка не получила в этих странах большого распространения.

ВК: статьи 74-77 “Убытки”

Статья 74: “Убытки за нарушения договора одной из сторон составляют сумму, равную тому ущербу, включая упущенную выгоду, который понесен другой стороной вследствие нарушения договора. Такие убытки не могут превышать ущерба, который нарушившая договор сторона предвидела или должна была предвидеть в момент заключения договора как возможное последствие его нарушения, учитывая обязательства, о которых она в то время знала или должна была знать.”

Гражданско-правовая ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств состоит в обязанности неисправной стороны возместить в деньгах убытки, причиненные неисполнением.

С точки зрения континентального права требование возмещения убытков рассматривается как вторичное, если исполнение в натуре оказывается невозможным или кредитор потерял интерес к получению такого исполнения.

С точки зрения англо-американского права требование возмещения убытков рассматривается как основное средство защиты и кредитор всегда имеет возможность получить денежную компенсацию в случае нарушения договора.

Тем не менее, и то и другое право исходят из некоторых общих принципов, которые сводятся к следующему. Цель, которая преследуется уплатой, состоит в компенсации потерпевшей стороны. Кредитор не должен материально пострадать в результате нарушения должником договорных обязательств. Денежное возмещение убытков должником должно поставить кредитора в такое положение, как если бы договор был надлежаще исполнен.

Обязанность возместить убытки, причиненные неисполнением, представляет собой возложение на неисправную сторону как бы нового обязательства взамен неисполненного или в дополнение к обязательству, которое было выполнено ненадлежаще. Отсюда следует, что возмещение должно быть наиболее полным. Возмещается по всем правовым системам не только положительный ущерб, то есть реальные затраты и потери, которые понес кредитор из-за несоблюдения его контрагентом своих обязательств, но и упущенная выгода, то есть те доходы, которые кредитор мог бы получить при надлежащем исполнении договора другой стороной.

Но принцип наиболее полной компенсации кредитора путем уплаты убытков является одновременно и ограничением их размера, поскольку нельзя требовать больше того, чем было потеряно кредитором в результате неисполнения договора. Поэтому денежная компенсация присуждается только в тех случаях, когда в результате нарушения договора кредитору действительно причинен ущерб.

Бремя доказывания понесенных убытков лежит на истце. Сумма убытков, на получение которой претендует кредитор, не должна превышать размер его действительных потерь и носит характер штрафа в отношении должника, так как цель гражданско-правовой санкции – компенсация кредитора, а не наказание неисправного должника.

В зависимости от характера нарушения обязательства убытки делятся на компенсаторные и мораторные. Компенсаторные убытки взыскиваются за неисполнение обязательства, они заменяют исполнение, поэтому нельзя требовать одновременно уплаты компенсаторных убытков и исполнения обязательства. Мораторные убытки взыскиваются за просрочку исполнения. Даже если должник, хотя и с опозданием, все же исполнил обязательство, мораторные убытки подлежат уплате.

По всем правовым системам возмещению подлежат лишь прямые убытки, или убытки, явившиеся «непосредственным и прямым следствием неисполнения соглашения». Косвенные убытки возмещению не подлежат. Это последнее правило применятся и в тех случаях, когда должник умышленно нарушил обязательство.

По способу исчисления в торговле принято деление убытков на конкретные и абстрактные. Конкретные убытки – это те действительные убытки (они могут выражаться как в положительном ущербе, так и в упущенной выгоде), которые одна из сторон понесла в результате нарушения договора контрагентом. Бремя доказательства таких убытков несет кредитор. Поскольку это иногда связано с весьма серьезными затруднениями и как минимум требует определенного времени и дополнительных затрат, в торговле применяется и другой, более простой способ исчисления убытков, когда товар, являющийся предметом продажи, имеет биржевую, или рыночную цену. В этом случае как покупатель, так и продавец при нарушении контрагентом своих обязательств всегда имеют право взыскивать с него разницу между договорной и рыночной ценами (абстрактные убытки).

В большинстве стран исчисление разницы между договорной и рыночной ценами производится на момент, когда в соответствии с договором должно было произойти надлежащее исполнение. Лишь ЕТК США, вопреки общему правилу, устанавливает, что таким моментом является момент нарушения договора, а для покупателя – момент, когда он узнал о нарушении.

По общему правилу, в случае нарушения договора возмещению подлежит только материальный ущерб. Как правило, возмещение нематериального, так называемого морального, ущерба возможно лишь в случае деликтных обязательств.

47. Основания для освобождения от ответственности за нарушения договора

ГК: статьи 401, 405, 416

Во всех случаях, когда должник хочет освободиться от ответственности за неисполнение обязательства, он должен доказать отсутствие своей вины. Достигается это обычно тем, что должник доказывает наличие каких-либо посторонних обстоятельств, которые сделали для него невозможным исполнение обязательства.

Обстоятельствами, освобождающими должника от ответственности как за ненадлежащее исполнение, так и за полное неисполнение обязательства, по праву стран континентальной Европы является:

• Случай (Zufall) и

• Непреодолимая сила (force majeure, hцhere Gewalt).

Случай и непреодолимая сила понимаются как события, происходящие помимо воли должника. Значение данных правовых категорий именно в том и состоит, что при наличии любого из этих событий должник освобождается от ответственности. При этом, однако, правом всех стран предусмотрены ситуации более строгой ответственности должника: он отвечает не только за вину, но и за случай, например должник находящийся в просрочке, хозяин гостиницы – за сохранность вещей постояльцев, наниматель в силу соглашения и другие. Поэтому иногда возникает необходимость не только дать критерии для определения события, освобождающего должника от ответственности, но и разграничить случай и непреодолимую силу.

• Французское гражданское право такого разграничения не проводит. Французская доктрина и практика лишь выработала критерии, с помощью которых определяется наличие обстоятельств, освобождающих от ответственности, безразлично – случая или непреодолимой силы.

Прежде всего это должно быть обстоятельство, постороннее для должника. Под таким понимается событие, не связанное с личностью должника, не вызванное им и возникшее помимо его воли. Кроме того, такое обстоятельство характеризуется признаком непредвиденности. Невозможность предвидения определяется исходя не из возможностей данного конкретного лица, а из абстрактных критериев, таких же, как и при определении вины должника.

Наконец, случай и непреодолимая сила – это обстоятельства непредотвратимые, неизбежные. Для того чтобы событие могло рассматриваться как непредотвратимое, недостаточно, чтобы оно создавало лишь затруднения для должника, даже если они весьма серьезны, носят чрезвычайный характер и значительно отягчают его положение.

Такие обстоятельства, как война, забастовка и т.п., сами по себе не признаются случаем или непреодолимой силой. Лишь некоторые факты, являющиеся следствием войны, такие как реквизиция, налеты, разрушения, могут квалифицироваться как обстоятельства, освобождающие от обязательства и от ответственности.

• Правовая доктрина и практика ФРГ, в противоположность Франции, пытаются отграничить случай от непреодолимой силы, обозначая непреодолимую силу как “квалифицированный случай”. Случай определяется как событие, которое не может быть поставлено в вину должнику. Характерными признаками случая считаются его непредвиденность (Unvorherschbarkeit) и неизбежность (Unvermeidbarkeit). Никакие другие обстоятельства (в частности, такие как чрезвычайный характер, размеры события, а также то, является ли оно внешним по отношению к должнику или нет) для определения случая во внимание не принимаются.

При определении непреодолимой силы также учитываются оба вышеназванных признака случая. В судебной практике сложилось довольно единообразное и устойчивое понимание признака неизбежности применительно к непреодолимой силе: невозможность предотвратить его наступление даже при проявлении исключительной, самой высокой заботливости, которую можно было бы ожидать при данных обстоятельствах. Но, кроме того, признаком непреодолимой силы является ее внешний характер по отношению к должнику (Betriebsfremdheit). Речь идет о событии, которое появилось извне (воздействие сил природы или действие третьих лиц), но не о событии, связанном, например, с опасной деятельностью предприятия должника. Наконец, последним признаком непреодолимой силы является чрезвычайность (Aussergewцhnlichkeit) события, то есть необычный, редкий характер.

Должник в принципе освобождается от ответственности только тогда, когда исполнение становится абсолютно невозможным. Если же речь идет об обстоятельствах, лишь затрудняющих исполнение, даже когда затруднения очень велики, обязательство все равно должно быть исполнено. В этом выражается один из основополагающих принципов гражданского права – принцип “святости договора” (pacta sunt servanda). Никакие изменения рыночной цены, технических условий и другие обстоятельства, как бы они ни осложняли, ни затрудняли положение должника, каким бы обременительным ни стало для него исполнение, не затрагивают его обязанностей по договору.

• Положения англо-американского права, касающиеся договорной ответственности, отличаются от положений континентального права. Основной принцип общего права состоит в том, что договоры должны исполняться при любых обстоятельствах и независимо от вины должника. Если лицо приняло на себя обязательство по договору, то оно не может отказаться от исполнения последнего, ссылаясь на невозможность этого. Данный принцип “абсолютной” договорной ответственности был сформулирован еще в XVII веке в судах общего права. Согласно данному принципу право кредитора ограничивается лишь требованием денежной компенсации и не распространяется на исполнение в натуре.

Однако, английские суды со второй половины XIX века начинают отходить от созданных ими же правил, широко используя при этом метод “предполагаемых условий”. После первой мировой войны английские суды начинают освобождать должника от исполнения договорных обязательств не только при невозможности, но и при крайней затруднительности исполнения, обосновывая это изменившимися обстоятельствами, на которые договор не был рассчитан, то есть, по существу, используя ту же доктрину clausala rebus sic stantibus. Суть этой доктрины в том, что стороны вступая в договор, исходят из того, что предпосылкой его осуществления являются определенные, существующие в данный момент обстоятельства. В случае их изменения стороны могут отступиться от договора или потребовать изменения его условий.

На основе судебной практики в английском праве сложилась доктрина “тщетности”, или “отпадения смысла”, договора (frustration). Это очень широкое и расплывчатое понятие, охватывающее невозможность, крайнюю затруднительность исполнения, а также отпадение цели, даже если это не приводит к физической невозможности исполнения договора.

Венская конвенция. Раздел IV. Освобождение от ответственности.

Статья 79.

1. Сторона не несет ответственности за неисполнение любого из своих обязательств, если докажет, что оно было вызвано препятствием вне ее контроля и что от нее нельзя было разумно ожидать принятие этого препятствия в расчет при заключении договора либо избежания или преодоления этого препятствия или его последствий.

2. Если неисполнение стороной своего обязательства вызвано неисполнением третьим лицом, привлеченным ею для исполнения всего или части договора, эта сторона освобождается от ответственности только в том случае, если:

1. она освобождается от ответственности на основании предыдущего пункта; и

2. привлеченное ею лицо также было бы освобождено от ответственности, если бы положения указанного пункта были применены в отношении этого лица.

1. Освобождение от ответственности, предусмотренное настоящей статьей, распространяется лишь на тот период, в течение которого существует данное препятствие.

2. Сторона, которая не исполняет своего обязательства, должна дать извещение другой стороне о препятствии и его влиянии на ее способность осуществить исполнение. Если это извещение не получено другой стороной в течение разумного срока после того, как об этом препятствии стало или должно было стать известно не исполняющей свое обязательство стороне, эта последняя сторона несет ответственность за убытки, являющиеся результатом того, что такое извещение получено не было.

3. Ничто в настоящей статье не препятствует каждой из сторон осуществить любые иные права, кроме требования возмещения убытков на основании настоящей Конвенции.

Статья 80.

Сторона не может ссылаться на неисполнение обязательства другой стороной в той мере, в какой это неисполнение вызвано действиями или упущениями первой стороны.

48. Ответственность продавца за поставку товара ненадлежащего качества.

Венская конвенция. Статьи 35 и 36. Соответствие товара и права третьих лиц.

Статья 35

1. Продавец должен поставить товар, который по количеству, качеству и описанию соответствует требованиям договора и который затарирован или упакован так, как это требуется по договору.

2. За исключением случае, когда стороны договорились об ином, товар не соответствует договору, если он:

1. не пригоден для тех целей для которых товар того же описания обычно используется;

2. не пригоден для любой конкретной цели, о которой продавец прямо или косвенно был поставлен в известность во время заключения договора, за исключением тех случаев, когда из обстоятельств следует, что покупатель не полагался или что для него было неразумным полагаться на компетентность и суждения продавца;

3. не обладает качествами товара, представленного продавцом покупателю в качестве образца или модели;

4. не затарирован или не упакован обычным для таких товаров способом, а при отсутствии такового - способом, который является надлежащим для сохранения и защиты данного товара.

1. Продавец не несет ответственности на основании подпунктов а-d предыдущего пункта за любое несоответствие товара, если во время заключения договора покупатель знал или не мог не знать о таком несоответствии.

Статья 36

1. Продавец несет ответственность по договору и по настоящей Конвенции за любое несоответствие товара, которое существует в момент перехода риска на покупателя, даже если это несоответствие становится очевидным только позднее.

2. Продавец также несет ответственность за любое несоответствие товара, которое возникает после момента, указанного в предыдущем пункте, и является следствием нарушения им любого своего обязательства, включая нарушение любой гарантии того, что в течение того или иного срока товар будет оставаться пригодным для обычных целей или какой-либо конкретной цели либо будет сохранять обусловленные качества или свойства.

ГК: Глава 30, статьи 454, 469-480, 518-524

ГК. Статья 475. Последствия передачи товара ненадлежащего качества

1. Если недостатки товара не были оговорены продавцом, покупатель, которому передан товар ненадлежащего качества, вправе по своему выбору потребовать от продавца:

• соразмерного уменьшения покупной цены;

• безвозмездного устранения недостатков товара в разумный срок;

• возмещения своих расходов на устранение недостатков товара

2. В случае существенного нарушения требований к качеству товара (обнаружения неустранимых недостатков, недостатков, которые не могут быть устранены без несоразмерных расходов или затрат времени, или выявляются неоднократно, либо проявляются вновь после их устранения, и других подобных недостатков) покупатель вправе по своему выбору:

• отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар денежной суммы;

• потребовать замены товара ненадлежащего качества товаром, соответствующим договору.

3. Требования об устранении недостатков или о замене товара, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, могут быть предъявлены покупателем, если иное не вытекает из характера товара или существа обязательства..

4. В случае ненадлежащего качества части товаров, входящих в комплект (статья 479), покупатель вправе осуществить в отношении этой части товаров права, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи.

5. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются, если настоящим Кодексом или другим законом не установлено иное.

1). Правовые последствия, предусмотренные ст. 475 ГК, наступают, если покупатель обнаружил в переданном продавцом товаре недостатки, о которых не был им предупрежден.

В зависимости от характера различаются явные и скрытые недостатки. К явным относятся недостатки, которые могут быть обнаружены при обычном способе приемки (например, при осмотре товара) либо для которых определены специальные методы контроля (например, лабораторные анализы или испытания). Скрытые — это недостатки, которые нельзя обнаружить указанными выше способами, и они проявляются лишь в процессе монтажа, наладки, использования или хранения товара.

Продавец обязан предупредить покупателя как о явных, так и о скрытых недостатках, если они ему известны. В противном случае он будет нести ответственность перед покупателем.

2). Покупатель в случае обнаружения в товаре недостатков, не оговоренных продавцом, вправе по своему выбору предъявить ему одно из следующих требований:

а) соразмерного уменьшения покупной цены. Это требование предъявляется в случае, когда товар может использоваться по прямому назначению без устранения недостатков, но при определении его цены не было учтено снижение качества;

б) безвозмездного устранения недостатков товара в разумный срок. Это требование предъявляется, когда недостатки товара могут быть устранены путем ремонта, замены комплектующих деталей, узлов, агрегатов и т.п. Ремонт товара и замена указанных изделий производится за счет продавца;

в) возмещения своих расходов на устранение недостатков. Покупатель может устранить недостатки сам либо поручить это третьим лицам. Тогда ему полностью возмещаются расходы на устранение недостатков, однако они должны быть разумными, во всяком случае, не превышать цену самого товара.

3). Иные правовые последствия предусмотрены п. 2 для существенных нарушений требований к качеству товара, примерный перечень которых определен в нем. При таких нарушениях покупатель вправе отказаться от исполнения договора и потребовать либо возврата уплаченной за товар денежной суммы, либо замены товара на тот, который будет соответствовать договору, а если качество договором не определено — требованиям, предусмотренным п. 2 ст. 469 (см. комментарии к ней). Представляется, что при существенном нарушении требований к качеству покупатель с учетом правил, закрепленных п. 3, может предъявить продавцу требования, установленные п. 1, вместо указанных в п. 2.

4). Требования об устранении недостатков товара либо о его замене могут быть предъявлены покупателем, если иное не вытекает из характера товара или существа обязательства. Так, индивидуально-определенная вещь, в силу своего характера, не может быть заменена.

5). Если предъявление предусмотренных пп. 1, 2 требований не покрывает всех убытков, причиненных вследствие продажи товара ненадлежащего качества, покупатель в соответствии со ст. 15 и 393 вправе потребовать от продавца возмещения убытков.

6). Положения пп. 1 и 2 применяются также к товарам ненадлежащего качества, входящим в комплект (см. комментарий к ст. 479). Если какие-либо из товаров, входящих в комплект, окажутся ненадлежащего качества, покупатель в отношении них вправе предъявить требования, предусмотренные пп. 1, 2.

7). Права, закрепленные пп. 1 и 2, могут быть осуществлены покупателем, если недостатки в товаре обнаружены в течение сроков, установленных ст. 476 (см. комментарий к нему, и покупатель известил продавца о них в порядке, определенном ст. 483 (см. комментарий к ней).

8). ГК или др. законы могут устанавливать иные правовые последствия передачи товара ненадлежащего качества, чем предусмотренные ст. 475. В этом случае к отношениям сторон будут применяться не ст. 475, а нормы этих законов. Так, ст. 503 и ст. 18 Закона о защите прав потребителей предусматривают иные последствия продажи товаров ненадлежащего качества.

50. Основные права и обязанности сторон по договору аренды.

ГК: Глава 34, статьи 606-625 (Прокат с участием граждан), 632-649 (Аренда транспортных средств), 650-656 (Аренда зданий и сооружений), 656-664 (Аренда предприятий), 665-670 (Финансовая аренда “лизинг”).

СУЩНОСТЬ И ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЙМА

Под договором имущественного найма понимается договор, по которому одна сторона (наймодатель или арендодатель) обязуются предоставить другой стороне (нанимателю или арендатору) имущество во временное пользование за установленное вознаграждение, которое эта другая сторона обязана уплатить. Договор во всех изучаемых странах является двусторонним, возмездным, консенсуальным. Его предметом служит любая непотребляемая вещь – движимая или недвижимая. Договор широко используется в отношениях по использованию земли, торгово-промышленных предприятий, машинно-технического оборудования, зданий и сооружений, средств транспорта и перевозки грузов (контейнеров) и т.д.

В некоторых странах, в частности ФРГ и Швейцарии, в зависимости от предмета договора различают имущественный наем и его разновидность – аренду. К договору аренды относят только имущественный наем плодоприносящей вещи, при котором на возмездных началах переносится право не только пользования вещью, но и извлечения из нее плодов. При отсутствии специальных предписаний к договору аренды применяются нормы права, регулирующие договор имущественного найма.

В англо-американском праве в зависимости от характера предмета договора найма различают наем недвижимости (lease) и наем движимых вещей (hire). При найме недвижимости у нанимателя возникает ограниченное вещное право, тогда как при найме движимых вещей – лишь обязательственные права, которые не могут быть противопоставлены третьим лицам.

Источником регулирования отношений по найму в странах романо-германской системы права являются нормы гражданских кодексов. В странах англо-американского права действуют нормы прецедентного права. Вместе с тем, по существу, во всех странах изданы также многочисленные специальные акты по найму недвижимости, составляющие обширное законодательство по использованию сельскохозяйственных земель, промышленно-торговых помещений, жилья и т.д. Целью такого законодательства является некоторое смягчение отрицательных социальных и экономических последствий произвола собственников имущества в определении условий сдачи имущества внаем. При отсутствии специальных предписаний применяются общие правила, регулирующие имущественный наем.

В договорной практике широко применяются типовые формы договора, разработанные для найма различных видов имущества.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН.

1. Согласно закону, в обязанности наймодателя входит прежде всего предоставление в пользование имущества, сдаваемого внаем в состоянии, годном для эксплуатации, то есть соответствующем назначению имущества или специальным условиям договора.

Наймодатель несет ответственность за любые недостатки — как явные, так и скрытые, проявившиеся уже в процессе эксплуатации имущества,— исключающие или существенно препятствующие обычному либо нормальному, либо установленному по договору использованию имущества. Но он не отвечает за явные и скрытые недостатки вещи, о которых не мог знать при разумной осмотрительности с его стороны в момент заключения договора. Ответственность наймодателя за недостатки имущества также отпадает, если, наниматель при заключении договора знал об этих недостатках.

Если вещь предоставляется в состоянии, исключающем возможность использования ее для обусловленного в договоре назначения или существенно уменьшающем такую возможность, наниматель вправе либо отступиться от договора, либо потребовать соответственно уменьшения размера наемной платы. Обычно предусматривается также право нанимателя требовать устранения недостатков, а в случае просрочки наймодателя в их устранении наниматель может это сделать сам за его счет.

В большинстве стран допускается включение в контракт условий, ограничивающих ответственность наймодателя за недостатки вещи. Исключение составляют в этом отношении лишь некоторые объекты, например жилые помещения, помещения для торгово-промышленных операций и т.п. Не допускаются договорные ограничения ответственности за состояние вещи, если наймодатель умышленно умолчал о недостатках.

Ответственность наймодателя за недостатки вещи в английском праве регулируется нормами, аналогичными нормам об ответственности продавца за недостатки проданной вещи.

На наймодателе лежит обязанность по поддержанию вещи в состоянии, пригодном для предусмотренного в договоре использования. Это означает, что он должен устранять недостатки, не вызванные эксплуатацией объекта, а также производить капитальный ремонт. Проведение же мелкого текущего ремонта составляет обязанность нанимателя.

И наконец, наймодатель должен обеспечить нанимателю в течение всего срока действия договора возможность спокойного пользования вещью. Он обязан принять меры против третьих лиц, которые препятствуют своими действиями использованию объекта, например предъявляют права собственника, патентообладателя и пр., либо создают препятствия в какой-либо иной форме.

В случае заявления третьими лицами требований в отношении сданной внаем вещи наймодатель обязан, по требованию нанимателя, вступить в процесс. Если вследствие осуществления третьими лицами своих прав наниматель лишается пользования вещью, наниматель вправе, требовать возмещения убытков от неисполнения договора, как это прямо предусматривается, например, § 541 ГГУ и ст. 258 ШОЗ.

По условиям договоров, особенно при сдаче внаем машин и оборудования, наймодатели нередко принимают на себя дополнительные обязанности, что не может не отражаться на сумме договора. К такого рода обязанностям чаще всего относятся: предоставление технической документации по эксплуатации объекта, сдаваемого внаем; проведение технического обслуживания объекта, особенно технически сложных машин и оборудования; инструктаж персонала нанимателя по эксплуатации объекта.

1. Определенный круг обязанностей лежит по закону на нанимателе.

Наниматель обязан пользоваться имуществом добросовестно, как «хороший хозяин». В первую очередь это характеризует его обязанность эксплуатировать объект в соответствии с обычным хозяйственным назначением вещи, а также правилами ее технического использования и специальными условиями договора. В противном случае наймодатель может требовать его расторжения.

С понятием добросовестного использования имущества практика связывает и некоторые иные обязанности. В частности, наниматель должен обеспечить надлежащее хранение нанятого имущества, исключающее его порчу или иное ухудшение состояния объекта. Кроме того, он обязан немедленно известить наймодателя о всех дефектах, обнаруженных при использовании вещи, в интересах своевременного принятия наймодателем мер по предупреждению повреждений и пр. Нарушение этой обязанности может повлечь ответственность за убытки, вызванные неуведомлением.

Обязанностью нанимателя является уплата установленной по договору наемной платы в сроки, указанные в соглашении. Договоры имущественного найма делятся по срокам их действия на краткосрочные — от одного дня до года («рейтинг» или «чартер»), среднесрочные — от года до трех лет («хайринг») и долгосрочные — от трех до пяти лет и более («лизинг»). Платежи осуществляются обычно периодически — по месяцам, кварталам, годам и т.д. Размер наемной платы устанавливается по соглашению сторон, но сумма всех платежей по найму, как правило, превышает цену взятого внаем имущества.

При отсутствии в договоре указаний на сроки уплаты наемной платы платежи должны производиться в сроки, предусмотренные законом или обычаем.

Неплатеж нанимателем сумм за пользование имуществом рассматривается как основание для требования наймодателем расторжения договора.

И наконец, обязанностью нанимателя является возвращение вещи наймодателю по окончании срока действия договора. Наниматель обязан возвратить вещь в таком состоянии, в каком она была получена, с учетом нормального износа. Он несет ответственность за ухудшение вещи, происшедшее во время эксплуатации, если не докажет, что оно наступило без его вины. В определенных случаях наниматель должен быть возмещен за внесенные дополнения и улучшения вещи.

Договором могут предусматриваться и дополнительные обязанности нанимателя. В частности, на него может быть отнесено страхование имущества, хотя обычно это делает наймодатель, включая стоимость страхования в наемную плату. К обязанности нанимателя по договору иногда относят принятие мер, исключающих возможность ознакомления конкурентов наймодателя с техническими и эксплуатационными качествами объекта.

3. Особую проблему составляет право нанимателя на сдачу имущества, полученного внаем, в пользование третьим лицам — в поднаем (или субаренду). Право отдельных стран, признавая в принципе такую возможность, по-разному регулирует предпосылки возникновения поднайма.

Во Франции и странах англо-американской системы права установлен принцип свободы нанимателя в заключении договора поднайма при отсутствии прямого запрещения в законе или договоре (Франция—ст. 1717 ФГК; англо-американская практика). Так, французский Кодекс законов о сельском хозяйстве (ст. 832) запрещает субаренду земельных участков. В ФРГ передача в поднаем возможна лишь с согласия наймодателя (§ 549 ГГУ).

При поднайме наниматель несет свои прежние обязанности перед наймодателем и ответственность за эксплуатацию имущества третьим лицом, получившим вещь в поднаем.

Вторая особая проблема состоит в урегулировании отношений сторон, связанных с внесением нанимателем улучшений в используемое имущество. Суды исходят прежде всего из квалификации улучшений как неотделимых от имущества без нанесения ему вреда или улучшений отделимых.

Неотделимые улучшения, произведенные нанимателем без согласия наймодателя, возмещению не подлежат, если иное не предусмотрено договором. Но при внесении такою рода улучшений с согласия наймодателя наниматель имеет право на возмещение стоимости таких улучшений. Отделимые же улучшения, произведенные нанимателем за свой счет, считаются его собственностью.

ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

1. Прекращение действия договора регламентируется рядом специальных постановлений. Действие договора прекращается за истечением срока, на который он был заключен, а при неуказании срока — по заявлению одной из сторон с соблюдением установленных законом или обычаем сроков предупреждения другой стороны.

Если по истечении срока найма наниматель при отсутствии возражений наймодателя продолжает пользоваться вещью, договор считается продленным на неопределенное время или на установленный законом срок.

Особые постановления действуют обычно для прекращения договора найма жилых помещений, торгово-промышленных помещений и сельскохозяйственных участков, устанавливаемые специальными законами. Заключение договора ограничивается, как правило, определенным сроком, а при неуказании срока в договоре наймодатель может прекратить действие договора лишь при наличии предусмотренных в специальном законодательстве оснований. Суды, опирающиеся в некоторых странах на нормы такого законодательства, признают за нанимателем, особенно в отношении торгово-промышленных и жилых помещений, право на возобновление договора после истечения срока его действия.

При согласии наймодателя на возобновление договора спор сторон об условиях, на которых договор возобновляется, разрешается чаше всего в судебном порядке. При несогласии наймодателя на возобновление договора на помещения, в которых функционируют промышленные или торговые предприятия, он обязан, например, по французскому праву, возместить причиненный нанимателю ущерб как лицо, «злоупотребляющее правом», отказаться от возобновления договора и не вправе в течение установленного срока сдавать внаем это помещение конкурирующему предприятию.

Основанием прекращения договора найма признается также гибель вещи при отсутствии вины в этом какой-либо из сторон.

Действие договора может быть прекращено в результате нарушения обязанности одной из сторон, если другая на основании этого потребует прекращения договора. Например, наймодатель может прекратить договор при просрочке внесения нанимателем наемной платы или использовании им вещи вопреки условиям договора.

Осуществление договора найма не прекращается в случае смерти наймодателя, но может быть прекращено при объявлении конкурса над имуществом нанимателя.

2. Неодинаково определяются юридические последствия отчуждения наймодателем имущества, сданного внаем. Для сторон договора важное значение имеет нормативное решение вопроса о том, прекращает ли отчуждение собственником имущества, сданного внаем, договор найма или нет. От этого зависит решение вопроса о том, приобретает ли новый собственник право истребования имущества от нанимателя или же он оказывается в положении наймодателя, связанного ранее заключенным договором найма прежним собственником имущества.

Регулирование проблемы зависит от целого ряда обстоятельств, в частности от природы вещи как движимости или недвижимости, момента отчуждения имущества как совершенного до или после передачи вещи нанимателю и, наконец, факта применения к нанимателю имущества специального законодательства по защите его интересов.

По общему правилу, переход права собственности на сданное внаем имущество к другому лицу не является основанием для изменения или расторжения договора имущественного найма. Обязательственному праву нанимателя сообщается так называемое «право следования», характерное для вещной природы того или иного права. Придание праву нанимателя недвижимости свойства вещного права обеспечивает сохранение за ним всех его правомочий из договора, то есть возможности противопоставления своего права из договора найма третьим лицам, в первую очередь новому собственнику.

Во Франции приобретатель вещи, сданной собственником внаем, не вправе выселить нанимателя-фермера или нанимателя, имеющего удостоверенный акт. Если же возможность выселения нанимателя была оговорена в самом договоре найма, то наймодатель обязан возместить ему убытки, если только это не было исключено в договоре.

В ФРГ отчуждение нанятой недвижимости также не прекращает осуществляемого договора найма: новый собственник вступает в права и обязанности наймодателя.

В Швейцарии при отчуждении наймодателем вещи наниматель вправе требовать от нового собственника выполнения условии договора только лишь тогда, когда приобретатель имущества принимает на себя соответствующие обязательства. Но в случае найма недвижимости приобретатель несет обязанности наймодателя. Регистрация договора найма земельного участка в поземельной книге обязывает нового собственника к выполнению условий договора найма.

Статья 611 “Предоставление имущества арендатору” Капитальный ремонт осуществляет арендодатель, а текущий ремонт – арендатор (616). Пользование арендованным имуществом (615). Договор аренды сохраняет силу при изменении собственника. ГК предусматривает судебный порядок расторжения договора аренды (419, 620). Арендатор имеет преимущественное право на новый срок (621). Возврат арендованного имущества арендодателю (622).

51. Договоры поручения и комиссии. Агентские договоры.

ГК: Договор поручения (971, 979)

Договор комиссии (990-1004)

Агентский договор (1005-1011)

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ

Договор поручения как особый вид договора известен только праву стран континентальной Европы.

Договор поручения – это договор, в соответствии с которым одна сторона (доверитель) поручает, а другая (поверенный) принимает на себя осуществление юридических действий за счет и от имени доверителя. Договор является безвозмездным, если не имеется соглашения об ином.

По договору простого поручения поверенный обязуется исполнить возложенное на него “дело” в соответствии с условиями договора, не состоя при этом с доверителем в отношениях по трудовому договору. Право на вознаграждение поставлено в зависимость от условий договора и местных обычаев. Что касается постановлений закона, посвященных договору о посредничестве и договору об агентстве, то они регулируют отношения, в которых в качестве поверенных выступают лица, осуществляющие функции поверенных в качестве промысла.

Права и обязанности сторон.

Поверенный обязан:

• выполнить лично принятое на себя поручение. Передать исполнение поручения другому лицу поверенный вправе лишь при согласии на то доверителя. При этом он отвечает за выбор третьего лица. Поверенный отвечает за действия третьего лица как за свои действия, если он передал ему исполнение без разрешения доверителя;

• выполнять поручение в соответствии с указаниями доверителя. Поверенный вправе отойти от указаний, когда есть основания полагать, что доверитель согласился бы на такое отступление. При отступлении от указаний доверителя без таких предпосылок поручение считается выполненным лишь в случае, если поверенный примет на себя отрицательные последствия этого отступления;

• представлять доверителю необходимую информацию о ходе выполнения дела и отчет по завершении поручения.

Доверитель обязан:

• возместить поверенному понесенные им в процессе выполнения поручения расходы;

• уплатить вознаграждение при наличии соответствующего соглашения или если обязанность такой уплаты вытекает из местных обычаев;

• возместить поверенному потери, понесенные им без своей вины в связи с исполнением поручения.

Прекращение договора.

Договор может быть прекращен каждой из сторон без соблюдения срока предварительного уведомления. Договор, как правило, прекращается вследствие смерти, наступления недееспособности, объявления несостоятельности любой из сторон, а также отмены поручения.

Однако по праву ФРГ при наличии сомнения поручение не прекращается смертью доверителя или наступлением его недееспособности, но прекращается смертью поверенного.

Прослеживается закономерность законодательства – защита интересов поверенного как экономически более слабой стороны по сравнению с доверителем-предпринимателем стороны.

• Если договор заключен на определенный срок, то его истечение прекращает действие договора без особого о том уведомления. Если по истечении срока действия договора по молчаливому соглашению сторон они продолжают выполнять свои обязанности, то договор считается продленным на такой же срок, но не более чем на один год.

• При заключении договора без указания срока и если срок не может быть определен, исходя из цели договора, каждая из сторон вправе прекратить действие договора при соблюдении требования о предварительном уведомлении контрагента в установленные законом сроки, причем такие сроки ставятся в зависимость от продолжительности действия договора. Лишь при наличии существенных причин каждая из сторон вправе прекратить действие договора, не соблюдая требования о предварительном уведомлении.

Договор прекращается также вследствие смерти, наступления недееспособности агента, а также объявления доверителя несостоятельным. При определенных условиях смерть доверителя также является основанием прекращения договора.

После прекращения действия договора поверенный при определенных условиях не теряет право на вознаграждение. Такое право сохраняется в случае, если деятельность агента привела к существенному расширению круга клиентов предпринимателя и значительным преимуществам. Реализовать это право может не только агент, но и его наследники. Не допускается включение в договор условий, лишающих торгового представителя права на вознаграждение после прекращения действия договора. Устанавливается максимальный размер такого вознаграждения: среднее вознаграждение за год из расчета вознаграждения последних пяти до прекращения договора. Право на вознаграждение утрачивается в случае, когда прекращение договора было вызвано обстоятельством, за которое несет ответственность агент.

Вознаграждение поверенного.

Особое место в законодательстве уделено вознаграждению поверенного. При отсутствии оговорки об ином, поверенный в течение действия договора имеет право на вознаграждение не только по сделкам, им самим заключенным, но и по таким сделкам, которые, хотя и явились результатам действия самого доверителя без содействия поверенного, были заключены с лицами, впервые привлеченными поверенным в качестве контрагентов по подобного рода договорам.

Право на вознаграждение возникает с момента заключения агентом договора с третьим лицом, однако оно утрачивается в случае, если заключенная сделка не исполняется по обстоятельствам, за которые не несет ответственности доверитель.

В качестве таких поверенных выступают торговые представители (ФРГ), торговые агенты (Франция), агенты (Швейцария).

Обязанность проверки платежеспособности третьего лица не означает ответственность агента перед доверителем за исполнение третьим лицом сделки. Такая ответственность наступает лишь при наличии особого о том условия в договоре и обязательно за дополнительное вознаграждение.

Доверитель обязан сделать все возможное для того, чтобы содействовать успешному выполнению агентом своих обязательств. Специально оговаривается обязанность доверителя-предпринимателя предоставлять агенту соответствующую информацию. Если за агентом закрепляется определенная территория или определенный круг клиентов, доверитель не вправе на таких же условиях давать поручение другим лицам.

АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР

Агентский договор – договор о совершении одним лицом (агентом) действий по поручению и за счет другого лица (принципала). Создан в основном судебной практикой Англии.

Агентский договор может быть направлен на совершение агентом как юридических, так и фактических действий, конечной целью которых является установление договорных обязательств между принципалом и третьим лицом.

Как правило, агент действует от имени принципала, и, следовательно, заключенные им или при его содействии сделки создают права и обязанности непосредственно для принципала.

Судебная практика допускает и другие способы вступления агента в отношения с третьими лицами при осуществлении возложенного на него принципалом поручения, а именно:

• Агент вправе действовать от своего имени, не раскрывая перед третьим лицом существования принципала;

• Агент может, указывая на то, что он выступает по поручению и за счет принципала, не раскрывать своего имени.

Независимо от того, как выступает агент в отношениях с третьими лицами, экономический результат совершенных им сделок падает на принципала.

Отношения сторон агентского договора.

Агент обязан:

• Исполнить поручение принципала лично, исключая случаи, когда возможность субделегации полномочий предусмотрена договором или деловыми обыкновениями. При замене себя другим лицом агент несет ответственность за его действия перед принципалом;

• Следовать указаниям принципала, проявляя при этом надлежащие осмотрительность и умение;

• Не разглашать третьим лицам полученные в процессе выполнения поручения конфиденциальные сведения, а также не использовать приобретенную таким образом информацию в целях конкуренции с принципалом;

• Не допускать положения, при котором личные интересы оказались бы в противоречии с обязанностями по отношению к принципалу. По этой причине, например, без согласия принципала агент не вправе сам приобрести товар, который должен продать по поручению принципала;

• Предоставить принципалу необходимую информацию;

• Хранить обособленно деньги и товары, полученные для принципала.

Агент не несет ответственности перед принципалом за исполнение обязанностей третьим лицом, с которым он вступил в договорные отношения за счет принципала. Исключением их этого принципа является агентский договор, по которому агент принял на себя условия делькредере.

Принципал обязан:

• уплатить вознаграждение агенту;

• возместить агенту расходы, связанные с выполнением поручения, при условии, если агент действовал в пределах предоставляемых ему полномочий. Расходы подлежат возмещению независимо от того, является договор возмездным или безвозмездным;

• возместить агенту ущерб в том случае, если этот ущерб препятствует ему заработать вознаграждение, в частности когда агент лишается права на вознаграждение по причине неисполнения принципалом своих обязательств по совершенной агентом сделке

В обеспечение требований по уплате вознаграждения, по возмещению расходов и ущерба агент имеет право на удержание товаров, товаросопроводительных документов и другого имущества принципала, находящегося в его правомерном владении.

Прекращение агентского договора.

Агентский договор прекращается по взаимному соглашению сторон вследствие истечения срока, на который он был заключен, по достижению цели, по наступлению тщетности договора. Договор прекращается ввиду смерти любой из сторон или объявления несостоятельным как принципала, так и агента. Основанием для автоматического прекращения действия договора является также душевная болезнь принципала.

В любое время принципал вправе отозвать полномочия агента. Отзыв может быть сделан в любой форме. Отзыв полномочий не означает прекращения агентского договора. Если такой отзыв ведет к нарушению договора, на принципала может быть возложена обязанность возмещения убытков агенту.

Отзыв полномочий агента освобождает принципала от ответственности перед третьими лицами за действия агента лишь при своевременном уведомлении их об отзыве таких полномочий.

Агентский договор может быть прекращен по заявлению одной из сторон. Заявление о прекращении по заявлению одной из сторон должно удовлетворять требованиям “разумности”, прежде всего в отношении срока, в который такое заявление может быть сделано. Если прекращение договора по заявлению одной стороны означает нарушение договора, то другая сторона вправе требовать соответствующего возмещения убытков.

ДОГОВОР КОМИССИИ

Договор комиссии – это договор, по которому одна сторона (комиссионер) в виде промысла принимает на себя обязательство совершать сделки от своего имени, но за счет другого лица (комитента).

Отсюда следует, что все права и обязанности, вытекающие из совершенных комиссионером сделок с третьими лицами, возникают для комиссионера, хотя экономический результат таких сделок и падает на комитента.

Учитывая, что комиссионер при выполнении комиссионного поручения действует от своего имени, а не от имени доверителя-комитента, в связи с договором комиссии складываются отношения троякого рода:

• между комиссионером и комитентом;

• между комиссионером и третьими лицами, с которыми он вступает в сделки во исполнение комиссионного поручения;

• между комитентом и третьими лицами (при определенных условиях).

Отношения между комиссионером и комитентом

Отношения между комиссионером и комитентом регулируются согласованными сторонами условиями договора комиссии, специальными нормами торгового законодательства и торговыми обычаями.

Учитывая специфику данного договора, когда предпринимательский риск несет комитент, а права и обязанности по ним возникают для комиссионера, возникла потребность в регулировании содержания прав и обязанностей сторон, и прежде всего обеспечения защиты интересов комитента.

Обязанности комиссионера:

• заключать сделки, руководствуясь прежде всего интересами комитента;

• проявлять осмотрительность “добропорядочного” коммерсанта;

• выполнять комиссионное поручение лично;

• следовать указаниям комитента;

• проявлять осмотрительность при выборе третьего лица;

• снабжать комитента необходимой информацией, в частности о состоянии комиссионного товара, о процессе выполнения комиссионного поручения;

• передать все полученное им от исполнения сделки третьим лицом, а в том случае, когда поручение сводилось к заключению сделки с третьим лицом, - переуступить комитенту приобретенные им по заключенной сделке права требования;

• обеспечить сохранность находящегося в его владении товаров и не отвечает лишь за случайно наступившие гибель или повреждение товара

• при получении комиссионного товара от перевозчика, принять меры защиты прав комитента против перевозчика в случае, если товар при сдаче окажется поврежденным или в неудовлетворительном состоянии, заметном при наружном осмотре, и незамедлительно известить об этом комитента. В противном случае он несет ответственность за ущерб

Права комиссионера:

• право на комиссионное вознаграждение;

• право на возмещение понесенных в процессе выполнения поручения расходов

Размер и способы выплаты комиссионного вознаграждения обуславливаются в договоре комиссии. Обычным является установление вознаграждения в форме определенного процента от цены сделки.

Комиссионер имеет право на возмещение расходов, которые он понес в процессе выполнения комиссионного поручения и которые с учетом всех обстоятельств являлись необходимыми. Обычно полежат возмещению расходы по хранению, транспортировке, страхованию, участию в судебных процессах и т.п. Не возмещаются расходы по выплате заработной платы служащим комиссионера и другие расходы, связанные с обычным ходом выполнения комиссионером своих обязанностей по договору и покрываемые за счет соответствующего комиссионного вознаграждения.

В обеспечение требований комиссионера к комитенту законодательство предусматривает двоякое право комиссионера:

• законное право залога на комиссионное имущество;

• право удержания причитающейся ему от комитента суммы из полученных за счет комитента платежей.

Нормы, регулирующие и право залога комиссионного имущества, и право удержания, являются диспозитивными. Стороны вправе как ограничить право комиссионера по обеспечению его требований к комитенту, так и вообще отказаться от этого права.

Права и обязанности по сделкам, заключенным комиссионером с третьими лицами от своего имени во исполнение комиссионного поручения, возникают для комиссионера и входят в состав его имущества. Комитент вступает в правоотношения с третьими лицами лишь при уступке ему комиссионером соответствующих прав. Такое положение может быть использовано в ущерб интересам комитента, в частности при объявлении комиссионера несостоятельным.

При объявлении комиссионера несостоятельным комитент вправе требовать выделения принадлежащих ему прав из конкурсной массы. Однако все это связано с переходом права собственности.

При выступлении комиссионера в качестве продавца товара право собственности переходит от комитента непосредственно к приобретателю товара. В случае несостоятельности комиссионера комитент до перехода права собственности к приобретателю товара вправе требовать выделения его из конкурсной массы. Иное положение создается тогда, когда комиссионер во исполнение поручения приобретает товар для комитента. Заключая соответствующий договор с третьим лицом от собственного имени, комиссионер становится субъектом прав и обязанностей по этому договору, в том числе субъектом права собственности до переуступки такового комитенту.

Переход права собственности на ценные бумаги регулируется специальным законодательством.

53. Исковая давность

ГК: статьи 195-208

Исковая давность – период времени, с истечением которого погашается возможность принудительного осуществления гражданского права путем предъявления иска в суд или арбитраж.

Нормы о давности носят императивный характер, и стороны не могут в договорном порядке исключить действие давности, удлинить ее срок или иными способами отягчить ее условия для должника.

Нормы об исковой давности рассматриваются как относящиеся преимущественно не к регулированию выполнения самого гражданского обязательства, а к защите права путем предъявления иска при невыполнении обязательства другой стороной.

Срок исковой давности.

Франция:

30 лет – общий срок для всех требований, по которым законом не предусмотрены специальные, более короткие сроки;

5 лет – по требованиям из обязательств, подлежащих выполнению с определенной – годовой или более короткой периодичностью и в установленном объеме ( требования из договора найма, по взысканию % и дивидентов, заработной платы и пр.)

от 6 месяцев до 2-х лет – для требований по обязательствам, доказательство выполнения которых может быть утрачено в длительные сроки и т.д.

Во всех правовых системах начало течения сроков исковой давности определяется моментом возникновения прав на иск, то есть моментом, с которого обязательство является годным к взысканию и может быть предъявлено к принудительному исполнению.

В случае, если договор предусматривает совершение действия в установленный срок, течение срока давности начинается с данного момента. Если договор включает отлагательное условие, срок давности начинает течь с момента его наступления. Например, при условии оплаты долга по первому требованию кредитора давность течет со времени уведомления должника о необходимости исполнения. При возникновении обязательств из причинения вреда течение сроков давности начинается, как правило, с момента, когда потерпевшее лицо узнало или должно было узнать о причинении ему вреда. Но при нарушении абсолютных прав, в частности права собственности, течение давности начинается с момента правонарушения.

Действие института давности юридически связывается в основном с предположением о небрежности кредитора в своевременном предъявлении должнику своих требований. Этим обосновывается установление во всех правовых системах правил о приостановлении и перерыве течения исковой давности при обстоятельствах, когда предъявление иска обуславливается иными факторами.

Приостановление сводится к тому, что в давностный срок не засчитывается время, в течение которого управомоченное лицо оказывается не в состоянии предъявить иск или по меньшей мере от него нельзя ожидать предъявления иска.

К обстоятельствам, обуславливающим приостановление сроков давности, относятся: наступление обстоятельств неопреодолимой силы, военные действия, отсутствие у недееспособного лица законного представителя и некоторые другие случаи. Оценка такого рода обстоятельств принадлежит суду или арбитражу. Время, в течении которого действуют указанные обстоятельства, не засчитывается в давностный срок, но после того, как они отпали, начавшееся течение давности продолжается, то есть учитывается и прошедшее до приостановления время.

Перерыв исковой давности связан с наступлением обстоятельств, нарушающих течение давностного срока, при которых ранее истекшее время становится бесполезным. Оно не учитывается, и после устранения этих препятствий может начаться только новое течение давности.

Известны два вида оснований для перерыва, связанные с действием кредитора или должника.

Во-первых, предъявление кредитором иска или совершение им действий, приравненных к предъявлению иска. К таким действиям, предусмотренным законом, относятся наложение ареста на имущество должника, заявление требований через судебного исполнителя или конкурсному управлению и т.д.

Во-вторых, признание должником в письменной или устной форме своего обязательства. Оно может быть результатом одностороннего или двустороннего акта, подтверждающего обязательство или содержащего обещание должника о его исполнении, либо такого поведения должника, из которого можно заключить, что он знает о своем обязательстве и признает права кредитора. Кредитор может прервать течение срока давности столько раз, сколько считает необходимым.

55. Порядок создания и деятельности в РФ предприятий с иностранными инвестициями.

Создание и деятельность иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации регулируется следующими законодательными и нормативными актами:

Законом «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 04.07.91 № 1545-1 с изменениями от 24.12.93 и дополнениями от 19.06.95г. и Законом «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.91 № 1488-1 с изменениями на 19.06.95г.

Во исполнение этих законов изданы т.н. подзаконные акты - указы и постановления, а для более детальной регламентации издаются ведомственные нормативные акты - приказы, инструкции, письма.

Помимо вышеперечисленных законодательных актов иностранные инвестиции регулируются и международными договорами, действующими на территории Российской Федерации, причем в этих случаях главенствует принцип приоритета международно-правовых норм - если международным договором устанавливаются иные правила, чем предусмотренные законами РФ, применяются правила международного договора.

Согласно Закону «Об иностранных инвестициях» иностранными инвесторами в РФ могут быть:

• иностранные юридические лица, включая, в частности, любые компании, фирмы, предприятия, организации или ассоциации, созданные и правомочные осуществлять инвестиции в соответствии с законодательством страны своего местонахождения;

• иностранные граждане, лица без гражданства, советские граждане, имеющее постоянное местожительство за границей, при условии, что они зарегистрированы для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного местожительства;

• иностранные государства;

• международные инвестиции.

Иностранными инвестициями являются все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Виды предприятий с иностранными инвестициями:

• предприятия с долевым участием иностранных инвестиций (совместные предприятия), а также их дочерние предприятия и филиалы;

• предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, а также их дочерние предприятия и филиалы;

• филиалы иностранных юридических лиц.

Предприятия с иностранными инвестициями на территории РФ создаются и действуют в форме акционерных обществ и других хозяйственных обществ и товариществ, предусмотренных действующим законодательством. Согласно ГК РФ существуют следующие виды хозяйственных обществ и товариществ:

• полное товарищество;

• товарищество на вере;

• общество с ограниченной ответственностью;

• общество с дополнительной ответственностью;

• акционерное общество (закрытое и открытое).

Полным товариществом признаётся товарищество, участники которого отвечают по его обязательствам принадлежащим им имуществом (и, следовательно, не могут участвовать в других полных товариществах, т.к. в противном случае принцип ответственности своим имуществом мог бы быть поставлен под вопрос).

Под товариществом на вере понимается товарищество, в котором участвует как минимум одно лицо, отвечающее по обязательствам товарищества своим имуществом (полный товарищ) и как минимум одно лицо, несущее связанный с деятельностью товарищества риск в пределах сумм внесённых вкладов (вкладчик).

Общество с ограниченной ответственностью – это учреждённое одним или несколькими лицами общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риски убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости своих вкладов в уставный капитал.

Общество с дополнительной ответственностью – это по сути дела то же самое, что и общество с ограниченной ответственностью, с одним отличием: участник его несут ответственность по его обязательствам в одинаковом для всех кратном (трёхкратным, пятикратном, десятикратном) размере к стоимости вкладов в уставный капитал (а не в пределах лишь стоимости вкладов, как это предусмотрено для ООО).

Акционерное общество – это общество, уставный капитал которого разделён на определённое число акций, и участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Предприятие с иностранными инвестициями может быть создано 3 путями:

• путём его учреждения;

• в результате приобретения иностранным инвестором доли участия (пая, акции) в ранее учреждённом предприятии без иностранных инвестиций;

• путём приобретения иностранным инвестором предприятия без иностранных инвестиций полностью.

Создание предприятий с иностранными инвестициями путём его учреждения

Предприятие с иностранными инвестициями учреждается в порядке, предусмотренном действующим на территории РФ законодательством о предприятиях и предпринимательской деятельности, хозяйственных обществах и товариществах с учётом дополнений, установленных Законом «Об иностранных инвестициях в РФ». Государственная регистрация предприятий с иностранными инвестициями осуществляется на уровне субъектов Федерации (правительством республик в составе РФ, администрациями краёв, областей, автономной области, автономных округов, городов Москвы и Санкт-Петербурга). При этом предприятия топливно-энергетического комплекса, а также предприятия с иностранными инвестициями, объём иностранных инвестиций в которые превышает 100 млн. неденоминированных рублей, должны регистрироваться Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики РФ.

Для регистрации учредителям необходимо подготовить следующие документы:

1. Иностранный учредитель:

• документ о платёжеспособности;

• документ, доказывающий наличие статуса юридического лица (для юридических лиц), либо документ, подтверждающий регистрацию для ведения хозяйственной деятельности в стране гражданства или постоянного местожительства (для физических лиц).

1. Российский учредитель:

• копии своих учредительных документов (для юридических лиц);

• копию свидетельства о регистрации (для юридических лиц);

• копию решения собственника имущества / уполномоченного им органа о создании предприятия.

1. Оба учредителя:

• заявление учредителей с просьбой о регистрации (с приложением), заполняемые по установленным формам;

• учредительные документы – в зависимости от правовой формы: договор, либо договор и устав, либо устав. Договор должен быть подписан, а устав – утверждён учредителями;

• протокол учредительного собрания (представляется при количестве учредителей более 1);

• регистрационную карточку установленной формы (2 экземпляра);

• справку, подтверждающую неповторяемость наименования;

• документы, подтверждающие оплату госпошлины и регистрационного сбора);

• документ, подтверждающий оплату 50% уставного капитала, указанного в учредительных документах:

• заключение соответствующих экспертиз (в предусмотренных законом случаях).

Порядок государственной регистрации предприятий с иностранными инвестициями:

• оплата регистрационного сбора;

• представление документов в Регистрационную палату (РП);

• получение временного свидетельства о регистрации и зарегистрированных в РП учредительных документов:

• получение кодов в Госкомстате;

• изготовление печати;

• постановка на учёт в Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования;

• постановка на учёт в налоговой инспекции;

• открытие счетов в банке;

• представление в РП: справок из банка о банковских реквизитах, из налоговой инспекции о постановке на учёт, из Госкомстата о присвоении кодов, временного свидетельства, декларации на печать;

• получение постоянного свидетельства о регистрации взамен временного;

• внесение в Государственный реестр, который ведётся РП при Министерстве экономике РФ;

• постановка на учёт в Фонде социального страхования и Фонде занятости населения.

Порядок создания предприятий с иностранными инвестициями путём приобретения

иностранными инвесторами долей участия в предприятиях, акций и иных ценных бумаг

Доли участия (паи, акции) в предприятиях могут приобретаться иностранными инвесторами как за российские рубли, полученную в качестве дохода из источников на территории РФ, так и на иностранную валюту. В первом случае предприятие считается предприятием с иностранными инвестициями, если иностранный инвестор имеет в нём более 50% долей участия. Во втором случае предприятие рассматривается как предприятие с иностранными инвестициями.

Приобретение иностранными инвесторами долей участия, паёв, акций и других ценных бумаг подлежит регистрации.

ВИДЫ И УСЛОВИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ

Предприятие с иностранными инвестициями может осуществлять любые виды деятельности, отвечающие целям, предусмотренным в уставе предприятия, за исключением запрещённых действующим на территории РФ законодательством.

Для ведения страховой и посреднической деятельности, связанной с движением ценных бумаг, а также банковской деятельности предприятие с иностранными инвестициями должно получить соответствующую лицензию в уполномоченном на то органе.

Предприятие с иностранными инвестициями может создавать дочерние предприятия с правами юридического лица, а также филиалы и представительства на территории РФ и за её пределами.

Предприятия с иностранными инвестициями могут на добровольных началах объединяться в союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения на условиях, не противоречащих антимонопольному законодательству РФ.

Предприятия с иностранными инвестициями могут на договорной основе определять условия реализации производимой ими продукции (работ, услуг) на российском рынке. Оплата предприятиями с иностранными –инвестициями поставок товаров и услуг с российского рынка, в том числе плата за пользование помещениями на территории РФ, производится в российских рублях.

Имущество, ввозимое на территорию РФ в качестве вклада иностранных инвесторов в уставный фонд предприятия, а также имущество, предназначенное для собственного материального производства, освобождается от взимания таможенной пошлины и не облагается налогом на импорт.

Предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, и совместные предприятия, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30%, вправе без лицензий экспортировать продукцию собственного производства и импортировать продукцию для собственных нужд за исключением случае, предусмотренных действующими на территории РФ международными договорами.

Бухгалтерский учёт и отчётность предприятий с иностранными инвестициями на территории РФ ведутся по правилам, принятым в РФ, а при желании – также по правилам, действющим в стране происхождения иностранного инвестора.

56. Ответственность за нарушение денежного обязательства.

ГК: Глава 25, статья 395

Статья 395 “Ответственность за неисполнение денежного обязательства”

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным использованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Денежное обязательство – это обязательство, в силу которого должник обязан передать в собственность кредитору денежные знаки в определенной или определимой сумме. Так понимается денежное обязательство в законодательстве, судебной практике и доктрине всех изучаемых стран. Денежные обязательства всегда являются родовыми.

Очень часто денежное обязательство может быть выражено в иностранной валюте, а платеж должен быть совершен в национальной валюте должника и наоборот. В таких случаях необходимо различать валюту долга и валюту платежа. Валюта долга – это денежные единицы, в которых зафиксирована его экономическая ценность, в то время как валюта платежа – это денежные единицы, платежом которых денежное обязательство погашается.

Вопрос о возмещении убытков, возникших за время просрочки, тесно связан с нормами о начислении процентов.

По денежному обязательству могут начисляться проценты, размер которых может быть установлен в договоре (договорный процент) и в законе (законный процент). В странах континентальной Европы приняты проценты по гражданским сделкам – 4% и по торговым сделкам – 5%. Праву Англии и США не известно понятие законного процента. Размер подлежащих выплате процентов определяется судом.

Запрещается взыскивание сложных процентов, то есть процентов на проценты, по гражданским сделкам; но на банки и другие кредитные учреждения этот запрет не распространяется.

В случае просрочки по денежному обязательству также начисляются в указанных размерах проценты, которые засчитываются вместо возмещения убытков. Сверх процентов могут быть взысканы конкретные убытки. Убытки от обесценения за время просрочки не возмещаются, поскольку считается, что они не могли быть предвидены сторонами

57. Представительство и доверенность.

ГК: статьи 182-189.

Представительство – это отношение, в силу которого одно лицо (представитель) совершает юридические действия от имени другого лица (представляемого), и правовые последствия этих действий, если они совершены в пределах предоставленных представителю полномочий, возникают непосредственно для предоставляемого. Представительство основывается на полномочии, возникающем либо в силу личного заявления представляемого, связанного обычно с представителем особым договором о представительстве (договорное представительство), либо в силу закона, представляющего такое право лицам, обладающим родительскими и опекунскими правами (законное представительство). Полномочие может быть не только прямо выраженным, но и подразумеваемым. Предметом поручения может быть ведение отдельных либо всех дел представляемого.

Характерные признаки:

1. Представитель совершает юридические действия, но не фактические. Фактические действия совершает простой посредник: маклер, брокер, куртье. Он сводник, т.е. только сводит, но не участвует в сделке.

2. Представитель действует в силу законных полномочий (опекуны, родители). Представитель должен иметь доверенность.

3. Представитель действует от имени представляемого.

4. Все права и обязанности возникают для представляемого.

Представительство может быть:

• Прямым (то есть прямо действует от имени и за счет представляемого (договор поручения).

• Косвенным (к нему относится договор комиссии. У нас такого представительства нет).

По континентальному праву Европы представительство делится на два вида:

1. Право осуществляемое служащими торгового предприятия. Основой служит договор трудового найма. При этом представителями торгового предприятия являются не все его служащие, а только те, в служебную функцию которых входит осуществление представительства предприятия. Представительство осуществляется по всем сделкам, которые являются постоянными для деятельности предприятия. Служащие наделены определенной доверенностью. Объем полномочий различен. Характерно предоставление служащим широко объема полномочий при сохранении за собственником предприятия права на контроль за их деятельностью.

Прокура – вид прямого представительства. Прокурист обладает очень широким кругом полномочий. Прокурист вправе совершать не только сделки, обычные для предприятия его предпринимателя, но также и сделки, свойственные вообще торговым предприятиям, хотя бы эти сделки и выходили за рамки обычной деятельности его предпринимателя. Предоставление прокуры, а равно ее отзыв подлежат занесению в торговый реестр. Смерть собственника предприятия не прекращает отношения по прокуре. Прокура прекращается:

• Смертью прокуриста;

• Прекращением правоотношений, на которых она была основана;

• Отзывом собственника предприятия без изложения объяснения;

• Открытием конкурса над имуществом собственника;

• Отчуждением предприятия.

Служащий к наименованию предприятия должен добовлять указание на существование прокуры. Прокура не передаваема.

Особую группу служащих, участвующих в оперативной работе торговых предприятий, составляют коммивояжеры – лица, разъезжающие по указанным предпринимателем регионам м принимающие заказы на его товар. Они помимо заработной платы имеют право на возмещение расходов, вызванных разъездами. Они вправе получать деньги за товары и устанавливать сроки платежей. Образцы товаров, которые имеет при себе коммивояжер, как правило, подлежат таможенному обложению при ввозе в данную страну. При обратном вывозе этих образцов таможенные пошлины возвращаются.

К представительству через коммивояжера применяются общие правила о представительстве торговых предприятий его служащими.

2. Представительство осуществляемое через различного рода торговых агентов, которые посредничают при заключении сделок или заключают сделки от имени представляемого и находятся с представляемым в постоянных отношениях. Они являются самостоятельными представителями. Это торговые представители или торговые агенты. О самостоятельности торгового представителя свидетельствует то, что за услуги он получает вознаграждение в форме обусловленного процента от цены заключенной сделки или в форме тантьемы, то есть выплаты из чистой прибыли, а также регистрация его в качестве лица, осуществляющего самостоятельный промысел, и ведение им торговых книг. Для постоянного представительства торговый представитель должен иметь поручение, даваемое на определенный или неопределенный срок. Действительность и объем полномочий, данных торговому представителю для заключения сделок, определяется по законам страны, в которой он имеет местожительство или ведет свои дела. Ограничение полномочий представителя в отношении третьих лиц действует лишь в случае, когда третьи лица знали или должны были знать об истинном объеме полномочий.

81: Инфляция: ее основные виды и причины.

Инфляция возникает вследствие переполнения каналов обращения бумажными деньгами сверх потребности в них и появления избыточного денежного спроса. Результатом обесценения денег является падение их покупательной способности относительно товаров и услуг.

ВИДЫ ИНФЛЯЦИИ

1. Открытая

Характерна для экономики со свободным ценообразованием, когда цены не регулируются «сверху», а формируются под влиянием рыночных факторов. Представляет собой хронический ( постоянный) рост цен на товары и услуги. Толчком к раскручиванию открытой инфляции может служить нерегулируемое повышение ж\д тарифов и др. услуг естественных монополий, цен на исходные виды продукции.

1. Подавленная ( или скрытая)

Характерна для экономики с жестко регулируемыми ценами (и, возможно, заработной платой) и проявляется в товарном дефиците, ухудшении качества продукции, вынужденном накапливании денег, развитии теневой экономики, бартерных сделок. Возникает вследствие поддержания государством товарных цен ниже цен равновесия спроса и предложения, при котором деньги перестают быть всеобщим покупательным средством и мерой распределения товаров и услуг.

Принято различать две основные причины повсеместного роста цен и два виды инфляции:

1. Инфляция спроса (в силу роста денежной массы и неоправданного расширения денежного спроса);

2. Инфляция издержек (в ее основе лежит рост производственных издержек – затрат на сырье, заработную плату, комплектующие, что и провоцирует взлет цен);

3. Структурная - инфляция, сочетающая элементы инфляции спроса и инфляции издержек):

Ее разновидностью является разрыв двух секторов – финансового и реального ( деньги уплывают в финансово-спекулятивный сектор, а реальный сектор испытывает острую нехватку денежной массы)

4. Импортируемая - инфляция, которая связана с колебаниями валютных курсов:

• падение обменного курса национальной валюты подталкивает рост цен, а повышение цен, в свою очередь, неизбежно влечет падение покупательной способности национальной валюты, изменение ее валютного курса;

• расширение денежной массы вследствие нарастающего притока на внутренний рынок иностранной валюты;

• рост издержек, а значит и внутренних цен нередко происходит вследствие колебания мировых цен ( усиливают инфляцию рост внешних долгов, снижение экспортной выручки, торговая дискриминация со стороны контрагентов).

По темпам протекания инфляцию подразделяют на:

1. Ползучая, характеризуется небольшими (3-5 % в год) темпами обесценения денег при ее застойности и постоянном воспроизведении; считается, что относительно невысокий темп инфляции может быть использован для стимулирования производства; характерна для многих стран Запада.

2. Галопирующая, отражает нестабильность экономической обстановки и выражается в скачкообразных темпах роста обесценения денег (от 10 до 50% в год или несколько выше); характерна для стран с переходной экономикой

3. Гиперинфляция, характеризующаяся чрезвычайно высокими темпами (свыше 100% в год), выходит из-под контроля; может возникать как следствие продолжительных войн, серьезных социально-политических потрясений

Существует также понятие стагфляции, которая сопровождается процессами обесценения денег при падении производства и росте безработицы.

ПРИЧИНЫ ИНФЛЯЦИИ

- разбалансированность экономики,

- чрезмерные капитальные вложения (инвестиции),

- наличие большого непроизводственного сектора экономики,

- монопольное положение на рынке крупных производителей, искусственно завышающих цены,

- система налогообложения, подрывающая стимулы к росту производства,

- упреждающее повышение цен в целях компенсации ожидаемых убытков;

- политическая нестабильность

- повышение цен на импортируемые товары, торговая дискриминация, отрицательное сальдо торгового и платежного балансов;

- рост внутреннего и внешнего долга, подрывающий покупательную способность нац.валюты, обостряющий дефицит госуд.бюджета.

Эти причины порождают и способствуют постоянному воспроизводству дефицита государственного бюджета и часто-излишнюю денежную эмиссию. Инфляция неизбежна в условиях экономики, где обращаются бумажные деньги, неразменные (не обеспечивающиеся) золотым запасом

82. Государственный бюджет, его структура, способы финансирования бюджетного дефицита.

БЮДЖЕТ И ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Основная часть государственных доходов и расходов проходит через государственный бюджет. В зависимости от административно-территориального устройства той или иной страны (двухступенчатого - центральное правительство и местные органы власти или трехступенчатого - центральное правительство; правительства республик, краев, областей, земель, провинций, штатов; местные органы власти) бюджеты бывают соответственно центральными, республиканскими, краевыми, областными, земельными, провинциальными и т. д.; местными.

Часто под местными подразумевают все бюджеты, кроме центрального правительства. Между ними существуют сложные отношения, связанные с разделом источников бюджетных доходов, финансированием местных бюджетов со стороны центрального правительства путем перераспределения средств в масштабе страны и др. Государственный бюджет представляет собой, таким образом, не только бюджет центрального правительства, но и совокупность бюджетов всех уровней государственных административно-территориальных властей.

К бюджету тесно примыкают внебюджетные фонды – денежные средства государства; имеющие целевое назначение и не включенные в государственный бюджет. Эти средства находятся в распоряжении центральных или местных органов власти и концентрируются в специальных фондах, каждый из которых предназначен для определенных нужд. Примером может быть Пенсионный фонд РФ. Внебюджетные фонды создаются в счет специальных (целевых) налогов, займов, субсидий из бюджета. Внебюджетные фонды расширяют возможности вмешательства государства в экономику, минуя бюджет, и, следовательно, парламентский контроль. Кроме того, за счет внебюджетных фондов можно создать видимость уменьшения дефицитности бюджета.

ПОНЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА

Государственный бюджет - это годовой план государственных расходов и источников их финансового покрытия. Проект бюджета ежегодно обсуждается и принимается законодательным органом - парламентом страны, штата или муниципальным собранием. По завершении финансового года полномочные представители исполнительной власти отчитываются о своей деятельности по мобилизации доходов и осуществлению расходов в соответствии с принятым в предыдущем году законом о бюджете.

Государственный бюджет всегда представляет собой компромисс между основными группами носителей различных социально-экономических интересов в стране. Это компромисс между собственниками и работающими по найму по вопросам налогообложения собственности, доходов и заработной платы, по поводу бюджетных расходов на социальные цели; компромисс между общегосударственными и местными интересами; компромисс между промышленными и сельскохозяйственными районами в отношении распределения налогов и бюджетных дотаций, ориентиров государственной территориальной структурной политики; компромисс между интересами отдельных отраслей и фирм по поводу налогов и субсидий, льготных кредитов и государственных заказов, подрядов на строительство, инвестиционных премий. Каждый такой компромисс сопровождается борьбой политической, предвыборной и в стенах парламента, фракционной внутри партий и на страницах печати.

Статьи государственного бюджета

Структура бюджетных расходов и доходов и доля отдельных статей в государственном бюджете стран с рыночной экономикой приблизительно следующие, %

Расходы

Доходы

Бюджетные расходы

Расходы государственного бюджета выполняют функции политического, социального и хозяйственного регулирования.

Первое место в бюджетных расходах занимают социальные статьи: социальные пособия, образование, здравоохранение и др. В этом проявляется главное направление бюджетной политикн, как и всей государственной экономической политики в целом - стабилизация, укрепление и приспособление существующего социально-экономического строя к изменяющимся условиям. Эти расходы призваны смягчить дифференциацию социальных групп, неизбежно свойственную рыночному хозяйству. Впрочем, облегчение доступа относительно обеспеченных слоев к получению гарантированной минимальной пенсии и сносному жилью не только играет социально стабилизирующую роль, но и обеспечивает хозяйство важнейшим фактором производства - квалифицированной и здоровой рабочей силой, а значит, увеличивает национальное богатство страны.

В затратах на хозяйственные нужды обычно выделяются бюджетные субсидии сельскому хозяйству, которые имеют также социальную, политическую и хозяйственную направленность. Ни одно государство не может быть заинтересовано в ускоренном и массовом разорении своего крестьянства, фермерства. И хотя в своей внешнеэкономической политике правительства иногда временно жертвуют интересами отечественных производителей аграрных товаров, допуская иностранную сельскохозяйственную продукцию на внутренний рынок в ответ на уступки торговых партнеров, как правило, правительства поддерживают свое среднее и крупное фермерство.

Крестьяне представляют заметную силу на выборах; они неизменно пользуются симпатией общества. От темпов перемещения рабочей силы из деревень в города зависит уровень безработицы, степень самообеспечения (или импортной зависимости страны по продовольствию и сельскохозяйственному сырью). От покупательной способности крестьян зависит положение в нескольких важных отраслях производства и услуг.

Расходы на вооружение и материальное обеспечение внешней политики, а также административно-управленческие расходы воздействуют на структуру спроса.

Конъюнктурным целям бюджетного регулирования служат расходы по внутреннему государственному долгу (например, досрочное погашение части долга), размеры расходов на кредиты и субсидии частным и государственным предриятиям, сельскому хозяйству, на создание и совершенствование объектов инфраструктуры, на закупку вооружения и военное строительство.

В периоды кризисов и депрессий расходы государственного бюджета на хозяйственные цели, как правило, растут, а во время «перегрева» конъюнктуры - сокращаются.

Структура расходов государственного бюджета оказывает регулирующее воздействие на размеры спроса и капиталовложений, а также на отраслевую и региональную структуру экономики, национальную конкурентоспособность на мировых рынках.

Расходы на кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов и вывозимого капитала, финансируемые из бюджета стимулируют экспорт и в долгосрочном плане улучшают платежный баланс, открывают для экономики страны новые зарубежные рынки, способствуют укреплению национальной валюты, обеспечению поставок на внутренний рынок необходимых товаров из-за рубежа. Это внешнеэкономический аспект политики бюджетных расходов.

Действенность ГРЭ с помощью бюджетных расходов зависит, во-первых, от относительных размеров расходуемых сумм (их доли в ВВП); во-вторых, от структуры этих расходов; в-третьих, от эффективности использования каждой единицы расходуемых средств.

Поскольку уровни развития ГРЭ, его конкретные цели, национальный опыт программирования, доли государственной собственности в экономике в разных странах неодинаковы, различна и роль бюджетных расходов в хозяйстве.

В целом, однако, следует отметить, что расходы бюджета играют в ГРЭ несравненно меньшую роль, чем бюджетные доходы, и в первую очередь такие инструменты, как налоги и ускоренное амортизационное списание основного капитала.

Проблема сбалансированности госбюджета

Идеальное исполнение государственного бюджета - это полное покрытие расходов доходами и образование остатка средств, т. е. превышение доходов над расходами. Образовавшийся остаток правительство может использовать при непредвиденных обстоятельствах, для досрочных выплат
задолженности или перевести его в доход бюджета следующего года.

Превышение расходов над доходами ведет к образованию бюджетного дефицита, который покрывается государственными займами (внутренними и внешними). Они осуществляются в виде продажи государственных ценных бумаг, займов у внебюджетных фондов (например, у фонда страхования по безработице или пенсионного фонда) и получения кредитов у банков (эта форма финансирования бюджетного дефицита часто практикуется местными властями).

Государственные займы не единственный путь покрытия дефицита государственного бюджета. У большинства развитых стран со времен перехода от золотого к бумажно-денежному обращению накоплен значительный опыт покрытия бюджетного дефицита путем дополнительной эмиссии денег. Правительства особенно часто прибегают к этому средству в критических ситуациях – во время войны, длительного кризиса. Последствия такой эмиссии общеизвестны: развивается неконтролируемая инфляция, подрываются стимулы для долгосрочных инвестиций, раскручивается спираль цены – заработная плата, обесцениваются сбережения населения, воспроизводится бюджетный дефицит.

В целях сохранения хозяйственной и социальной стабильности правительства развитых стран всемерно избегают неоправданной эмиссии денег. Для этого в систему рыночной экономики встроен специальный блок-предохранитель: конституционно закрепленная в большинстве стран независимость национального эмиссионного банка от исполнительной и законодательной властей. Эмиссионный банк не обязан финансировать правительство, таким образом ставиться заслон инфляционному взрыву, который мог бы произойти, если бы деньги печатались по желанию правительства.

Государственные займы менее опасны, чем эмиссия, но и они оказывают определенное негативное воздействие на экономику страны. Во-первых, в определенных ситуациях правительство прибегает к принудительному размещению государственных ценных бумаг и нарушает, таким образом, рыночную мотивацию деятельности частных финансовых институтов. Во-вторых, если правительство даже и создает достаточные стимулы для приобретения юридическими и физическими лицами правительственных ценных бумаг, то государственные займы, мобилизуя свободные средства на рынке ссудных капиталов, сужают возможности получения кредита частными фирмами. Фирмы, особенно мелкие и средние, не являются для банков такими надежными заемщиками, как государственные органы. Государственные займы на рынке ссудных капиталов способствуют удорожанию кредита – росту учетной ставки.

83. Платёжный баланс. Его структура и основные взаимосвязи.

Платёжный баланс представляет собой статистический отчёт обо всех международных сделках резидентов той или иной страны с нерезидентами за определённый период времени. Он отражает соотношение между объёмом товаров и услуг, полученных данной страной из-за границы и предоставленных ею загранице, а также изменения в её финансовой позиции по отношению к загранице.

Методика составления платёжного баланса

Основополагающим для составления платёжного баланса является метод двойной записи международных сделок. Этот метод базируется на том, что каждой регистрируемой операции соответствует платёж в той или иной форме, а баланс платежей и поступлений должен сходиться. Система двойной бухгалтерской записи, используемая при составлении платёжного баланса, означает, что каждая операция представлена двумя записями, имеющими одинаковое значение. Одна из них регистрируется как «кредит» и имеет положительный знак, другая – как «дебет» с отрицательным знаком, а сумма их величин должна равняться нулю.

Большинство записей в платёжном балансе касаются операций, в которых одни экономические ценности предоставляются или приобретаются в обмен на другие, и погашающие кредитовые и дебетовые записи, которых требует система регистрации, зачастую происходят автоматически от занесения двух записей равных величин по обоим предметам обмена. Например, экспорт некоего товара регистрируется в статистике по товарам, а оплата этого экспорта – в статистике банковских операций по изменениям в активе и пассиве.

При составлении платёжного баланса в графу «Кредит» заносится экспорт товаров и услуг, получаемый доход, увеличение пассивов или уменьшение активов. Другими словами, для активов (материальных или финансовых) кредитовая проводка означает операцию, приводящую к их вывозу (и тем самым к уменьшению), в то время как контрпроводка по дебету показывает операцию, приводящую к их ввозу (и тем самым к росту). Что касается пассивов (обязательств), то закономерность получается прямо противоположной.

Принципы построения платёжного баланса

Важнейшим принципом построения платёжного баланса является проведения различия между резидентами и нерезидентами при учёте всех сделок. В соответствии с общепринятыми критериями к резидентам относят физических лиц, имеющих постоянное местожительство в данной стране, предприятия и организации, созданные в соответствии с законодательством данной страны и с местонахождением в этой стране. Кроме того, резидентами являются дипломатические и иные официальные представительства страны за рубежом, а также зарубежные филиалы и представительства предприятий и организаций-резидентов.

Существует 2 различных подхода к регистрации операций для статистики платёжного баланса: регистрация сделок на момент операции и на момент расчёта.

Составление платёжного баланса на момент расчёта охватывает только сделки, связанные с наличными платежами. Таким образом, в нём учитываются только фактически осуществлённые платежи и поступления. В силу этого указанный подход имеет определённые ограничения: не принимаются во внимание операции, осуществляемые без наличных расчётов, а также полученные и предоставленные кредиты.

Базирующийся на операциях подход обеспечивает учёт различных стадий заграничных операций, отражая все требования и обязательства страны к загранице, в том числе и непогашенные. Критерием в данном случае является переход собственности от резидентов к нерезидентам и наоборот. Указанный метод даёт более полное понимание экономических операций между резидентами и нерезидентами, включая в платёжный баланс безналичные сделки.

При составлении платёжного баланса по методу расчётов запись производится только в момент погашения кредита, который может быть существенно сдвинут относительно момента совершения сделки.

В современных условиях в большинстве стран платёжный баланс составляется по методу операций. Указанный подход возобладал в результате дискуссий и в настоящее время соответствует рекомендациям МВФ.

Классификация статей платёжного баланса (рекомендованная МВФ)

1. Счёт текущих операций

   1. Товары и услуги:

      1. Товары (торговый баланс):

• экспорт и импорт товаров;

• товары, предназначенные для переработки;

• ремонт;

• товары, доставленные в порты перевозчикам;

• немонетарное золото);

1. Услуги (нефакторные):

• транспортные услуги;

• туризм (деловой и индивидуальный);

• услуги связи;

• строительные услуги;

• страховые услуги;

• финансовые услуги;

• компьютерные и информационные услуги;

• роялти и лицензионные вознаграждения;

• прочие услуги в сфере бизнеса;

• развлечения, культурные мероприятия, отдых;

• услуги государственных учреждений, не включёггые в другие статьи;

1. Поступления (от факторых услуг):

   1. Выплаты лицам наёмного труда;

   2. Доходы от инвестиций:

• прямые инвестиции (доход от акций и поступления от предоставленного кредита (процент));

• портфельные инвестиции (доходы от акций (дивиденды) и проценты от операций с облигациями, краткосрочными ценными бумагами и прочими инструментами денежного рынка);

• прочие инвестиции;