Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Московский Государственный Университет Коммерции

Курсовая работа

по статистике коммерческой деятельности

на тему:

“Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка”

Студент: Андрукович К. В.

группа 97-12 “ЗИ”

Пятигорск, 2000 г.

Содержание.

Введение.

1.          Исследование деятельности коммерческого банка по основным показателям.

2.          Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка.

3.          Анализ прибыли по факторам.

Заключение.

Список литературы.

Введение.

Целью данной курсовой работы является анализ основных показателей деятельности коммерческого банка и использование статистических методов в оценке их результативности.

В ходе подготовки к написанию курсовой работы были использованы теоретические источники и практические материалы деятельности коммерческого банка.

В конце работы приведены выводы и предложения по совершенствованию банковской деятельности.

Развитие дея­тельности коммерческих банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфе­ра динамично развивается и сегодня.

В России действует двухуровневая банковская система, которая служит мощным фактором в обеспечении функциониро­вания народного хозяйства.

Путём ведения расчетных, вкладных, кредитных и других операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпри­нимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенно­сти, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Эффективность банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики страны. Финансовый кризис 1998 года означал в из­вестной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение суще­ственных доходов от банковской деятельности. В настоящее время наступил более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования науч­ных, проверенных международной практикой, методов управления.

Конкуренция в банковской сфере ставит на новый качественный уро­вень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую самостоятельность. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероят­ность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников .

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

В качестве базы исследования был выбран Банк “Российский кредит” (далее “Банк”), который является одним из круп­нейших банков России. Банк был основан в 1990 году как паевый коммерческий банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) и приступил к осуществле­нию банковских операций. В 1992 г. банк получил генеральную лицензию на осуществ­ление всех видов банковских операций, а в 1994 г. - лицензию на проведение операций с драгоценными металлами на внутреннем рынке. В декабре 1997 г. банк был преобразован в открытое акционерное общество (ОАО).

По состоянию на 1.01,98 г. банк имел 121 филиал и отделение на террито­рии РФ, в том числе 58 отделений в Москве. Кроме того, банк имел 3 представительст­ва в странах СНГ и 5 представительств за рубежом, а количество служащих составило 7200 чел. на конец отчетного периода.

Основными вилами операций банка являются прием вкладов, выдача кредитов, операции с ценными бумагами и иностранной валютой.

Банк имеет ряд дочерних компаний, которые осуществляют деятель­ность на финансовом и банковском рынках. В состав дочерних компаний банка входят дочерние компании, которые зарегистрированы в различных странах и занимаются опе­рациями с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также 3 дочерних банка, расположенных в странах СНГ.

1. Исследование деятельности коммерческого банка по основным показателям

Для прохождения государственной регистрации и получения лицензии на свою деятельность банк должен не создать уставный капитал, но и иметь соответствую­щие материальный условия - помещение, оборудование, хранилища, кассы и т.д. Мате­риальные ценности банка: основные средства, материалы, малоценные и быстроизна­шивающиеся предметы. Особо определяются нематериальные активы.

Основными средствами называются средства труда, используемые длительное время со сроком службы более одного года и установленной законодательством минимальной стоимостью.

Нематериальные активы - используемые в деятельности банка в тече­ние длительного времени (долее одного года) и приносящие доход, права, привилегии и объекты интеллектуальной собственности:

• патенты на изобретения, промышленные образцы, коллекционные дос­тижения, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионные до­говоры на их использование, права на ноу-хау;

• авторские и иные договоры на произведения науки, литературы, искус­ства и объекты смешанных прав;

• лицензии, кроме периодически производимых лицензионных платежей за право пользования патентом и ноу-хау, исчисляемые и уплачиваемые в порядке и сроки, установленные договором;

• права пользования земельными участками и объектами природопользо­вания;

• программы для ЭВМ, базы данных и др.

Таблица № 1

“Состав и структура основных средств Банка “Российский кредит” за период 1996-1998гг.”

Изменение состава и стоимости основных фондов банка определяется по формуле:

С = Сi - Ci-1;

где   С - изменение основных фондов;

Ci - стоимость фондов отчетного периода ;

Ci - 1 - стоимость фондов предыдущего периода.

Основные средства банка представлены многими видами. Основная доля фондов приходится на здания и сооружения в 1997 и 1998 гг. в 1996 г. значительная доля основных средств приходилась на незавершенное строительство, она составила 175954 тыс. руб. Это определилось расширением филиальной сети банка.

Стоимость оборудования и мебели в 1997 г. возросла на сумму 864 тыс. руб. или на 1,3 %, а в 1998 г. снизилась на сумму 943 тыс. руб. или на 1,4 %.

Стоимость транспортных средств и вычислительной техники также снизи­лась. В 1997 г, стоимость вычислительной техники снизилась на сумму 1324 тыс. руб. или на 1,7 %, а в 1998 г. - на 3673 тыс. руб. или 4,7 5.

Стоимость нематериальных активов в 1997 г. возросла на сумму 14552 тыс. руб. или на 50,4%, а в 1998 г. снизилась на сумму 8291 тыс. руб. или 19,1%. В общей сумме основные средства банка в 1997 г. составили 375464 тыс. руб., т. е. умень­шились на сумму 104913 тыс. руб. или 21,8 %. А в 1998 г. составили 312886 тыс. руб. или 16,7 %. В основном это объясняется уменьшением средств направленных на незавершен­ное строительство.

Средства банка, которые он использует для финансирования активных опе­раций, подразделяются на собственные и привлеченные. Анализ собственных и привле­ченных ресурсов целесообразно начинать с оценки структуры в целом и по каждой группе. При этом необходимо проследить, как складываются соотношения между собст­венными и привлеченными средствами и темпы их роста.

Таблица № 2.

“Структура собственных и привлеченных средств коммерческого банка “Российский кредит” за период 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”.

Изменение собственных и привлеченных средств за отчетные периоды рас­считываются по формуле, приведенной выше.

Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов коммерче­ского банка собственные средства, в 1997 г. составили 1793118 тыс. руб., что на 627193 тыс. руб. или 53,7 % больше, по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. их сумма со­ставила 1821141 тыс. руб., т.е. увеличилась на 28023 тыс. руб. или 1,6 %.

Привлеченные средства в 1997 г. составили 18441779 тыс. руб., т.е. увели­чились по сравнению с предыдущим годом на 9881921 тыс. руб. или 115,4 %, а в 1998 г. -на 10089426 тыс. руб. или 54,7 %.

Общая сумма средств банка увеличилась в 1997 г. на 10509114 тыс. руб. или 108,1 %, а в 1998 г. - на 10117449 тыс. руб. или 50 %. Исторически пассивные операции играли пер­вичную и определяющую роль по отношению к активным , так как для осуществления ак­тивных операций необходимым условием является достаточность ресурсов .

Собственный капитал является финансовой базой развития банка . Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникнове­ния убытков и банкротства банков , поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют уставный , резервный и другие спе­циальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль .

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников ( юридических и физических лиц ) и служит обеспечением их обязательств. Размер устав­ного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сум­ма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчиво­сти банка Центральным Банком РФ устанавливается минимальный размер уставного ка­питала .

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по произ­водимым им операциям . Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: “Износ основных средств”, “Из­нос малоценных и быстроизнашивающихся предметов”, образуемые путем амортизаци­онных начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся также средства, полученные им от переоценки ос­новных фондов, проводимой по решениям Правительства России; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую ве­личину , как правило, не более 10%. Анализ структуры собственных средств Банка проведем на основе данных следующей таблицы.

Таблица № 3.

 “Структура собственных средств Банка за 1996-1998 гг., (тыс. руб.)”

Результаты анализа свидетельствуют о том, что в 1996 г. преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на прибыль, т.е. она составила 361856 тыс. ру6. В последующие годы она снизилась, т.к. в 1997 г. прибыль составила 74317 тыс. руб., а в 1998 г. - 13154 тыс. руб., что в основном можно объяснить увеличени­ем уставного фонда.

За анализируемые годы произошел рост различных фондов банка, в том, числе за счет прибыли увеличились резервный фонд и фонд экономического стимулиро­вания. Резервный фонд в 1997 г. составил 101165 тыс. руб., что на 41304 тыс. руб. или 68,9 % больше по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. увеличение произошло на сумму 49303 тыс. руб., или 48,8 %.

Увеличение других фондов, в частности спец. фондов в 1997 г., которые со­ставили 711871 тыс. руб., состоит из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменения стоимости основных средств в связи с ростом темпов инфляции. Увеличение спец. фондов в 1997 г. составила 515744 тыс. руб. или 262,9 %.

Для анализируемого банка характерно, что в течении последних лет устав­ный фонд в абсолютной сумме увеличился в 1997 г. на 165217 тыс. руб. или 69 %, а в 1998 г. на 301334 тыс. руб. или 74,5 %. Это говорит о положительной работе банка по наращи­ванию собственной капитальной базы.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия со­стоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных , а за счет заемных средств . Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы ; объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка не более чем в 15 раз .

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства , которые по­крывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками у предприятий, организаций, учреждений, населения в форме вкладов (депозитов), и средства, позаимствованные у других кре­дитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хра­нения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных опера­ций.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качест­венная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депо­зитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на дол­госрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что поло­жительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам.

Таблица №4.

“Структура привлеченных средств банка “Российский кредит” за 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”.

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что в 1996 г. основ­ную долю составляют межбанковские кредиты, т.е. их сумма составляет 4114054 тыс. руб. Следовательно, банк в этот год имел большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что банк имел небольшой круг клиентов.

В последующие годы привлеченные средства юридических и физических лиц значительно возросли, т.к. привлеченные средства юридических лиц в 1997 г. соста­вили 7807639 тыс. руб., т.е. увеличилась на 4976007 тыс. руб. или 175,7 %, а в 1998 г. увеличилась на 2235345 тыс. руб. или на 128,6 %. Привлеченные средства физических лиц в 1997 г. возросли на 301869 тыс. руб. или 53,8 %, а в 1998 г. на 1847436 тыс. руб. или на 214,1 %. Следовательно, потребность в межбанковских кредитах в 1998 г. снизилась на 519791 тыс. руб. или на 8,1 %. А Расширение круга клиентов в виде предприятий и орга­низаций различных форм собственности важно для успешного функционирования и обес­печения стабильной работы, что позволяет снизить риск депозитных операций банка.

2. Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка

Исходя из функциональных особенностей коммерческого банка как струк­турного звена банковской системы, важным в достижении успеха является, во-первых, обеспечение платежеспособности банка, т. е. способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками-подрядчиками, и др., и во-вторых, обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обяза­тельств по пассиву (погашения своих долговых обязательств).

Но, говоря о ликвидности и платежеспособности банка, эти два понятия в экономической литературе подчас смешиваются, и на практике приводят к отождествле­нию методов и способов их поддержания и в результате к непредсказуемым последствиям дальнейшего функционирования банка как предпринимательской структуры в сфере бан­ковского дела.

В международной практике банкиры считают платежеспособность призна­ком жизнедеятельности коммерческого банка в основе которой лежит прежде всего лик­видность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспо­собности, после чего как следствие наступает банкротство.

Таким образом, в обеспечение деятельности коммерческого высокого уров­ня стабильности, устойчивости и надежности ликвидность - первична, платежеспособ­ность - вторична.

Ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса:

баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяю за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (пока­затель) ликвидности банка, прежде всего влияет сама структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следуя при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем выше его доходность и наоборот.

Актив баланса банка - это стоимость банковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов по результатам банковской деятельности, Структура актива баланса - взвешенные по удельному весу и стоимостному исчисле­нию виды активных операций коммерческого банка с целью получения прибыли, обес­печения платежеспособности и ликвидности.

Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их ликвидностью и доходностью при недооценке приводят на практике банк либо к необос­нованным потерям в доходности (если показатели ликвидности превышают необходимые нормативы), либо к повышению доходности за счет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка оказаться неплатежеспособным.

Таким образом, оценка активов баланса - это отражение политики через реализа­цию активных операций, а их анализ в общем балансе - определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе отражения стратегической цели дея­тельности коммерческого банка в целом.

Рассмотрим уровень ликвидности, надежности и рентабельности коммерческого банка “Российский кредит” на основе рейтингового анализа.

Таблица №5

 Методика расчета коэффициентов ликвидности кредитной организации

Таблица №б

Методика расчёта коэффициентов надёжности кредитной организации

Таблица №7

 Методика расчета коэффициентов рентабельности деятельности кредитной организации

Рассчитаем показатели ликвидности:

Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Рассчитаем показатели надежности:

Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Рассчитаем показатели рентабельности:

Таблица № 10

“Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления,

II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. От­дельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятель­ности банка, в которых выявлены недостатки.

III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финан­совых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.

IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финан­совых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство ор­ганов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.

Таблица №11.

Группировка показателей рейтингового анализа

Вывод:

Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых по­казателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Рос­сийский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только ограниченный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и яв­ляется вполне надежным.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофак­торная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятель­ности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе бан­ковского дела.

Для государственной банковской системы е целом важность и необхо­димость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:

• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предприни­мательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой полити­ки.

Факторный анализ прибыли.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических по­казателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые ус­танавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией досто­верности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности

• годовой баланс коммерческого банка;

• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;

• данные о движении денежных средств;

• сведения о деятельности банка.

Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской от­четности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государствен­ной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.

Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).

Таблица 12

 Динамика объема активов КБ “Российский кредит”

Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблю­дается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и при­равненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бу­мага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориенти­роваться на изменение рыночной коньюктуры.

В 1998 году снизилась доля долгосрочных вложений банка в ценные бумаги на 8%. Также банк уменьшил возмещение капитала в других кредитных организациях на 33,3 %.

Анализируемый период характеризуется уменьшением материально технической базы банка, что подтверждает снижение доли основных средств и нематериальных активов на 62578 т. руб. или 6,7 % в общей сумме активов банка.

Таблица 13 Динамика объема пассивов КБ “ Российский кредит ”

Данные таблицы свидетельствуют о том , что банк в 1998 году увеличил темпы роста на 50 % . Абсолютное увеличение в пассиве баланса наблюдается по таким статьям как -средства клиентов, включая вклады населения на 53,1%; выпущенные кредитной орга­низацией долговые обязательства на сумму 94080 т. руб. или 8,1 %.

В 1998 году произошло увеличение доли собственных средств ( капитала ) в пассиве баланса на сумму 28023 т. руб. или 1,6 % по сравнению с предыдущим годом. Увеличение собственных средств в основном произошло за счет увеличения уставного капитала банка, по сравнению с 1997 годом он увеличился на сумму 301334 т. руб. или 74,4 %.

Таблица 14

Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка “Российский кредит” на 1 января 1996 - 1998 гг. в тыс. руб. ( в новом масштабе цен)

27

ВЫВОД: Данные таблицы свидетельствуют о том, что наибольший процентный доход в 1998 году составляет по кредитам и от лизинга клиентам - 60 %, посредством в кредитных организациях доход составил 39,9 % или 85106 т.руб., а по долговым ценным бумагам 24769 т.руб. или 19,9 %.

Рассматривая процентный расход необходимо отметить, что наибольший процент расхо­дов составили выпущенные ценные бумаги - 400 %, депозиты клиентов в 1998 году - 30 %, расход по депозитам кредитных организаций увеличился на сумму 80556 т. руб. или 29,9 %

Не процентный доход банк в основном получает от операций с иностранной валютой -129,9 %, а также наибольший доход составляют дивиденды по паям и акциям - 200 %. Доход от трастовых операций и агентский доход в 1998 году увеличился на 4361 т. руб. или 69,9 процентов.

В разделе непроцентный расход наибольший процент расхода составляет фонд оплаты труда. В 1998 году он увеличился на 5559 т. руб. или 30 %.

Таблица № 15

“Анализ факторов прибыльности, (тыс. руб.)”

Данные таблицы свидетельствуют о том, что балансовая прибыль уменьши­лась в 1997 г. на 287539 тыс. руб. или 79,5 % по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. по сравнению с 1997 г. на сумму 61163 тыс. руб. или на 82,79 %,

На результат балансовой прибыли оказывают влияние различные факторы:

• операционные и прочие доходы и расходы банка;

• расходы на содержание аппарата управления;

• полученные и уплаченные штрафы, пени, неустойки;

• и другие.

Заключение

Открытое Акционерное общество “Банк Российский кредит” основанное в 1990 году, является одним из крупнейших банков России . Основные виды операций бан­ка включают прием вкладов, выдача кредитов, операции с ценными бумагами, иностран­ной валютой и ценными металлами. Банк “Российский кредит” имеет обширную сеть представительств, филиалов и отделений по всей стране .

Ресурсная база банка образуется в результате проведения пассивных опера­ций. Они составляют собственные и привлеченные средства банка. Результаты анализа показали, что наличие собственных средств в 1998 году составило 1821141 тыс. руб., а в 1997 году 1793118 тыс. руб., т.е. они увеличились на 28023 тыс. руб. или 1,6 %. Для бан­ка характерно ,что в течение анализируемого периода уставной фонд в абсолютной форме увеличился в 1997 году на 165217 тыс.руб.или на 69 % , а в 1998 году на 301334 тыс.руб.или на 74,5 %. Это говорит о положительной работе банка по наращиванию соб­ственной капитальной базы и о достаточно высокой финансовой устойчивости банка. Ос­новным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов бан­ка.

Привлеченные средства юридических лиц в общей сумме в 1998 году увели­чились на 223345 тыс.руб.или на 28,6 % ну а физических лиц возросли на 1847436 тыс.руб.или на 214,1 %. Расширение круга клиентов важно для успешного функциониро­вания и обеспечения стабильной работы банка, что позволяет снизить риск депозитных операций.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Основу этих операций составляют ссудные ( включая факторинговые и лизинговые сделки ), инвести­ции в ценные бумаги, кассовые и прочие. Ссудные операции банка приносят ему значи-

31 тельную часть доходов. В 1998 году их сумма увеличилась на 10144109 тыс.руб.или

84,1%.

Рост доходов КБ “Российский кредит” обусловлен такими показателями как увеличение комиссии за услуги клиентам и банкам, дохода по операциям с ценными бу­магами и на валютном рынке, а также дохода, полученного от процентной политики бан­ка.

Подтверждением надежности, кредитоспособности банка являются данные анализа его доходов и расходов.

Список литературы

1. Банковское дело . Учебник 4-е издание, переработанное и дополнение Под редакцией профессора В. И. Колесникова. Москва ;Финансы и с тистика, 1998 - 464 с.

2. Банковское дело : Учебник / Под редакцией О. И. Лаврушина - Москв Финансы и статистика, 1998 - 576 с.

3. Банки и банковские операция : Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков , Л ;

Максимова и другие ; Под редакцией профессора Е. Ф. Жукова - Мое” : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 - 471 с.

4. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие - Моек “ИНФРА - М”, 1996 - 144 с.

5. Операционная работа в коммерческих банках . Сборник нормативго документов / Составил Г. А. Яковлев - Москва : МЕНАТЕП - ИНФОР1 1996 - 448 с.

6. “О банках и банковской деятельности в РСФСР” Закон РФ.

7. Устав банка “Российский кредит”

8. Положение о филиале ОАО “Банк Российский кредит”

9. Социально-экономическая статистика / Под ред. Г.Л.Громыко. " М.: Изд-во МГУ, 1989.-398 с.

10. Статистика Коммерческой Деятельности / Под ред. Беляевского Ю

Байтной О. Э./Москва, Финстатанформ 1996г.

11. Экономическая статистика / Учебник Под ред. Ю.Н. Иванова/ Моем

ИНФРА-М, 1998г.